Планирование объема транспортных работ и затрат на их выполнение

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение	3
1. Оценка внутрипроизводственных  резервов
1.1. Характеристика производственно-хозяйственной  деятельности и оценка ее результатов	4
1.2. Анализ причинно-следственных  связей выполнения производственной  программы и затрат на ее  реализацию	7
1.3. Выявление возможностей  улучшения производственных экономических  результатов	11
2. Формирование производственной  программы
2.1. Целевые задачи  и порядок формирования производственной  программы	14
2.2. Обоснование плановых  показателей объема продукции	16
3. Планирование затрат  для решения производственных  задач
3.1. Предложения по  реализации резервов повышения  эффективности затрат	19
3.2. Расчет затрат на  планируемый период	24
Заключение	27
Список литературы	28

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 В условиях усложнения хозяйственных связей, острой конкурентной борьбы и повышения важности стратегических решений процессы предвидения положения предприятия в будущем, разработки целей, стратегий, сценариев их реализации выдвигаются на одно из первых мест в системе управления предприятием. Формирование многовариантных расчетов и планов, выраженных в стоимостных и натуральных показателях, имеет большое значение для успешной деятельности каждого предприятия.

Важная роль в эффективности производства отводится планированию объема продукции (работ, услуг). С ее помощью вырабатываются стратегия и тактика развития предприятия, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения эффективности производства, оцениваются результаты деятельности предприятия, его подразделений и работников.

Всем вышеперечисленным  обосновывается актуальность темы исследования данной курсовой работы – планирование объема транспортных работ и затрат на их выполнение.

 Объектом исследования курсовой работы является предприятие ОАО «ТНК-Нягань», предприятие ведет добычу нефти на Красноленинском своде месторождений (Ханты-Мансийский автономный округ).

Целью курсовой работы является планирование объема транспортных работ  и затрат на их выполнение.

В соответствии с целью  необходимо решить следующие задачи:

- оценить внутрипроизводственные  резервы предприятия;

- сформировать производственную  программу;

- спланировать затраты  для решения производственных  задач.

 

1. ОЦЕНКА ВНУТРИПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РЕЗЕРВОВ

 

1. Характеристика производственно-хозяйственной деятельности и оценка ее результатов

 

ОАО «ТНК-Нягань» ведет  добычу на Красноленинском своде  месторождений (Ханты-Мансийский автономный округ). Предприятие было создано  в 1982 году, до 1994 года называлось Красноленинскнефтегаз, а затем, до 1999 года – Кондпетролеум.

Компания владеет лицензиями на разработку Красноленинского свода, в состав которого входят: Талинская  площадь (в разработке с 1981 года), Ем-Еговская площадь (в разработке с 1980 года) и западная часть Каменной площади (разработка с 1992 года).

В 2007-2008 гг. предприятие  приобрело 4 лицензионных участка в  Тимано-Печорской нефтегазоносной провинции – Восточно-Воргамусюрский (Ненецкий АО), Берганты-Мыльский (Ненецкий АО), Роговской (Ненецкий АО) и Участок №2 Гряды Чернышева и Хорейверской впадины (республика Коми).

В 2008 году добыча ТНК-Нягань составила 5,9 млн. тонн нефти, реализовано 836 млн м³ попутного газа. Фонд действующих скважин сейчас насчитывает 2849 скважин. Объемы бурения составили 107 скважин. В 2008 году ТНК-Нягань произвела на своих объектах 465 геологотехнических мероприятий.

ТНК-Нягань сертифицировала  по международным стандартам свои системы  менеджмента профессиональной безопасности (OHSAS 18001), менеджмента качества (ISO 9001) и экологического менеджмента (ISO 14001). Кроме того, в мае 2006 года система менеджмента качества предприятия была признана соответствующей техническим условиям ИСО/ТУ 29001:2003, содержащим дополнительные требования ISO 9001:2000, специально предназначенные для нефтяной, нефтехимической и газовой промышленности.

ТНК-Нягань активно заботится  о сохранении жизни и здоровья своих сотрудников, ведет природоохранную  деятельность в соответствии с государственными требованиями и условиями лицензионных соглашений, стремится к минимизации техногенной нагрузки на окружающую природную среду.

Общество входит в  группу компаний ОАО «ТНК-ВР Холдинг» и в соответствии с практикой  деятельности поставляет добываемые полезные ископаемые (углеводородное сырье) на нефтеперерабатывающие предприятия в рамках группы компаний ТНК-ВР. В связи с этим факторы конкуренции для ОАО «ТНК-Нягань» не имеют значения, поскольку в рамках производственно технологической цепочки вся продукция поставляется не на конкурентных условиях в рамках группы компаний ОАО «ТНК-ВР Холдинг».

Основными видами деятельности организации являются:

- разведка и разработка нефтяных месторождений;

- бурение параметрических, поисковых разведочных, структурных, наблюдательных и эксплуатационных скважин;

- добыча, транспортировка, подготовка, переработка и реализация углеводородного сырья и продуктов его переработки;

- обустройство нефтяных месторождений;

- выполнение проектных и строительно-монтажных работ;

- ремонт и содержание внутрипромысловых и межпромысловых автомобильных     дорог.

Общество рассматривает  разработку и добычу нефти как  свой базовый бизнес и намерено достичь  максимального прогресса на основных направлениях этого бизнеса.  Для  достижения своих целей общество ведет работы по внедрению передовых  технологий в области интенсификации добычи нефти и нефтеотдачи пластов, разработке и внедрению комплексной программы по экологии, а так же обучению персонала  новейшим методам производства и организации работ.

Результаты производственно-хозяйственной  деятельности ОАО «ТНК-Нягань» и их динамика наглядно представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1

Показатели производственно-хозяйственной  деятельности

ОАО «ТНК-Нягань» и  их динамика

Показатели	2008 год	2009 год	2010 год	Отклонения
				Абсолютные		Относительные, %
				2009 к 2008	2010 к 2009	2009 к 2008	2010 к 2009
Добыча нефти, тыс. тонн	5692,6	6206,33	6904,65	513,73	698,32	9	11
Количество введенных  скважин из бурения	107	154	225	47	71	43,93	46,1
Средняя заработная плата  рабочих, руб.	30856	32837	39446	1981	6609	6,42	20,13
Средняя заработная плата  РСС, руб.	52662	65412	95340	12750	29928	24,21	45,75
Использование попутного  газа, тыс. руб.	7427,5	7985,9	8942,6	558,4	956,7	7,52	11,98
Численность сотрудников, чел.	1552	1554	1551	2	-3	0,13	-0,19
Грузооборот, млн. тонн км	8038,3	8507,1	8954,8	468,8	447,7	5,83	5,26

 

Таким образом, увеличение добычи нефти по отношению к 2009 г. Составило 11%. Основной прирост нефти в 2010 г. Был получен за счет ввода 225 скважин из бурения, из них 184 на Каменной площади. Продолжается  разбуривание Каменной площади и начато бурение скважин на глубокие горизонты по Ем-Еговской  площади. Полномасштабный ввод Каменной площади в разработку является наиболее крупным и перспективным проектом Компании.

Средняя заработная плата  за 2010 год работников списочного состава по ОАО «ТНК-Нягань» составила  по рабочим 39466 рублей; по РСС 95340 рублей. В целях реализации Политики Общества по  пересмотру заработных плат на основе анализа региональных рынков труда, в 2010 году была внедрена новая региональная сетка оплаты труда, предусматривающая повышение часовых тарифных ставок рабочих и  должностных окладов РСС.

В течение всего рассматриваемого периода (2008-2010 гг.) не производилось сокращение численности работающих в Обществе.

Объем попутного газа использованного в 2010 году на производственные нужды составил 105,2тыс.м³ на сумму 8942,6 тыс.рублей.

 

1.2. Анализ причинно-следственных  связей выполнения производственной  программы и затрат на ее  реализацию

 

Процесс изготовления продукции  на предприятиях различного типа сопровождается перемещением большого количества разнообразных грузов: сырья, материалов, полуфабрикатов, топлива, готовой продукции, отходов. В течение производственного цикла все эти грузы подвергаются многочисленным перемещениям и погрузочно-разгрузочным операциям, многократно увеличивающим объем транспортных работ. На каждую технологическую операцию приходится несколько транспортных операций. Это обусловливает большие затраты на транспортные работы, которые составляют 10–30% косвенных расходов в себестоимости продукции, а численность транспортников составляет около 12% общего числа рабочих.

Транспортно-техническая  оснащенность ОАО «ТНК-Нягань» представлена в таблице 1.2.

Таблица 1.2

Транспортно-техническая  оснащенность предприятия

Наименование машины, механизма	Количество, ед.
Автотракторная техника, всего, в  том числе:	49
Экскаватор одноковшовый	4
Бульдозер (с рыхлителем)	4
Автомобиль бортовой	8
Трубосварочная база	2
Тракторы, всего, в том числе:	15
колесный	6

Продолжение табл. 1.2

гусеничный	5
трелевочный	4
Тягач	5
Комплект машин для очистки  и изоляции	3
Битумовоз	3
Передвижная электростанция	2
Трайлер	1
Трубоукладчик	2

 

Основную долю в структуре  себестоимости транспорта нефти  и газа занимают затраты на амортизацию (свыше 50%), а в транспорте газа, где компрессорные станции оснащены электроприводом, значительно возрастает доля энергозатрат. Кроме того, в структуре нет затрат на сырье, так как отсутствует процесс производства продукции, а лишь осуществляется ее перемещение. Другая особенность структуры затрат системы транспорта нефти и газа – преобладание в ней расходов, не зависящих от объема транспортируемых нефти или газа, т.е. условно-постоянных расходов,  к которым относятся заработная плата с начислениями, амортизация основных фондов, административно-управленческие расходы, значительная часть расходов на содержание зданий, сооружений и инвентаря, транспортных расходов, прочих общехозяйственных расходов и т.п. Эти затраты составляют примерно 80-85% всех эксплуатационных расходов. К расходам, зависящим от объема транспортировки нефти и газа (условно-переменным) относятся в основном расходы реагентов, энергетические затраты и потери нефти и газа. Если расход реагента и потери газа в газопроводе увеличиваются пропорционально объему его транспортировки, то энергетические расходы, как правило, возрастают в большей степени, чем объем транспорта газа, и зависят от установленного режима работы агрегатов компрессорных станций и степени сжатия.

В отличие от рассмотренного состава затрат в транспорте нефти и газа состав издержек обращения системы нефтеснабжения значительно отличается и включает следующие затраты:

- расходы нефтебаз, наливных пунктов, автозаправочных станций (транспортные – по завозу и отправке товаров; складские – заработная плата складского персонала, расходы на содержание и эксплуатацию складских зданий и сооружений; расходы на содержание и эксплуатацию подъемно-транспортных механизмов и складского оборудования; расходы по текущему ремонту; расходы по таре; содержание аппарата управления; расходы по приемке и отправке нефтепродуктов; прочие складские расходы);

- непроизводственные (недостачи и потери товаров в пути и при хранении в пределах норм убыли; недостачи и потери товаров в пути и при хранении сверх норм убыли);

- расходы по перевозкам нефтепродуктов, на которые установлены цены франко-станция назначения (железнодорожный, водный и другой тариф, расходы по перекачке нефтепродуктов).

Между производственной программой и затратами на ее реализацию лежит прямая причинно-следственная связь. Соответственно, чем больший объем продукции, работ, услуг планируется, тем большее количество затрат потребуется на реализацию данного плана. Проведем анализ причинно-следственных связей выполнения производственной программы и затрат на ее реализацию. Результаты наглядно представим в таблице 1.3.

Таблица 1.3

Динамика затрат на транспортные работы

Статья затрат	2008 год	2009 год	2010 год	Отклонения
				Абсолютные		Относительные, %
				2009 к 2008	2010 к 2009	2009 к 2008	2010 к 2009
Расходы на потребление  электрической энергии, тыс. руб.	1526893	1681483	1715848	154590	34365	10,12	2,04
Расходы на потребление  тепловой энергии, тыс. руб.	80284	81294	82907	1010	1613	1,26	1,98

 

Продолжение табл. 1.3

Расходы на дизельное  топливо, тыс. руб.	412	478	557	66	79	16,02	16,53
Расходы на бензин, тыс. руб.	845	901	968	56	67	6,63	7,44
Расходы на заработную плату  транспортников, тыс. руб.	392	439	504	47	65	11,99	14,81
Расходы на содержание и эксплуатацию подъемно-транспортных механизмов и складского оборудования, тыс. руб.	195	199	204	4	5	2,05	2,51
Расходы по текущему ремонту, тыс. руб.	593	692	704	99	12	16,69	1,73
Расходы по таре, тыс. руб.	58	62	68	4	6	6,9	9,68
Расходы на содержание аппарата управления, тыс. руб.	634	687	729	53	42	8,36	6,11
Недостачи и потери товаров  в пути, тыс. руб.	102	98	93	-4	-5	-3,92	-5,1

 

Объем потребления электрической  энергии в 2010 году составил  1025213,30 тыс. кВт час на сумму 1715848,0 тыс.руб. (1004680,32 тыс. кВт час в 2009 г.) при добыче нефти 6904,65 тыс. тонн (6206,33 тыс. тонн в 2009 г.). По сравнению с 2009 годом собственное потребление электроэнергии уменьшилось на 4,57 %  при увеличении  добычи нефти на 11 %.

Снижение потребления  электроэнергии связано с реализацией  программы по повышению энергоэффективности на объектах ДНГ и ППД. Энергоэффективность за 2010 г. Составила 29 459 тыс. кВт/ч.

Объем потребления тепловой энергии в 2010 году составил  47392,39 Гкал, на сумму  82907 тыс. руб.

За 2010 год Обществом  использовано дизельное топливо  в количестве 34,855 т на сумму 557,0 тыс. руб.,  бензин 38,5596 т на сумму 968,0 тыс. рублей.

Далее перейдем к выявлению  возможностей улучшения производственных экономических результатов деятельности ТНК-Нягань.

 

1.3. Выявление возможностей  улучшения производственных экономических результатов

 

Под резервами следует понимать неиспользованные возможности снижения текущих и авансируемых затрат материальных, трудовых и финансовых ресурсов при данном уровне развития производительных сил и производственных отношений. Устранение потерь и нерациональных затрат – один из путей использования резервов. Другой путь связан с ускорением научно-технического прогресса как главного рычага повышения интенсификации и эффективности производства. Резервы в полном объеме представляют собой разрыв между достигнутым уровнем использования ресурсов и возможным уровнем, исходя из накопленного производственного потенциала организации.

Комплексная оценка резервов производства – характеристика резервов, полученная в результате комплексного исследования, т. Е. одновременного и согласованного изучения совокупности показателей, отражающих все (или многие) аспекты хозяйственных процессов, и содержащая обобщающие выводы о результатах деятельности производственного объекта на основе выявления качественных и количественных отличий от базы сравнения (плана, нормативов, предшествующих периодов, достижений на других аналогичных объектах, других возможных вариантов развития).

Снижение издержек производства – одна из основных качественных характеристик работы системы транспорта и хранения нефти и газа. Важнейший резерв их снижения – экономия всех видов материально-технических и топливно-энергетических ресурсов, что достигается выбором оптимальных режимов работы магистральных нефтегазопроводов и типов приводов компрессоров и др.

Автоматизация и телемеханизация  производственных процессов приводят к значительному сокращению численности  обслуживающего персонала, что в  свою очередь обеспечивает экономию заработной платы на единицу транспортируемой продукции, а также опережение роста производительности труда по сравнению с повышением средней заработной платы.

Большой удельный вес  в объеме издержке производства занимают затраты, связанные с управлением  и обслуживанием производства. Их прямая экономия, а также экономия за счет того, что их величина растет медленнее, чем объем производства – значительный резерв снижения себестоимости.

Преобладание условно-постоянных расходов в структуре затрат на транспорт нефти и газа – важное условие снижения затрат на  единицу транспортируемых нефти и газа. Таким образом, полное использование пропускной способности системы транспорта нефти и газа, увеличение их производительности – основной резерв снижения себестоимости, т.е. при увеличении объема транспорта нефти и газа достигается снижение себестоимости даже без экономии по основным элементам затрат.

Лучшее использование  основных фондов также обеспечивает снижение себестоимости. В связи  с внедрением новой техники и  автоматизации производственных процессов  в системе транспорта нефти и  газа накапливается физически и морально устаревшее оборудование. Для уменьшения сумм начисляемой амортизации эти основные фонды должны быть реализованы или утилизированы.

Себестоимость можно  снизить также за счет сокращения потерь нефти и газа при их транспорте, что достигается улучшением обслуживания магистральных нефтегазопроводов, своевременным устранением утечек нефти и газа.

 

2. ФОРМИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ  ПРОГРАММЫ

 

2.1. Целевые задачи  и порядок формирования производственной  программы

 

Ориентирами для деятельности любого предприятия являются его планы: план производства, план реализации продукции, план развития и т.д. Производственная программа является одним из таких планов, который отражает основные направления и задачи развития в плановом периоде, производственно-хозяйственные связи с другими предприятиями, профиль и степень специализации производства.

Производственная программа – это основной раздел годового и перспективного бизнес-плана развития предприятия. В ней определяется объем изготовления продукции по номенклатуре, ассортименту и качеству в натуральном и стоимостном выражениях.

Планирование работы транспортного хозяйства заключается  в составлении годового (квартального) плана производственно-хозяйственной  деятельности с разбивкой основных показателей по месяцам. Этот план предусматривает расчет производственной программы (план перевозок), объемов погрузочно-разгрузочных работ, количества транспортных средств и механизмов, численности рабочих, фонда заработной платы, сметы затрат и других показателей работы транспортного хозяйства.

План перевозок составляется на основе структуры грузооборота и  грузопотоков в тоннах по цехам-отправителям, роду грузов и виду транспортных средств. При планировании внешнего грузооборота в основу расчетов берутся планы материально-технического снабжения и сбыта и отчетные данные о вывозе отходов. Внешние перевозки планируются предприятиями совместно с железными дорогами и автотранспортными хозяйствами. Внутренний грузооборот определяется по объему межцеховых перевозок. В основу расчетов кладутся планы производства цехов и планы завоза в цехи материалов, полуфабрикатов, топлива и т.д., а также вывоза готовой продукции и отходов.

Составление обоснованного плана  перевозок обеспечивает наиболее рациональное распределение и использование транспортных средств в строгом соответствии с потребностями производства.

Для осуществления оперативно-календарного планирования и регулирования перевозок  составляются рабочие планы на более  короткие периоды (месяц, сутки, смену).

Организация транспортных работ включает организацию внешних и внутризаводских перевозок грузов. Внешние перевозки (завоз материальных ресурсов и вывоз готовой продукции) осуществляются железнодорожным, автомобильным и водным транспортом и регулируются положениями соответствующих ведомств.

Работа транспорта на внутризаводских  перевозках определяется типом производства. В условиях массового производства межцеховой транспорт работает по графику, т.е. за каждой транспортной единицей закрепляется определенный маршрут и устанавливается для нее расписание движения. Это так называемые маршрутные системы перевозки, они бывают маятниковыми и кольцевыми.

Маятниковыми называются маршруты, при которых движение транспортных средств между двумя постоянными  пунктами или из одного в несколько пунктов (лучевая система) многократно повторяются. Они могут быть односторонними, когда транспорт в одну сторону идет загруженным, а обратно – порожняком, двухсторонними – транспорт загружен в обоих направлениях, смешанными – при движении с грузом или без груза в обоих направлениях. Односторонняя маятниковая система неэкономична, так как включает обратный холостой пробег.

Кольцевая система предусматривает  последовательно осуществляемую регулярную связь между рядом пунктов. Она  бывает развозочной (с одного пункта груз развозится по ряду цехов), сборочной – из разных цехов груз собирается и перевозится в одно место, смешанной.

В серийном производстве работа транспорта организуется по сменно-суточным планам, составляемым на основе заранее поданных заявок клиентуры в пределах укрупненного месячного плана перевозок. Сменно-суточные планы составляются по видам транспорта с закреплением за определенными грузопотоками и указанием вида, количества, места и срока доставки груза. В единичном и мелкосерийном производстве отсутствуют постоянные грузопотоки и работа транспорта организуется по разовым заявкам.

Внутрицеховые перевозки  также определяются типом производства. В единичном и мелкосерийном  производстве транспортировка между  технологическими участками осуществляется общецеховым транспортом через межоперационную кладовую. На предметных участках транспорт закрепляется для межоперационной транспортировки. В массовом и крупносерийном производстве внутрицеховые перевозки осуществляются транспортом, закрепленным за участками-поставщиками, а межоперационная транспортировка выполняется конвейерами различных видов.

Оперативное руководство  работой транспорта осуществляет диспетчерская  служба. Диспетчирование транспортных работ заключается в составлении, оперативном регулировании и контроле выполнения графиков и сменно-суточных планов перевозок путем устранения возникающих отклонений в работе транспорта.

 

2.2. Обоснование плановых  показателей объема продукции

 

К числу базовых показателей  планирования транспортного обслуживания относятся грузооборот и грузопоток.

Для грузопотока определяется суточная потребность в транспортных средствах:

 

                          

,                                     (2.1)

где - суточный объем перевозок, т;

      - номинальная грузоподъемность транспортных средств, т;

      - рабочее время транспорта в течение суток;

      - коэффициент использования грузоподъемности транспорта;

      - коэффициент использования рабочего времени;

      - время, затрачиваемое на один рейс транспорта, ч.

 

Время, затрачиваемое  на один рейс транспорта, определяется по формуле:

 

                                         

,                                (2.2)

где - длина пути до пункта назначения, км;

      - скорость транспортного средства соответственно с грузом и без груза, км/ч;

     и - время соответственно погрузки и разгрузки, ч.

 

Плановый грузооборот, сформированный на основе годового задания  по перевозке грузов, должен быть обеспечен  необходимым количеством автотранспортных средств, которое рассчитывается по формуле:

 

                                     

,                                  (2.3)

где - запланированный годовой объем перевозок, т;