Планирование на предприятии. 29

Введение

 

Одной из главных функций  управления промышленным предприятием является планирование его деятельности с последующим контролем за реализацией  принятых планов. Следует отметить, что если в условиях социалистической системы управления основой методологии планирования являлась его централизация по принципу «сверху вниз», то для рыночных отношений основным требованием эффективного управления выступает планирование согласованной работы всех подразделений предприятия.

Планирование на предприятии  необходимо, поскольку потенциальные инвесторы решаются на финансирование предприятия, только тщательно взвесив все возможные риски, и останавливаются на предполагаемом варианте производства конкурентоспособной продукции на основе поиска, оценки и отбора всех возможных альтернатив оптимального использования ограниченного количества ресурсов.

Актуальность  данной темы обусловлена возрастанием роли планирования в условиях рыночных отношений.

Цель курсовой работы закрепить теоретические знания, увязать их с практической деятельностью, выработать навыки выполнения экономических расчетов, а также научить студентов самостоятельно принимать и аргументировано обосновывать принятые решения по тем или иным вопросам планирования производственной деятельности и пользоваться специальной литературой.

Курсовая работа состоит из введения, шести разделов, заключения и списка использованной литературы.

 

Раздел 1. Производство и реализация продукции (производственная программа)

 

Основная цель предприятия, цеха реализуется в  результате выполнения производственной программы, которой определяется перечень, количество, сроки и стоимость изготовления продукции. Основанием для формирования производственной программы по результатам изучения конъюнктурного рынка и сбыта продукции.

Производственная мощность по мебельному производству рассчитывается по следующей формуле:

 

,

 

где F – производственная площадь предприятия по внутреннему обмеру,(22580) м2;

H – средняя норма производственной площади на одно рабочее место,(33) м2;

- средний  эффективный фонд рабочего времени при работе в 2 смены по 8 часов, с учетом удельного веса технически оснащенных и неоснащенных рабочих мест, ч.

F=22580 м2;  H=33 м2.

 

Tср.эф. рассчитывается исходя из указанного выше режима работы предприятия и годового номинального фонда работы – 247 дней; для технически неоснащенных рабочих мест фонд рабочего времени определяется номинальным фондом рабочего времени в часах.

 

 

 

Тэф. =Тн×Ксм×tсм=247×2×8=3952 ч.

 

Для технически оснащенных рабочих мест Тэф. определяется эффективным временем с учетом планово-предупредительных ремонтов. На мебельных предприятиях время на проведение ремонта предусматривается 5% от номинального времени.

 

Тэф.=3952×0,95=3754,4 ч.

 

В нашем примере  техническая оснащенность места  составляет 70% к общему количеству рабочих мест и 30% - неоснащенные рабочие места. В этом случае Тср.эф. определяется как средневзвешенная величина.

 

 

Трудоемкость  или условная трудоемкость изделия  исчисляется с учетом коэффициента выполнения прогрессивных норм выработки (технически обоснованного), исходя из технологического времени.

Таким образом  с учетом коэффициента перевыполнения норм прогрессивная норма времени  составит:

 

 

После выполнения расчетов производится определение  производственной мощности мебельного предприятия при выпуске одного изделия (шкаф) по формуле:

 

Qгод.=

= 62720 штук.

 

Таблица 1

 

Производственная  программа по мебели

Показатели

Количество  продукции, шт.

Действующая цена за единицу, руб.

Стоимость продукции, тыс. руб. гр.3×гр.4

1

3

4

5

Наименование  изделия

1.Валовый выпуск(ВП)

62720

15000

940800

2.Товарная продукция

62720

15000

940800

3.изменение  остатков нереализованной товарной  продукции (+,-)

А)нг

Б)КГ

А)1100

Б)600

15000

15000

16500

9000

4.реализованная  продукция

63220

15000

948300


 

Расчет объема производства продукции в стоимостном  выражении (табл.1).

Основным показателем  выпуска продукции в стоимостном  выражении является объем реализации и объем товарной продукции в  действующих ценах. Исходными данными  для расчета является объем производства товарной продукции в натуральных показателях, цены реализации продукции. Для определения плановой цены можно пользоваться справочником «Цена-Информ», «Цена-Дайджест», которые публикуются ежеквартально.

Реализуемая продукция  определяется по формуле:

 

РП=ТП+Он-Ок,

РП=62720+1100-600=63220 штук

где ТП - товарная продукция;

Он, Ок – остатки нереализованной продукции соответственно на начало и конец планируемого года.

