Планирование издержек производства. 3

Министерство науки и образования РФ

ГОУ ВПО

Уральский государственный горный университет 
 
 
 
 
 

                                     Кафедра: экономики и менеджмента 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовой  проект

по дисциплине

«Планирование на предприятии» 
 
 

Проверил: Соколов А.С.

Выполнила: Закусина Я.О.

Группа: ЭУП-07-2

Екатеринбург 2011 

Содержание 

Введение 

      Планирование  является одним из наиважнейших процессов, от которого зависит эффективность  деятельности компании.

      Планирование  представляет собой функцию управления. Сущность этого процесса заключается в логичном определении развития предприятия, постановке целей для любого сектора деятельности и работы каждого структурного подразделения, что необходимо в современных условиях. При осуществлении планирования ставятся задачи, определяются материальные, трудовые и финансовые средства для их достижения и сроки исполнения, а также последовательность их реализации.

      Кроме того, анализируются и выявляются факторы, имеющие влияние на развитие деятельности предприятия, для своевременного предотвращения их на стадии возникновения в случае их негативного влияния.

      Целью курсовой работы является расчет плановых показателей по основным разделам краткосрочного плана на ОАО «Серовский завод ферросплавов».

      Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

• охарактеризовать операционную систему предприятия;
• проанализировать деятельность планируемого объекта за предшествующий период;
• изучить планирование производственной программы, потребности в материально-технических ресурсах, численности и фонда оплаты труда, издержек на производство;
• составить финансовый план, график безубыточности.

      Объектом  исследования является ОАО «Серовский завод ферросплавов» одно из градообразующих предприятий города,  производящий сплавы на основе хрома.

      Предметом исследования является производственная и управленческая деятельность ОАО «Серовский завод ферросплавов»

      В качестве источников информации для  выполнения курсовой работы использовались материалы фотохронометражных наблюдений, сборники единого тарифно-квалификационного справочника, технологические инструкции, инструкции для рабочих, инструкции по технике безопасности, карты организации труда, типовые проекты организации рабочих мест плавильщиков, методические положения об оплате труда, учебная литература, периодическая литература, справочно-информационная система «Консультант-плюс». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 Характеристика  операционной системы предприятия 

     ОАО «Серовский  завод  ферросплавов»  расположен в городе Серове Свердловской области – это крупнейший  в  России  производитель хромистых сплавов. В течение пятидесяти  пяти лет производит  весь  спектр хромистых ферросплавов: высокоуглеродистый  феррохром, среднеуглеродистый  феррохром, низкоуглеродистый феррохром, ферросиликохром. Предприятие является градообразующим.

     Завод является открытым акционерным обществом. Правовая форма открытого акционерного общества предпочтительна для крупных  предприятий, где существует большая  потребность в финансовых ресурсах.

     Миссия  ОАО «Серовского завода ферросплавов»  - обеспечение потребителей ферросплавами требуемого качества, как основа устойчивого положения и прибыльности предприятия.

     Цель  – удовлетворение требований, запросов потребителей и непрерывное повышение  ценности выпускаемой продукции.

     Производство  ОАО «Серовского завода ферросплавов»  представляет  собой  сбалансированную  систему  основных  и  вспомогательных  цехов. Основные  цеха  выпускают  ферросплавы  в  соответствии  с  установленными  требованиями  в  нормативно-технической  документации  и  обоснованными  требованиями  потребителей, вспомогательные  цеха  обеспечивают  основное  производство  необходимыми  ресурсами.

     Ферросплавная промышленность занимается разработкой  и производством промежуточных  сплавов железа, благодаря которым  можно получать сталь различных марок с желательными характеристиками. Развитие рынка сбыта данной отрасли напрямую зависит от потребности металлургического производства, в первую очередь предприятий черной металлургии, в ферросплавах.

     На  сегодняшний день главной задачей  ОАО «СЗФ» является обеспечение максимального количества товарной продукции при минимальной себестоимости с возможностью изменения сортамента в зависимости от конъюнктуры рынка. Для поддержания высокого уровня конкурентоспособности планируется проводить и поддерживать последовательную политику технического перевооружения имеющегося оборудования.

     ОАО «Серовский завод ферросплавов» - предприятие  социально ответственного бизнеса. Ежегодно в полном объеме выполняются  обязательства коллективного договора, реализуется жилищная  политика и активно развиваются ветеранское и молодежное  движения. Многие государственные национальные проекты РФ, социальные программы Свердловской области и города Серова воплощаются в жизнь при непосредственном финансовом участии завода.

