Планирование на предприятии. 2. 2



Вариант 10

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Планирование является одной из важнейших предпосылок оптимального управления производством на предприятии. Планирование – это построение плана, способа будущих действий, определение  экономического содержания и последовательных шагов, ведущих к намеченной цели.

При переходе России к рыночным отношениям планирование является главной функцией управления любым предприятием. Именно с планирования начинается как создание, так и функционирование хозяйствующего субъекта.

На уровне хозяйствующего субъекта осуществляется как стратегическое (долгосрочное), так и текущее технико-экономическое планирование, а также оперативно-производственное планирование как детализация разработок текущих планов предприятия в целом, его крупных цехов и малых производственных подразделений вплоть до рабочего места.

В курсовой работе необходимо выполнить  расчет плановых показателей деятельности предприятия. Цель работы – изучить  последовательность ведения расчетов путем планирования потребности  в следующих статьях:

1. Объем реализации.

2. Потребность в материалах.

3. Численность рабочего персонала.

4. Фонд заработной платы.

5. Спланировать себестоимость выпускаемых  видов продукции, путем составления  сметы расходов на содержание  и эксплуатацию оборудования, общецеховых  и общезаводских расходов.

6. Составить плановые калькуляции.

По результатам расчетов необходимо сформировать финансовые результаты работы предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  1. ПЛАНИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
    1. Планирование товарной продукции и объема реализации

Плановая сумма реализации определяется по формуле:

С р.п.= С т.п.- С с.к.+ С с.н.

где С р.п. – плановая сумма реализации, р.,

С т.п. – объем товарной продукции, р.,

С с.к. и С с.н. – ожидаемый остаток готовы изделий на складе предприятия соответственно на конец и начало планового периода.

Расчет занесен в форму 1.

Таблица 1 – План производства и  реализации продукции на 2004 год

Наимено-вание  продук-ции

Ед. изм.

Продукция в  натуральном выражении

Оптовая действующая  цена, тыс. руб.

Продукция в  стоимостном выражении, тыс. руб.

Ожида-емое вы-полнение в 2003 г

План на 2004 г

Темп роста, %

Ожида-емое вы-полнение в 2003 г, тыс. руб.

План на 2004 г, тыс. руб.

Темп роста, %

Б

шт.

3600

3603

100,08

13,2

47520

47559,6

100,08

Г

шт. 

2800

2800

0

14,2

39760

39760

0

Д

шт. 

4500

4537

100,8

14,6

65700

66240,2

100,8


    1. Планирование потребности в материалах

1.2.1 РАСЧЕТ  ПОТРЕБНОСТИ В МАТЕРИАЛАХ, ИДУЩИХ  НА ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ НУЖДЫ

Таблица 2 – Потребность  в основных материалах на технологические  нужды

Вырабатываемая продукция и перечень материалов и энергоносителей

Выработка по плану

Потребность в  материалах на год

Ед. изм.

Всего за год

Ед. изм.

Удельная норма

Всего

1. Изделие Б

  

3603

      

Сталь нержавеющая

кг/шт.

  

кг/шт.

80,7

290762,1

Сталь простая

кг/шт.

  

кг/шт.

58,2

209694,6

Сталь калиброванная

кг/шт.

  

кг/шт.

22,19

79950,57

Гвозди проволочные

кг/шт.

  

кг/шт.

3

10809

Прокат алюминиевый

кг/шт.

  

кг/шт.

5

18015

Комплектующие №3

шт./шт.

  

шт./шт.

1

3603

2. Изделие Г

  

2800

      

Сталь нержавеющая

кг/шт.

  

кг/шт.

43,4

121520

Сталь простая

кг/шт.

  

кг/шт.

24

67200

Трубы тонкостенные

кг/шт.

  

кг/шт.

13,6

38080

Гвозди проволочные

кг/шт.

  

кг/шт.

4

11200

Прокат алюминиевый

кг/шт.

  

кг/шт.

12

33600

Прокат бронзовый

кг/шт.

  

кг/шт.

25

70000

Комплектующие № 3

шт./шт.

  

шт./шт.

1

2800

3. Изделие Д

  

4537

      

Сталь нержавеющая

кг/шт.

  

кг/шт.

61,3

278118,1

Сталь простая

кг/шт.