Размер остатков нереализованной ТП рассчитывается в соответствии с заданием.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 2. Материально – техническое  обеспечение.

 

После расчета  производственной программы по мебели необходимо определить потребность по каждому виду материальных ресурсов в натуральном и стоимостном измерении (табл.2).

В курсовом проекте в начале определяется потребность в материальных ресурсах в натуральном измерении, затем на основании установленных цен рассчитывается стоимость материальных ресурсов.

Потребность в  материальных ресурсах определяется по каждому наименованию и записывается в натуральных единицах измерения, установленных для данной продукции. По каждому виду сырья, материалов и других материальных ресурсов указывается норма расхода на 1000 изделий (гр. 3 табл. 2) и годовая потребность (гр. 4 табл. 2), определяемая умножением нормы расхода на единицу продукции каждого вида материальных ресурсов на годовой выпуск продукции.

Для определения  затрат на материальные ресурсы следует  рассчитывать цены и тарифы.

«Расчет цен  на сырье и основные материалы» производится на основании действующих рыночных цен (биржевых), публикуемых в периодической печати или по данным предприятия с учетом НДС и транспортно-заготовительных расходов, установленных в задании и процентах от цены (табл. 6 стр. 1).

Цены франко-склад  предприятия определяется как сумма цены приобретения и транспортно-заготовительных расходов.

Стоимость сырья  и материалов определяют умножением цены франко-склад предприятия на количество в натуральном измерении  и записывают в гр. 8 табл. 2.

Исключением являются энергетические затраты, расходуемые на технологические нужды. Норма энергетических затрат дана на 1 000 000 руб. мебели.

Таблица 2

Расчёт потребности  в мат. р-сах на производственную программу

Наименование  м-х ресурсов

Ед. измерения

Удельная норма  расхода

Потребность на программу

Цена

Стоимость

Тыс.руб

Приобретение 

Транспортно- заготов. Расход.

Итого

1. Пиломатериалы

А) Хвойные

Б)Твердолиственные

м3

м3

8,64

4,8

541,9

301,1

4200

6100

336

488

4536

6588

2458

1983,65

2. Фанера клеёная

м3

13,7

859,3

25100

2008

27108

1983

3. ДСтП

м3

110

6899,2

8700

696

9396

23293,9

4. ДВП

м2

1963

123119,4

50

4

54

6648,4

5. Шпон лущёный

м3

6,7

420,22

50000

4000

54000

22692

6. Шпон строганый  в т.ч. ценных пород

м2

м2

23453

1661

1470972,2

104177,9

50

180

4

14,4

54

194,4

79432,5

20252,2

7. Черновые мебельные  заготовки

кг

            

8. Электроэнергия

кВт/ч

57

53625,6

    

4,2

225,2

9. Пар

гКал

0,74

696,192

    

1300

905

10. Вода на  хоз. нужды

м3

6,3

5927

    

18,6

110,2


 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 3. Организационный план – расчет численности и фонда оплаты труда по категориям работающих.

 

В данном разделе  выполняются следующие расчеты:

 

- расчет баланса  рабочего времени одного среднесписочного  рабочего;

- расчет численности  рабочих;

- расчет годового  фонда заработной платы рабочих;

- расчет штатов  и фонда заработной платы руководителей и специалистов персонала цехов;

- сводный расчет  численности и фонда оплаты  труда ППП.

3.1. Баланс  рабочего времени рабочих (табл. 3)

 

Для определения  потребной численности рабочих  необходимо рассчитать число рабочих  дней и часов, которые должны быть обработаны одним рабочим за год.

При составлении  баланса исходит из установленной  трудовым законодательством длительности рабочей недели и дня.

Так, при нормальных условиях труда и 8-часовом рабочем  дне рабочее время составляет 40 ч в неделю как при пяти, так и шести днях работы.

Номинальный (режимный) фонд рабочего времени одного рабочего (Тн) определяется как разница между календарным фондом (Тк) и нерабочими днями (праздники и выходные дни).

Тн=Тк-Тпр.-Твоск-Тсуб.

 

Тн=365-118=247 дней

Эффективный фонд времени 1 рабочего в днях

 

 

Общее число  неявок на работу и планируемых потерь рабочего времени внутри смены (показатель 4 и 7) принимают по заданию.

Число дней неявок в связи с очередными и дополнительными  отпусками, учебными отпусками и другими причинами, - потери времени внутри смены определяют в соответствии со структурой неявок или потерь, приведенной ниже или по данным предприятия.

 

№ п/п

Наименование  показателей

Удельный вес, %

1.

Неявки на работу – всего в том числе:

100

а)

очередные и  дополнительные отпуска

60,4

б)

отпуска по учебе

4,6

в)

отпуска в связи  с родами

9,1

г)

по болезни

18,3

д)

выполнение  государственных и общественных обязанностей

6,1

е)

с разрешения администрации

1,5

2.

Неиспользованное  время в смену – всего в том числе:

100

а)

выполнение  государственных и общественных обязанностей (в пределах смены)

44,5

б)

для занятых  на тяжелых и вредных работах

11,1

в)

для кормящих матерей

22,2

г)

для подростков

22,2


 

Таблица 3

Баланс рабочего времени 1 рабочего при 5-дневной рабочей неделе

Наименование  показателей

Ед.изм.

План на 2013 год

1

2

3

1.Календарный  фонд времени (Тк)

дни

365

2.Нерабочие  дни - всего

--//--

118

в том числе:

                    а) праздничные

--//--

14

                    б) выходные (суббота и воскресные)

--//--

104

3.Номинальный  фонд времени (Тн)

--//--

247

4.Неявки на  работу – всего

--//--

28

в том числе:

                    а) очередные и дополнительные  отпуска

--//--

16,8

                    б) отпуска по учебе

--//--

1,4

                    в) отпуска в связи с родами

--//--

2,52

                    г) по болезни

--//--

5,04

                    д) выполнение государственных  и общественных обязанностей  и др.

--//--

1,68

                    е) с разрешения администрации

--//--

0,56

6.Эффективный  фонд времени (Тэфф)

--//--

219

7. Неиспользованное  время в смену всего

--//--

0,15

в том числе:

                    а) выполнение общественных и  государственных обязанностей (в  пределах смены)

--//--

0,0675

                    б) для занятых на тяжелых и вредных работах

--//--

0,0165

                    в) для кормящих матерей

--//--

0,033

                    г) для подростков

--//--

0,033

8.Номинальная  продолжительность рабочего дня

--//--

8

9.Число рабочих  часов в смену

--//--

7,85

10.Эффективный  фонд рабочего времени

--//--

1719


 

 

 

 

 

 

 

 

 

Эффективный фонд времени 1 рабочего в днях определяют как:

Тэф=Тном-Тн+Двып,

 

где Тном – номинальный фонд времени;

Нн – неявки на работу в днях;

Двып – вторые (субботние) дни отдых, приходящиеся на очередные и дополнительные отпуска.

По действующему трудовому законодательству в период очередных дополнительных отпусков выходными являются только воскресные дни, поэтому число субботних  дней, приходящихся на время этих отпусков, прибавляются к эффективному фонду времени.

При определении  вторых дней отдыха, приходящихся на очередные  и дополнительные отпуска, вначале  устанавливают удельный вес этих дней в календарном фонде времени (Квт), а затем их число (Двт), приходящихся на период отпусков рассчитывают по следующим формулам:

 

Квт= ;  Двт= ,

 

где Твт – число вторых (субботних) выходных дней в планируемом году;

Тотп – число дней очередных и дополнительных отпусков.

Номинальная продолжительность  рабочего дня в мебельном производстве принимают 8 часов.

Число рабочих  часов в смену определяют как  разницу между номинальной продолжительностью рабочего дня и использованным временем в смену.

Эффективный фонд времени 1 рабочего в часах определяют произведением эффективного фонда времени в днях на число рабочих часов в смену.

 

3.2. Исходными  данными для расчета потребного  количества производственных рабочих  являются:

 

  1. Производственная программа на планируемый период;
  2. Нормативы времени на единицу изделия;
  3. Фонд рабочего времени на одного рабочего;
  4. Процент перевыполнения норм рабочими.

Списочное тело производственных рабочих (Чсп) определяется по формуле:

Чсп= ,

где Qпл – число изделий по установленной программе на плановой период;

tпл – плановые нормативы затрат времени на единицу изделия;

- плановый фонд времени  одного рабочего в час;

К – коэффициент  перевыполнения норм.