     На  сегодняшний день ОАО «СЗФ» является довольно устойчивым предприятием, не смотря на сложившуюся ситуацию в  мире, так как равновесное сбалансированное состояние экономических ресурсов обеспечивает стабильную прибыльность и нормальные условия для расширенного воспроизводства устойчивого экономического роста, в длительной перспективе, с учетом важнейших внешних факторов.

     На  сегодняшний день такое промышленное предприятие как ОАО «Серовский завод ферросплавов» имеет такое  значение, от которого зависит социальное положение города Серова. Это связано с тем, что данное предприятие является градообразующими. От того удержится ли завод, в условиях жёсткой конкуренции, зависят рабочие места многих жителей нашего города.

     Организационная структура управления ОАО «Серовский завод ферросплавов» представлена в Приложении 1.

     Структура управления ОАО «Серовский завод  ферросплавов» является линейно-функциональной – это один из самых распространенных и широко используемых видов структуры  управления. Основу линейно-функциональной структуры составляет так называемый «шахтный» принцип построения и специализация управленческого процесса по функциональным подсистемам организации (производство, финансы, персонал и так далее). По каждой из них формируется иерархия служб, пронизывающая всю организацию сверху донизу. Линейно-функциональная структура обеспечивает такое разделение управленческого труда, при котором линейные звенья управления призваны командовать, а функциональные — консультировать, помогать в разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений, программ, планов.

В качестве источников информации для выполнения курсовой работы использовались материалы  фотохронометражных наблюдений, сборники единого тарифно-квалификационного  справочника, технологические инструкции, инструкции для рабочих, инструкции по технике безопасности, карты организации труда, типовые проекты организации рабочих мест плавильщиков, методические положения об оплате труда, учебная литература, периодическая литература, справочно-информационная система «Консультант-плюс». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 План  по маркетингу и сбыту 

    В настоящее время рынок ферросплавов в России в основном сформировался, однако в ближайшее время потребление  ферросплавов будет снижаться из-за падения спроса на металлопродукцию.

     Основной  рынок, на котором ОАО «Серовский завод ферросплавов» осуществляет свою деятельность: внешний рынок. Перспектива рынка сбыта продукции ОАО «Серовский завод ферросплавов» зависит от увеличения объемов производства специальных и высоколегированных сталей на всех металлургических предприятиях России и других стран, что вызовет увеличение спроса на хромсодержащие ферросплавы и другие лигатуры.

     Основными потребителями, выпускаемой ОАО  «Серовским заводом ферросплавов»  продукции являются  металлургические заводы, трубопрокатные, машиностроительные, судостроительные, авиационные и ряд коммерческих компаний, для которых данная продукция является основным технологическим компонентом.

       На  Урале только три завода выпускают  ферросплавную продукцию:

• Челябинский электрометаллургический комбинат;
• Серовский завод ферросплавов;
• Ключевской завод ферросплавов.

     С помощью параметрического метода проведем оценку конкурентоспособности ферросплавов по пятибалльной шкале, которая представлена в таблице 1.

   Таблица 1

   Оценка  конкурентоспособности ферросплавов

       Рисунок 1 – Уровень  конкурентоспособности предприятий 

      Как видно из таблицы 1 и рисунка 1, самые  конкурентоспособные ферросплавы  производит Челябинский электрометаллургический  комбинат. Но основным показателем  является качество металла, то есть включение  шлаковых элементов в сплавы. В этом ЧЭМК уступает ОАО «Серовскому заводу ферросплавов», так как только он применяет очень сложную технологию, которая позволяет при выплавке металлов исключить, насколько это возможно, все примеси и шлаковые элементы. Поэтому большую часть своей продукции        ОАО «СЗФ» производит на экспорт, иностранные покупатели заинтересованы только в самом лучшем металле.

      Что касается ассортимента выплавляемого  металла, то ЧЭМК является полностью  конкурентоспособным предприятием, так как у него сильные производственные мощности – это самый крупный ферросплавный завод на Урале, он производит больше видов сплавов.

     Главным конкурентом ОАО «СЗФ» является Челябинский электрометаллургический комбинат, более слабый конкурент - Ключевской завод ферросплавов.  