  

кг/шт.

93,48

424118,76

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг/шт.

  

кг/шт.

6

27222

Гвозди проволочные

кг/шт.

  

кг/шт.

2,5

11342,5

Комплектующие №1

шт./шт.

  

шт./шт.

2

9074


 

Таблица 3 – Планово-заготовительная  стоимость основных материалов

Основные материалы

Ед. изм.

Потребность по плану

Расходы на единицу продукции, не зависящие от предприятия, руб.

Расходы, зависящие от предприятия, руб.

Итого планово-заготовительная стоимость, руб.

Всего планово-заготовительная  стоимость, тыс. руб.

Оптовая цена

Ж/д тариф, 50%

Наценка базы, 40%

Изделие Б

  

Сталь нержавеющая

кг

290762,1

30,6

15,3

12,24

1,74

59,88

17410,8

Сталь простая

кг

209694,6

3,5

1,75

1,4

0,2

6,85

1436,4

Сталь калиброванная

кг

79950,57

6,6

3,3

2,64

0,38

12,92

1033,0

Гвозди проволочные

кг

10809

6

3

2,4

0,34

11,74

126,9

Прокат алюминиевый

кг

18015

40

20

16

2,28

78,28

1410,2

Комплектующие №3

шт

3603

590

295

236

15,93

1136,93

4096,4

Изделие Г

  

Сталь нержавеющая

кг

121520

30,6

15,3

12,24

1,74

59,88

7276,6

Сталь простая

кг

67200

3,5

1,75

1,4

0,2

6,85

460,3

Трубы тонкостенные

кг

38080

4,4

2,2

1,76

0,25

8,61

327,9

Гвозди проволочные

кг

11200

6

3

2,4

0,34

11,74

131,5

Прокат алюминиевый

кг

33600

40

20

16

2,28

78,28

2630,2

Прокат бронзовый

кг

70000

43

21,5

17,2

2,45

84,15

5890,5

Комплектующие № 3

шт

2800

590

295

236

15,93

1136,93

3183,4

 Изделие Д

  

Сталь нержавеющая

кг

278118,1

30,6

15,3

12,24

1,74

59,88

16653,7

Сталь простая

кг

424118,76

3,5

1,75

1,4

0,2

6,85

2905,2

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

27222

39,4

19,7

15,76

2,25

77,11

2099,1

Гвозди проволочные

кг

11342,5

6

3

2,4

0,34

11,74

133,2

Комплектующие №1

шт

9074

780

390

312

21,06

1503,06

13638,8


 

1.2.2 Расчет потребности во вспомогательных материалах и электроэнергии, идущих на технологические нужды

Потребность рассчитывается аналогично расчету потребности в основных материалах.

Таблица 4 – Потребность  во вспомогательных материалах и  электроэнергии на технологические  нужды

Вырабатываемая продукция и перечень материалов и энергоносителей

Выработка по плану

Потребность в  материалах на год

Ед. изм.

Всего за год

Ед. изм.

Удельная норма

Всего

 Изделие Б

шт.

3603

      

Провода

кг/шт.

  

кг/шт.

5,5

19816,5

Пленка п/этиленовая

кг/шт.

  

кг/шт.

0,02

72,06

Пиломатериал

м3/шт.

  

м3/шт.

0,15

540,45

   Электроэнергия

кВт.ч/шт.

  

кВт.ч/шт.

1137

4096611

   Уголь

т/шт.

  

т/шт.

0,5

1801,5

 Изделие Г

шт.

2800

      

Ацетон

кг/шт.

  

кг/шт.

0,31

868

Канифоль

кг/шт.

  

кг/шт.

0,04

112

Лента ПВХ

кг/шт.

  

кг/шт.

0,45

1260

   Электроэнергия

кВт.ч/шт.

  

кВт.ч/шт.

1320

3696000

   Мазут

т/шт.

  

т/шт.

0,1

280

Изделие Д

шт.

4537

      

Проволока стальная нержавеющая

кг/шт.

  

кг/шт.

0,5

2268,5

Лента стальная

кг/шт.

  

кг/шт.

0,1

453,7

Марганец металлический

кг/шт.

  

кг/шт.

0,3

1361,1

   Электроэнергия

кВт.ч/шт.