Численность рабочих  в мебельном производстве рассчитывается в табл. 4, где определяют численность  рабочих машинного, оборочного и  отделочного цехов.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4

Расчет средней  списочной численности рабочих  в мебельных цехах

Наименование  цеха станков и рабочих мест

Потребное время  по нормам в станко-часах

Штат обслуживания

Разряд работы

Кол-во чел.-часов  по нормам (гр.2Xгр.3)

Планируемый процент перевыполнения норм

Кол-во человеко-часов  с учетом перевыполнения норм

Эффективный фонд времени 1 рабочего в часах

Средняя списочная  численность рабочих

На единицу  продукции (1000 шт. шкафов)

На годовой  выпуск продукции

Расчётная

Принятая

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.Линия раскроя  плит МРП

основные рабочие

5,93

371,9

3

V

1115,7

4,6

1066,6

1719

0,6

1

2.Гильотионные  ножницы НГ-28

основной рабочий

подсочный рабочий

20,97

1315,2

2

1

IV

III

2630,4

1315,2

4,6

2751,4

1375,7

1719

1,6

0,8

2

1

3.Ребросклеивающий станок РС-9

основные рабочие

32,32

2027,1

1

V

2027,1

4,6

2120,3

1719

1,2

2

4.Линия шлифования  МКШ-1

основные рабочие

18,72

1174,1

4

V-в

4696,4

4,6

4912,4

1719

2,8

3

5.Линия облицовки  пластей МФП-1

основной рабочий

подсочный рабочий

38,08

1886,6

1

1

V

III

1886,6

1886,6

4,6

1973,4

1973,4

1719

1,14

1,14

2

2

6.Линия облицовки  кромок МФК-1

основной рабочий

подсочный рабочий

9,46

593,3

1

2

V

III

593,3

1186,6

4,6

620,5

1241,2

1719

0,36

0,69

1

1

7.Линия шлифования  пластей МШП-1

основной рабочий

подсочный рабочий

18,68

1171,6

1

1

IV-в

III-в

1171,6

1171,6

4,6

1225,5

1225,5

1719

0,71

0,71

1

1

8.Шлифованный  станок ШлК-8

основной рабочий

подсочный рабочий

14,86

932

1

1

IV-в

III-в

932

932

4,6

974,8

974,8

1719

0,56

0,56

1

1

9.Линия сверления  МСП-1

основные рабочие

31,50

1975,7

4

IV

7902,8

4,6

8266,3

1719

4,8

5

10.Клевые вальцы  КВ-9

основной рабочий3

подсочный рабочий

7,92

496,7

1

1

V

III

496,7

496,7

4,6

519,5

519,5

1719

0,3

0,3

1

1

11.Шлифованный  станок ШлПС-5П

основной рабочий

29,42

1845,2

1

IV-в

1845,2

4,6

1930

1719

1,12

2

12.Шлифованный  станок ШлК-8

основной рабочий

подсочный рабочий

11,90

746,4

1

1

IV-в

III-в

746,4

746,4

4,6

780,7

780,7

1719

0,45

0,45

1

1


 

 

 

 

 

 

 

 

 

Численность производственных рабочих машинного цеха рассчитывается детально в соответствии с заданием.

Наименование  станков и  рабочих мест и норма  времени в станко-часах на 1000 единиц изделия для каждого станка определяют по данным, приведенным в задании.

Потребное количество человеко-часов по нормам определяется умножением числа станко-часов на годовой выпуск продукции (гр. 2) на число  штатных единиц, обслуживающих каждый станок (гр. 3).

Гр. 5=Гр. 2×Гр. 3.

Планируемый процент  перевыполнения норм принимается по заданию в пределах от 4,3 до 5,6% в зависимости от варианта задания.

Количество  человеко-часов с учетом перевыполнения норм определяется делением числа человеко-часов  по нормам (гр. 5) на планируемый процент  перевыполнения норм (гр. 6). Если нормы перевыполняются на 5,6%, то коэффициент равен 1,056.

Среднесписочное количество производственных рабочих (гр. 9) рассчитывается в целом по цеху делением потребного количества человеко-часов (гр. 7) на эффективный  фонд рабочего времени одного рабочего в часах (гр. 8), установленного в табл. 3. Чсп рассчитывается по итогу и округляется до целого числа.

Численность рабочих  в отделочном и сборочным цехах  устанавливается укрупнено. Условно  принимается, что численность рабочих  в отделочном цехе составляет 50%, а в сборочном – 100% от числа рабочих машинного цеха.

Средний тарифный разряд для рабочих отделочного  и сборочного цехов установлен в  задании. В курсовом проекте следует  определить число рабочих отдельно по разрядам.

Например, общее  число производственных рабочих в сборочном цехе 52 чел., средний тарифный разряд 3,4. Расчет производят по средней арифметической взвешенной.

Принимаем число  рабочих 3 разряда за «X», тогда число рабочих 4 разряда будет (52-X).

3,4=

Отсюда X=21 чел. Рабочих 3 разряда и 52-21=31 чел. Рабочих 4 разряда.

Затем определяют число человеко-часов с учетом перевыполнения норм, умножением количества рабочих каждого разряда на эффективный  фонд рабочего времени в часах. После  этого определяют число человеко-часов с учетом перевыполнения норм на коэффициент, учитывающий перевыполнение норм, установленный в задании.

По производству в целом следует подвести итоги, выделив производственных и вспомогательных  рабочих. Число вспомогательных  рабочих принимаем в процентах  от основных по заданию.

Фонд заработной платы рассчитывается в зависимости  от формы и системы оплаты труда  и действующей сетки тарифных ставок.

В курсовом проекте  условно принимается, что все  производственные рабочие оплачиваются по сдельно-премиальной, а вспомогательные – по повременно-премиальной системам оплаты труда.

Все рабочие  группируются по цехам и категориям (производственные, вспомогательные), условиям оплаты труда и по разрядам. Все данные записываются в табл. 5.

 

 

 

Таблица 5

Расчет тарифного  фонда заработной платы рабочих

Наименование  цехов и категорий рабочих

Разряд

Потребное кол-во чел. дней, в руб.час.

Тарифная ставка в руб.коп.

Тарифный фонд заработной платы в тыс.руб.

В том числе

Сдельщиков

основные

Повременщиков

подсобные

1

2

3

4

5

6

7

Цех машинный 34 человека

Производственные  рабочие 

а) с нормальными условиями  труда

            
           

V - 7

6300

150

945

945

  

IV - 7

11018

127

1399,3

1399,3

  

III - 5

5110

113

577,4

577,4

  

б) с вредными условиями труда

V – 3

4912

168

825,2

825,2

  

IV – 5

4911

142

697,4

697,4

  

III - 3

2981

126

375,6

375,6

  
           
           

Вспомогательные рабочие

III - 4

6876

113

777

  

777

Всего по цеху

34

    

5596,9

4819,9

777

Отделочный  цех 17 человек

Производственные  рабочие 

а) с нормальными  условиями труда

IV - 8

13752

127

1746,5

1746,5

  

III - 7

12033

113

1359,7

1359,7

  
           

б) с вредными условиями труда

            

Вспомогательные рабочие

III - 2

3438

113

388,5

  

388,5

Всего по цеху

17

    

3494,7

3106,2

388,5

Сборочный цех 34 человека

Производственные  рабочие 

а) с нормальными  условиями труда

IV – 7

12033

127

1528,2

1528,2

  

III – 23

39537

113

4467,7

4467,7

  
           

б) с вредными условиями труда

            

Вспомогательные рабочие

III - 4

6876

113

777

  

777

Всего по цеху

34

    

6772,9

5995,9

777

Всего по 3м цехам

85

    

15864,5

13922

1942,5


 

Тарифные ставки соответствующих разрядов и условий  оплаты труда принимаются для мебельного производства – часовые, так как время установлено в человеко-часах и составляет для первого разряда с нормальными условиями труда – 4,5 руб., с вредными условиями – доплата 12% к тарифной ставке.

Тарифный фонд заработной платы есть произведение часовой тарифной ставки на планируемое число человеко-часов работы (табл. 5, гр. 5=гр. 3× гр. 4).

Тарифный фонд составляет лишь часть общего фонда  заработной платы. Кроме того, планируются  доплаты к тарифному фонду  до основного фонда за перевыполнение норм выработки, премирование рабочих, за работу в ночное время, за бригадирство и др. Величина доплат до основного фонда определяется укрупнено заданным процентом от 18 до 25% от тарифного фонда заработной платы. Численность руководителей и специалистов устанавливается на основании нормативов и типовых штатных расписаний.

 

Таблица 6

Сводный расчет численности и фонды оплаты

труда рабочих  в тыс. руб.

Показатели

Производственные  рабочие

Вспомогательные рабочие

Итоги по цеху

1

2

3

4

1.Численность

75

10

85

2.Тарифный фонд  заработной платы

13922

1942,5

15864,5

3.Доплаты до  основного фонда

2923,6

407,9

3331,5

4.Фонд основной  заработной платы

16845,6

2350,4

19196

5.Дополнительная  заработная плата

1684,56

235,04

1919,6

6.Общий фонд  заработной платы

18530,2

2585,4

21115,6

8.Выплаты премий

1482,4

206,8

1689,2

9.Фнд оплаты  труда (Фонд заработной платы  с учетом премий)

20012,6

2792,2

22804,8


Таблица 7

Сводный расчет численности и фонда оплаты труда  руководителей и специалистов (тыс. руб.)