     Основным  показателем конкурентоспособности  на рынке ферросплавов является качество. ОАО «Серовский завод ферросплавов»  в своем регионе на сегодняшний  день  выплавляет самые качественные ферросплавы, поэтому является вполне конкурентоспособным предприятием.

       ОАО «Серовский завод ферросплавов» работает с ведущими предприятиями, что дает возможность обеспечивать надежные и бесперебойные поставки ферросплавов и поддерживать стабильный уровень цен.

     Сбытовая  политика предприятия предполагает планомерное совершенствование деятельности по сбыту ферросплавов: от работы по прямым договорам с заказчиками специализированных видов продукции до поставок широкого ассортимента продукции на рынок. Это позволяет сочетать коммерческие интересы и государственный подход к поставкам металла российским потребителям.

     Основным  фактором, позволяющим ОАО «СЗФ» наращивать поставки продукции отечественным и зарубежным потребителям является постоянная планомерная работа по обновлению и развитию клиентской базы и партнерских отношений. Поэтому служба сбыта скрупулезно учитывает существующие и планируемые потребности заказчиков, как в области качества так и в ассортименте продукции и условиях отгрузки.

     ОАО «СЗФ» полностью комплектует заказы нескольких предприятий Москвы и центрального региона РФ по ферросплавам.

     Расчеты за поставленные ферросплавы производятся по факту получения или предоставления отсрочки платежа на оговоренные сроки, что фактически является предоставлением товарного кредита.

     Поставки  осуществляются как автомобильным транспортом на условиях самовывоза, так и железнодорожным транспортом. ОАО «СЗФ» заинтересован в постоянных клиентах, которым готов предоставить особые условия поставок продукции ферросплавов.

     Профессиональный  персонал отдела сбыта всегда готов помочь в правильном подборе ферросплавов, рассмотреть возможные схемы продаж, предложить обоюдовыгодные условия, провести переговоры и заключить договор по поставкам продукции металлопроката и ферросплавов. При этом гарантирована корректность в общении и конфиденциальность переговоров, соблюдение правил корпоративной этики.

     Руководствуясь  стратегическими целями предприятия, стремясь к неукоснительному соблюдению всех контрактных обязательств, систематически осуществляя поиск и внедряя  в процесс производства новые элементы технологии, улучшая качество ферросплавов, руководство завода последовательно проводит в жизнь политику, основанную на следующих принципах:

• ориентация на потребителя;
• процессный подход;
• системный подход к менеджменту;
• постоянное улучшение;
• принятие решений, основанное на фактах;
• взаимовыгодные отношения.

     На  ОАО «СЗФ» применяются следующие методы стимулирования сбыта:

• продажа в кредит;
• снижение цен на товары при их оптовых или регулярных закупках;
• гарантия возврата денег в случае отказа от товара.

     Одним из важнейших средств стимулирования сбыта является реклама. Основным стимулом покупателей ферросплавов является не столько удовлетворение потребности, сколько возможность получить прибыль. Поэтому на первый план выдвигают экономические, рациональные аргументы. Тексты такой рекламы требуют больших технических знаний. Нацеленность рекламы на относительно узкий рынок (по сравнению с потребительскими товарами) обусловливает и меньший выбор каналов ее распределения. Главная задача рекламы ферросплавов — убеждать потенциальных потребителей в том, что рекламируемый товар способен, снизить издержки, увеличить производительность, улучшить сбытовые возможности и др. Наиболее часто используют такие побудительные мотивы, как уменьшение эксплуатационных расходов, повышение качества на основе надежности. 

     Девиз предприятия «Ответственность, обязательность, компетентность» сопутствуют успеху на протяжении всего периода деятельности. Неоценимый капитал ОАО «СЗФ» – прочная репутация обязательного и надежного партнера в бизнесе.

     Специфика развития ферросплавного рынка уральского региона неотделима от проблем общероссийских и мировых в особенности, так  как подавляющее количество руды, необходимой для производства ферросплавов, импортируется из ближнего и дальнего зарубежья. Поэтому конечная цена формируется, в том числе, и исходя из цен на сырье в мире.

     Конечно, один из главных вопросов, остро  стоящих на сегодняшний день, - это  стремительно растущие цены на ферросплавы. По некоторым позициям за последний  год стоимость выросла в разы. Это обусловлено общемировой тенденцией - природные запасы довольно ограничены, их добыча дорожает, отсюда повышение стоимости сырья, энергоресурсов.