  

кВт.ч/шт.

2078

9427886

   Газ

т/шт.

  

т/шт.

0,005

22,685


 

Таблица 5 – Планово-заготовительная  стоимость вспомогательных материалов на технологические нужды

Основные материалы

Ед. изм.

Потреб-ность по плану

Расходы на единицу продукции, не зависящие от предприятия, руб.

Расходы, зависящие от предприятия, руб.

Итого планово-заготовительная  стоимость, руб.

Всего планово-заготовительная  стоимость, тыс. руб.

Оптовая цена

Ж/д тариф, 50%

Наценка базы, 40%

1. Изделие Б

  

Провода

кг/шт.

19816,5

4,4

2,2

1,76

0,25

8,61

170,6

Пленка п/этиленовая

кг/шт.

72,06

3,3

1,65

1,32

0,19

6,46

465,5

Пиломатериал

м3/шт.

540,45

135

67,5

54

7,7

264,2

142,8

   Электроэнергия

кВт.ч/шт.

4096611

0,56

0,28

0,22

0,03

1,09

4465,3

   Уголь

т/шт.

1801,5

140

70

56

7,98

273,98

493,6

2. Изделие Г

  

Ацетон

кг/шт.

868

17

8,5

6,8

1,0

33,3

28,9

Канифоль

кг/шт.

112

12

6

4,8

0,68

23,48

2,6

Лента ПВХ

кг/шт.

1260

13

6,5

5,2

0,74

25,44

32,1

   Электроэнергия

кВт.ч/шт.

3696000

0,56

0,28

0,22

0,03

1,09

4028,6

   Мазут

т/шт.

280

4640

2320

1856

264,48

9080,48

2542,5

3. Изделие Д

  

Проволока стальная нержавеющая

кг/шт.

2268,5

30,9

15,45

12,36

1,76

60,47

137,2

Лента стальная

кг/шт.

453,7

3,5

1,75

1,4

0,2

6,85

3,1

Марганец металлический

кг/шт.

1361,1

18

9

7,2

1,03

35,23

48,0

   Электроэнергия

кВт.ч/шт.

9427886

0,56

0,28

0,22

0,03

1,09

10276,4

   Газ

т/шт.

22,685

445

222,5

182

25,37

874,87

19,8


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.3 РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ ВО ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ  МАТЕРИАЛАХ НЕТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО  НАЗНАЧЕНИЯ

Расчет выполним, заполнив форму 4.

Таблица 6 – Потребность во вспомогательных  материалах нетехнологического назначения на год

 

Наименование материала

Принятые расчетные  единицы измерения

Нормы расхода материала  на принятую единицу измерения

Годовая потреб

ность в материалах

Расходы на единицу продукции, не зависящие от предприятия, руб.

Расходы, зависящие от предприятия, руб.

Итого планово-заготовите

льная стоимость, руб.

Всего планово-заготовитель

ная стоимость, тыс. руб.

Оптовая цена материала, руб.

Ж/д тариф, 50%

Наценка базы, 40%

1. Эксплуатация оборудования

Солидол жировой

Кг/год

10000

10000

3,6

1,8

1,44

0,21

7,05

70,5

Бензин-растворитель

Кг/год

5400

5400

7

3,5

2,8

0,4

13,7

74,0

Обтирочные  материалы (салфетки технические)

шт./год

20000

20000

1,5

0,75

0,6

0,09

2,94

58,8

2. Ремонт оборудования

Резина сырая

Кг/год

5000

5000

28

14

11,2

1,6

54,8

274,0

Обтирочные  материалы

Шт/год

10000

10000

1,5

0,75

0,6

0,09

2,94

29,4

Запчасти №1

Шт/год

500

500

57

28,5

22,8

1,54

109,84

54,9

Запчасти №2

Шт/год

200

200

67

33,5

26,8

1,81

129,11

25,8

Запчасти №3

Шт/год

100

100

100

50

40

2,7

192,7

19,3

3. Ремонт зданий, сооружений цеха

Картон битумированный

Кг/год

3000

3000

7

3,5

2,8

0,4

13,7

41,1

Пиломатериал

м3/год

20

20

135

67,5

54

7,7

264,2

5,3

Ткани, х/б

Кг/год

10

10

70

35

28

3,99

136,99

1,4


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    

1.2.4 РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ЭНЕРГОНОСИТЕЛЯХ  НА НЕТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ЦЕЛИ

Результаты расчетов приведены в форме 5

Таблица 7 – Расчет потребности  в энергоносителях на нетехнологические  цели

Наименование энергоносителя

Ед. изм.

Потребность в энергоносителях

Тариф за ед. измер., руб.

Стоимость годовой потребности  в энергоносителях, тыс. руб.

на силовые нужды

на хозяйст-венные нужды

на бытовые нужды

Используемые на ремонт оборудования 

Электроэнергия 

кВт.ч

10000

30000

  

0,56

22,4

Вода

м3

  

5000

  

1,2

6,0

Пар

Гкал

  

3000

  

86,5

259,5

Тепло

Гкал

  

3000

  

124,3

372,9

Используемые при эксплуатации оборудования 

Электроэнергия

кВт.ч

50000

    

0,56

28,0

Используемые на ремонт зданий, сооружений 

Электроэнергия

кВт.ч

12000

20000

30000

0,56

34,7

Вода

м3

  

1000

  

1,2

1,2

Пар

Гкал

  

1000

  

86,5

86,5

Используемые на содержание зданий, сооружений, инвентаря 

Электроэнергия

кВт.ч

  

200000

250000

0,56

252,0

Тепло

Гкал

  

3000

1629

124,3

575,4


 

    1.  ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

Для расчета численности основных рабочих берем данные в таблице 6 исходных данных и рассчитываем по формуле:

Ч осн. раб. =

где n – число j-ых наименований изделий, выпускаемых предприятием; tizj - трудоемкость i – той операции z – го разряда изделия j – го наименования; Nj – число изделий j – го наименования, выпускаемых предприятием. шт\год; Фдр – действительный фонд одного рабочего сдельщика, ч\год; Квiz – средний коэффициент выполнения норм на i – той операции z – го разряда.

Рассчитаем численность основных рабочих, необходимых для изготовления изделия Б.

  1. Количество рабочих на кузнечно-прессовых и штамповочных работах:

Ч осн. раб. = чел.

  1. Количество рабочих на станочных работах:

Ч осн. раб. = чел.

  1. Количество рабочих на сварочных работах:

Ч осн. раб. = чел.

  1. Количество рабочих на литейных работах:

Ч осн. раб. = чел.

  1. Количество рабочих на слесарно-сварочных работах:

Ч осн. раб. = чел.

  1. Количество рабочих на различных работах:

Ч осн. раб. = чел.

 

Рассчитаем численность основных рабочих, необходимых для изготовления изделия Г.

1.Количество рабочих на кузнечно-прессовых и штамповочных работах:

Ч осн. раб. = чел.

2.Количество рабочих на станочных работах:

Ч осн. раб. = чел.

3.Количество рабочих на сварочных работах:

Ч осн. раб. = чел.

4.Количество рабочих на литейных работах:

Ч осн. раб. = чел.

5.Количество рабочих на слесарно-сварочных работах:

Ч осн. раб. = чел.

6.Количество рабочих на различных работах:

Ч осн. раб. = чел.

Рассчитаем численность основных рабочих, необходимых для изготовления изделия Д.

1.Количество рабочих на кузнечно-прессовых  и штамповочных работах:

Ч осн. раб. = чел.

2.Количество рабочих  на станочных работах:

Ч осн. раб. = чел.

3.Количество рабочих  на сварочных работах:

Ч осн. раб. = чел.

4.Количество рабочих  на литейных работах:

Ч осн. раб. = чел.

5.Количество рабочих  на слесарно-сварочных работах:

Ч осн. раб. = чел.

6.Количество рабочих на различных  работах:

Ч осн. раб. = чел.

 

 

 

 

Таблица 8 – Расчет численности  основных рабочих

Наименование  видов обработки

Расчетная численность, чел

Списочная численность, чел

Б

Г

Д

Итого

Б

Г

Д

Итого

1. Кузнечно-прессовые  и штамповочные

2,52

2,02

3,02

7,56

3

3

4

10

2. Станочные

5,04

4,03

6,05

15,12

6

5

7

18

3.  Сварочные

5,04

4,03

6,05

15,12

6

5

7

18

4. Литейные

1,26

1,01

1,51

3,78

2

2

2

6

5. Слесарно-сварочные

10,08

8,10

12,09

30,27

11

9

13

33

6.   Различные

1,26

1,01

1,51

3,78

2

2

2

6

Итого

25,2

20,2

30,23

75,63

30

26

35

91


 

Принимаем, что при начислении заработной платы основным производственным рабочим  применяется первая группа ставок для  работников по сдельной оплате труда, и вторая группа ставок для работников по повременной форме оплаты труда.

По сдельной оплате труда работают рабочие: кузнечно-прессовые и штамповочные, станочные, литейные. По повременной: сварочные, слесарно-сварочные, различные.

Тарифная ставка работника при  сдельной оплате труда для станочных рабочих определяется:

Счт=7,19*1,73=12,4 руб./ч

При повременной оплате труда для  сварочных рабочих определяется: 
Счт=6,22*2,07=12,9 руб./ч.

Фонд нормативной заработной платы  производственных рабочих-сдельщиков и повременщиков определяют по формулам:

Зсд.н. = СЧсд

 

Зпов.н. = СЧповФд.р.RcпповКр 

где Зпов.н. Зсд.н. – фонд нормативной заработной платы производственных рабочих, соответственно сдельщиков и повременщиков. р\год; Счсд и Счпов – часовая тарифная ставка среднего разряда сдельщиков и повременщиков, р.\ч.; n – число j-х наименований изделий; Тj – трудоемкость одного изделия j-го наименования, ч\шт; Nj\ число изделий j-го наименования, подлежащих изготовлению шт.\год; Kp – коэффициент учитывающий районную надбавку к заработной плате; Фд.р – действительный годовой фонд времени рабочего, ч.\год; Rcппов – списочная численность основных и вспомогательных производственны рабочих-повременщиков, чел.

 

 

1. Заработная плата основных  рабочих-сдельщиков: для продукции Б

Тарифный коэффициент рабочих 4 разряда – 1,73 (Кт)

Часовая тарифная ставка первого разряда  – 7,19 руб./ч.(Счт)

СЧсд=Кт*Счт=1,73*7,19=12,4 руб./час.

Кузнечно-прессовые и  штамповочные:

Зсд=12,4*50000*0,1*1,3=80,6 тыс. руб.

Станочные:

Зсд=12,4*50000*0,2*1,3=161,2 тыс. руб.

Литейные:

Зсд=12,4*50000*0,05*1,3=40,3 тыс. руб.

 

2. Заработная плата  основных рабочих-повременщиков: для продукции Б

Кт=2,07

Сварочные:

Зпов=2,07*6,22*1890*1,05*6*1,3=199,3 тыс. руб.

Слесарно-сварочные: 
Зпов=2,07*6,22*1890*1,05*11*1,3=365,4 тыс. руб.

Различные:

Зпов=1,44*6,22*1890*1,05*2*1,3=46,2 тыс. руб.

 

1. Заработная плата основных  рабочих-сдельщиков: для продукции Г

Тарифный коэффициент рабочих 4 разряда – 1,73 (Кт)

Часовая тарифная ставка первого разряда  – 7,19 руб./ч.(Счт)

СЧсд=Кт*Счт=1,73*7,19=12,4 руб./час.

Кузнечно-прессовые и  штамповочные:

Зсд=12,4*40000*0,1*1,3=65 тыс. руб.

Станочные:

Зсд=12,4*40000*0,2*1,3=129,4 тыс. руб.

Литейные:

Зсд=12,4*40000*0,05*1,3=32,3 тыс. руб.

 

2. Заработная плата  основных рабочих-повременщиков: для продукции Г

Кт=2,07

Сварочные:

Зпов=2,07*6,22*1890*1,05*5*1,3=166,1 тыс. руб.

Слесарно-сварочные: 
Зпов=2,07*6,22*1890*1,05*9*1,3=299 тыс. руб.

Различные:

Зпов=1,44*6,22*1890*1,05*2*1,3=46,2 тыс. руб.

 

1. Заработная плата основных  рабочих-сдельщиков: для продукции Д

Тарифный коэффициент  рабочих 4 разряда – 1,73 (Кт)