     Главными  игроками на российском рынке ферросплавов по праву являются заводы-производители. Они и формируют цены, в зависимости от мировой конъюнктуры.

     Ценовую политику ОАО «Серовский завод ферросплавов»  можно понимать как общие принципы, которых предприятие собирается придерживаться в сфере установления цен на производимую продукцию. То есть какими могут быть затраты, чтобы заработать прибыль при тех рыночных ценах, которые можно установить.  
 
 
 
 
 

3 Планирование  производственной программы 

     Проблемы  обеспечения производства высокосортным  хроморудным сырьем являются самыми актуальными в металлургии хромовых ферросплавов не только для России, но и для всего мира.

     В настоящее время из 4 млрд. 720 млн. т. общемировых запасов хромитовых руд на долю богатых руд приходится только 1 млрд. 550 млн. т. (~33 %). Уже в  настоящее время многие страны-производители  хромовых ферросплавов испытывают дефицит  в качественных рудах как по их химическому, так и по гранулометрическому составу. Ежегодно разрыв между увеличивающейся потребностью металлургов в хромовых ферросплавах и снижающимися запасами богатых хромитовых руд будет расти. В связи с этим обстоятельством вовлечение в производство бедных хромитовых руд (с содержанием Cr2O3 менее 40 %) как в нашей стране, так и во всем мире, становится неизбежным фактом.

     Ферросиликохром 48% (далее по тексту ФХС 48) на Серовском  заводе ферросплавов производят  двухстадийным бесшлаковым (малошлаковым) процессом: сначала производиться высокоуглеродистый феррохром с использованием смеси хромовых руд Казахстанской (50-52% содержания Cr2O3) и Сарановской (36-39% содержания Cr2O3)  (время 1 плавки 5,30 ч.), а после производиться ФХС с использованием ФХ в/у. Феррохром в/у выплавляется на печи  № 6 (суточная производительность 48,5 т, годовая потребность для ФХС 48 – 6704,32 т, 138 суток работы), 

     Предлагается  исключить 1-ю стадию из производственного  цикла ФХС 48 и выплавлять его с  использованием более бедной хромовой руды Сарановского месторождения. Вместо передельного ФХ в/у 138 суток  производить на печи № 6 ФХС 48 одностадийный. Химический состав ФХС 48 выплавленного одностадийно позволяет использовать его как передельную продукцию для производства низкоуглеродистого рафинированного феррохрома, особенно для выполнения заказов с пониженным содержанием хрома.

     Текущий плановый годовой объем производства ферросиликохрома 48 одностадийным методом – 20951 т.

     По  проекту планируется заменить производство ферросиликохрома 48 на ферросиликохрома 48 одностадийным методом в течение всего года.

     Для определения проектного объема производства продукции необходимо рассчитать эффективный  фонд времени работы оборудования, который приведен в таблице 2.

Таблица 2

Баланс времени работы оборудования

   Расчет отношения текущих простоев к номинальному времени работы оборудования рассчитывается по формуле:

_{где Т – отношение  текущих простоев к номинальному времени  работы оборудования, %;}

        _{Тпр – текущие простои, ч.;}

        _{Нвр – номинальное время, ч.} 

     Расчет  отношения текущих простоев к  номинальному времени работы оборудования по формуле (1):

     Таким образом, проанализировав таблицу 2, можно сделать вывод, что после внедрения мероприятия с использованием ферросиликохрома 48 одностадийным методом, время простоев значительно сократится, а номинальное время работы оборудования, соответственно, увеличится на 52,39%. Данные изменения значительно увеличат годовой объем производства продукции.

     Определим базовые и проектные объемы производства продукции на основании расчета  производственной мощности.

     Суточная  производственная мощность – максимально возможный объем выпуска продукции за определенный период при полном использовании оборудования и производственных площадей на предприятии рассчитывается по формуле:

где W – объем выпуска продукции, т.;

       П  - производительность основного оборудования, т/ч;

       Т_факт – фактический фонд времени работы оборудования, ч.

     Суточная  производительность  по базе  составляет 2,52 т/час.    Производство ферросиликохрома 48 одностадийным методом снижает производительность печи до 2,025 т/ч.

     Расчет  суточной производственной мощности по формуле (2):

     W_б = 2,52 х 4650 =  22 075 т.

     W_пр = 2,025 х 7086 = 24 446 т.

       Определяем  объем производства (выпуск продукции) по формуле: