Планирование показателей автосервисного предприятия

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РФ

УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЛЕСОТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

Кафедра экономики лесного  бизнеса

 

 

 

 

 

 

 

Курсовой проект по дисциплине «Эффективность. Экономика сервисных  услуг и основы предпринимательства» на тему:

«Планирование показателей автосервисного предприятия»

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель                                                                      Афанасьева И. Н.

Выполнил                                                                       Студент гр. ИАТТС-54

Марков  М. А.

 

 

 

 

Екатеринбург 2012

Содержание

 

Введение

  1. Задание на курсовое проектирование
  2. Расчет объема работ по ремонту и техническому обслуживанию оборудования
  3. Расчет трудозатрат на проведение ремонтов и техобслуживаний

 

  1. Расчет потребности трудозатрат и фонда оплаты труда
  2. Расчет стоимости основных фондов, амртизационных отчислений и затрат на текущий ремонт
  3. Расчет потребности вспомагательных материалов, запасных частей и износа малоценных предметов
  4. Расчет потребности стоимости электроэнергии
  5. Смета цеховых расходов ремонтного предприятия
  6. Плановая калькуляция нормо-часа на ремонтных работах
  7. Расчет полной себестоимости и цены по маркам машин и видам выполненных услуг
  8. Расчет показателей экономической эффективности

Приложение

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Будущий специалист должен иметь представление об организации основного производства и уметь решать все вопросы, связанные с организацией ремонта и технического обслуживания всех видов производственного оборудования и определять показатели эффективности проекта.

Конечным результатом работы является определение себестоимости нормо-часа ремонтных работ, расчет полной себестоимости, цены по маркам машин и видам выполняемых услуг, расчет срока окупаемости и рентабельности проекта.

 

ЗАДАНИЕ НА КУРСОВОЕ ПРОЕКТИРОВАНИЕ

 

Курсовая работа выполняется по следующим исходным данным:

 

Технико-эксплуатационные показатели работы автомобилей.

№ п/п

Показатели

Обозначение

Грузовые автомобили

Автобусы

Легковые автомобили

1

2

3

4

5

6

1

Время в наряде, ч

Тн

7

7

7

2

Грузоподъемность (пассажировместимость), Т (пас)

g

      

3

Коэффициент использования  грузоподъемности (пассажировместимости)

0,76

0,76

0,76

4

Средняя техническая  (эксплуатационная) скорость движения, км/ч

VT

(Vэ)

25

19

18

5

Коэффициент использования  пробега

0,52

0,52

0,52

6

Расстояние  ездки  с грузом (поездки пассажира), км

Lг

(Lп)

29

23

19

7

Время погрузочно-разгрузочных работ, ч/рейс

tп-р

0,74

-

-

8

Коэффициент выпуска  автомобилей на линию

0,69

0,69

0,69

9

Среднесписочное количество автомобилей

Асс

90

33

14


 

 

 

 

РАСЧЕТ ОБЪЕМА РАБОТ ПО РЕМОНТУ И ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ ОБОРУДОВАНИЯ

 

Результаты работы предприятий  во многом определяются техническим состоянием оборудования. Высокая надежность и работоспособность оборудования возможна только при надлежащей организации технического обслуживания и ремонта машин.

Основой организации  и планирования обслуживания оборудования является планово-предупредительная  система технического обслуживания и ремонта машин.

Все виды технического обслуживания проводятся через определенные периоды, а текущий ремонт – по потребности.

Все виды технического воздействия  на оборудование организуются на основе «Положения о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта».

Количество ремонтов и технических обслуживаний определяются сразу для всего парка машин  данной марки. В качестве расчетного  объема принимается объем работы парка (обозначаем L), выражаемый в километрах пробега для транспортного оборудования.

Расчет программы перевозок выполняется, дифференцировано для грузовых машин, автобусов и легковых автомобилей:

- общий пробег при грузовых перевозках:


    Lзил=893571,9 км

    Lмаз=893571,9 км

    Lурал=1191429,2 км

- общий пробег автобусов:

Lс.к.=442147,9 км

Lб.к.=663221,8 км

 

- общий пробег легковых автомобилей:

 

 

Если межремонтный цикл (период между  очередными капитальными ремонтами) составляет ( ) километров пробега, то общее  количество капитальных ремонтов будет:

Для грузовых автомобилей:

 

Для автобусов:

Для легковых автомобилей:

Каждый более сложный ремонт включает в себя все работы предыдущего, менее сложного ремонта.

Все работающие, а также резервные  машины дважды в год, проходят сезонное обслуживание. Количество технических обслуживаний №2 и №1 определяется так же, как и число капитальных ремонтов. При этом ни  текущие ремонты, ни сезонные обслуживания не вычитаются, так как они не заменяют собой  технического обслуживания.

Количество ТО-2:

Для грузовых автомобилей:

Для автобусов:

Для легковых автомобилей:

Количество ТО-1:

Для грузовых автомобилей:

Для автобусов:

Для легковых автомобилей:

 

Количество СО:

NСО=Nс уч.рез.*2

Для грузовых автомобилей:

NСО ЗИЛ=27*2=54

NСО МАЗ=27*2=54

NСО УРАЛ=36*2=72

Для автобусов:

NСО С.К.=13*2=26

NСО Б.К.=20*2=40

Для легковых автомобилей:

NСО М.К.=7*2=14

NСО Б.К.=7*2=14

 

Нормы периодичности, принятые для расчета количества ремонтов и технических обслуживаний приводятся в таблица №2 (см. Приложение). По этим нормам и рассчитываем количество ремонтов и техобслуживаний машин,  а результаты расчетов заносим в форму №1.

 

 

Норма периодичности, принятые для расчетов количества ремонтов и технических обслуживаний

Форма 1

№ п/п

Наименование машин

ТО и Р в год

   

Капитальный ремонт

Текущий ремонт

СО

ТО-2

ТО-1

1

Грузовые:

  

 

1000

1000

1000

      

КамАЗ - 4326-1036

300000

2

12000

3000

ЗИЛ - 433-110

250000

2

12000

3000

Урал – 43203

150000

2

12000

3000

2

Автобусы:

  

 

1000

1000

      

малого класса

320000

2

14000

3500

среднего класса

380000

2

14000

3500

3

Легковые:

  

 

1000

1000

      

малого класса

125000

2

16000

4000

среднего класса

125000

2

16000

4000


 

 

 

РАСЧЕТ ТРУДОЗАТРАТ НА ПРОВЕДЕНИЕ РЕМОНТОВ И ТЕХОБСЛУЖИВАНИЙ

Определив количество ремонтов, решаем, какие из них будут выполняться на предприятии. Как правило, капитальные ремонты машин производятся  на специализированных ремонтных заводах.

Капитально ремонтировать своими силами целесообразно только несложное и громоздкое оборудование (прицепы, снегоочистители…).

По ремонтам, которые  будут выполняться на стороне,  определяем их количество, время нахождения в ремонте и транспортировке. В программу ремонтных работ предприятия они не включаются.

Нормативная трудоемкость отдельных видов ремонтов и ТО приводится в таблице №2(см. Приложение). Весь объем ремонтных работ по каждому виду оборудования рассчитываем в форме №1 курсовой работы. Расчет трудоёмкости по видам обслуживаний и ремонтов завершается определением итогов по каждому виду механизмов.

Общий объем ремонтных  работ, выполняемых на предприятии, должен быть  распределен по видам  и категориям работ (форма 2).

 

Расчет трудозатрат  на проведение ремонтов и техобслуживаний

Форма 2

№ п/п

Наименование  машин  и механизмов

Количество ремонтов и обслуживаний

Трудоемкость

(в человеко-часах)

Одного ремонта и  ухода

Всего

1

2

3

4

5

 

ЗИЛ 5301М2

      
 

КР

3

-

-

 

СО

54

6,3

340,2

 

ТО-2

71

12,6

894,6

 

ТО-1

224

2,5

784

 

ТР

894

4,0

3574,4

 

Итого:

    

5593,2

         
 

МАЗ 555

      
 

КР

3

-

-

 

СО

54

4,1

221,4

 

ТО-2

71

13,8

979,8

 

ТО-1

224

3,4

761,6

 

ТР

894

14,5

12957,2

 

Итого:

    

14920

         
 

Урал – 4320-0111

      
 

КР

8

-

-

 

СО

72

4,9

352,8

 

ТО-2

91

16,5

1501,5

 

ТО-1

298

3,8

1132,4

 

ТР

1191

5

5957

 

Итого:

    

8943,7

         
 

Автобусы среднего класса

      
 

КР

1

-

-

 

СО

26

7,7

200,2

 

ТО-2

31

25,8

799,2

 

ТО-1

94

6,6

620,4

 

ТР

442

6,9

3049,8

 

Итого:

    

4670,2

         
 

Автобусы большого класса

      
 

КР

2

-

-

 

СО

40

9,8

392

 

ТО-2

45

32,7

1471,5

 

ТО-1

142

7,9

1121,8

 

ТР

663

7,0

4641

 

Итого:

    

7626,3

         
 

Легковые автомобили малого класса

      
 

КР

2

-

-

 

СО

14

2,8

39,2

 

ТО-2

12

9,2

110,4

 

ТО-1

42

2,3

96,6

 

ТР

222

2,8

621,9

 

Итого:

    

868,1

         
 

Легковые автомобили среднего класса

      
 

КР

2

-

-

 

СО

14

3,5

49

 

ТО-2

12

11,7

140,4

 

ТО-1

42

2,9

121,8

 

ТР

222

3,2

710,7

 

Итого:

    

1021,9


 

 В составе ремонтных  работ  выполняются разборочно-сборочные,  станочные, кузнечно-сварочные, электроремонтные  и другие работы. В зависимости от сложности конструкции машины, состава работ, выполняемых во время ремонта, удельный вес отдельных видов работ может быть различным.

В курсовой работе может  быть принято следующее распределение  объема  ремонтных работ:

Слесарные – 45-55%

Станочные – 12-35%

Кузнечные – 4-10%

Сварочные – 3-8%

Жестяницкие – 1-9%

Электроремонтные – 4-9%

Кроме ремонта и техобслуживания  транспортных средств в ремонтных  службах выполняются  многие другие заказы, трудоемкость которых нужно  учитывать при  определении  общего объема ремонтных работ. В связи с этим  к суммарной трудоёмкости ремонтов нужно добавить 35-40% от расчетного объема, чтобы учесть ремонт прочего оборудования и кроме того необходимо дополнительно включить 25-30% ремонтных работ, выполняемых по заказу главного механика.

Трудоемкость всех видов  ремонтов в ремонтных предприятиях, включая ремонт прочего оборудования и выполнение заказов главного механика, определяем годовую программу работ (трудозатраты в человеко-часах).

Удельный вес трудозатрат  по видам работ для автомобильного транспорта приведен в таблице№3(см. Приложение). Результаты расчетов заносим в форму №3.

 

Распределение объема производства в РММ по категориям работ

Форма 3

№ п/п

Наименование машин и механизмов

Общие трудо-затр. в ч/час.

Слесарные работы

Кузнечные работы

Котлосвароч. работы

Эл-рем. работы

Медно-жестян. работы

Прочие

Станочные работы

%

Трудо-затраты в ч/час.

%

Трудо-затраты в ч/час.

%

Трудо-затраты в ч/час.

%

Трудо-затраты в ч/час.

%

Трудо-затраты в ч/час.

%

Трудо-затраты в ч/час.

%

Трудо-затраты в ч/час.

 

Грузовые

29456,9

55

16201,3

8

2356,6

6

1767,4

8

2356,6

5

1472,8

6

1767,4

12

3564,8

 

Заказы гл. механика 30%

8837,1

5

4860,4

  

707

  

530,2

  

707

  

441,9

  

530,2

  

1060,5

 

На  прочее оборуд. 40%

11782,8

  

6480,5

  

942,6

  

707

  

942,6

  

589,1

  

707

  

1413,9

 

Автобус (ср.кл)

4670,2

55

2734

7

348

4

198,8

7

348

9

447,4

4

198,8

14

695,9

 

Заказы гл. механика 30%

1401,1

  

820,2

  

104,4

  

59,7

  

104,4

  

134,2

  

59,7

  

208,8

 

На прочее оборуд. 40%

1868,1

  

1093,6

  

139,2

  

79,5

  

139,2

  

179

  

79,5

  

278,4

 

Автобус (мл.кл)

7626,2

55

3957

6

439,7

5

361,9

8

579

8

579

6

439,7

13

940,9

 

Заказы гл. механика 30%

2287,9

  

1187,1

  

131,9

  

109,9

  

175,9

  

175,9

  

131,9

  

285,8

 

На прочее оборуд. 40%

3050,5

  

1582,8

  

175,9

  

146,6

  

234,5

  

234,5

  

175,9

  

381


 

 

 

Легковые (ВАЗ)

868,1

52

451,4

3

26

3

26

10

86,8

8

69,4

8

69,4

16

138,9

 

Заказы гл. механика 30%

260,4

  

135,4

  

7,8

  

7,8

  

26

  

20,8

  

20,8

  

41,7

 

На прочее оборуд. 40%

347,2

  

180,5

  

10,4

  

10,4

  

34,7

  

27,8

  

27,8

  

55,6

 

Легковые (ГАЗ)

1021,9

51

521,2

4

40,9

4

40,9

9

92

9

92

9

92

14

143

 

Заказы гл. механика 30%

306,6

  

156,4

  

12,3

  

12,9

  

27,6

  

27,6

  

27,6

  

42,9

 

На прочее оборуд. 40%

408,8

  

208,5

  

16,4

  

16,4

  

36,8

  

36,8

  

36,8

  

57,2

 

Итого

74197,5

  

40570,3

  

5259,1

  

4075,4

  

5891,1

  

4528,2

  

4364,5

  

9279,2


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ ТРУДОЗАТРАТ И ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА

На основе расчетной  трудоемкости определяется потребное  количество рабочих и плановый фонд  заработной платы. В Форму 4 заносим объемы работ в человеко-часах по видам работ, рассчитанные в предыдущей Форме 3. Кроме того, общий объем трудозатрат следует увеличить на 30% на прочие неучтенные и вспомогательные виды работ.

Основной системой оплаты труда во вспомогательном производстве является повременно-премиальная. Фонд оплаты труда состоит  из двух частей: основной заработной платы – оплаты за отработанное  время, премии и других доплат и дополнительной  заработной платы - оплаты за нерабочее время (отпуска, льготы, стипендии).

При расчете количества рабочих, выполняющих слесарные  работы, необходимо учесть, что примерно 30% работ выполняется по III разряду, 4-% - IV разряду, 20% - по V  разряду и 10% - по VI разряду.

Выполнение станочных  работ дифференцировано следующим  образом:

30% - IV  разряд

50% -  V разряд

20% - VI  разряд

Следует обратить внимание на то, что время отпуска исчисляется одинаково при  шести- и пятидневной рабочей недели: к каждым шести рабочим дням отпуска добавляется  один выходной. Поэтому, для работающих по пятидневке общее количество выходных дней в году меньше, чем по календарю. Например, 24-дневный отпуск займет 28 календарных дней. Число выходных дней на этом отрезке времени на 4 меньше, чем во время работы. Следовательно, и общее число выходных дней в году на 4 меньше, чем по календарю.

Для рабочих принята  пятидневная  рабочая неделя, примерный  расчет годового фонда времени одного рабочего приведен в таблице 1(см. Приложение).

Количество ремонтных  рабочих по каждому виду работ  определяется отношением объема работ  в человеко-часах к числу часов  работы одного  рабочего в год.

Тарифные ставки устанавливаются дифференцировано в зависимости от  формы оплаты труда. От сложности и условий выполняемых работ и приведены в таблице№4 (см. Приложение).

Тарифный фонд заработной платы определяется умножением  часовой тарифной ставки на объем  работ в человеко-часах. В состав доплат включаются премии и прочие доплаты, а также районный коэффициент, поэтому общий размер доплат  следует принимать в размере 30-45% от тарифного  фонда заработной платы. Дополнительная заработная плата составляет 10-15% от фонда основной зарплаты. Расчеты выполняем в форме 4.

 

План по труду и  заработной плате 

Форма 4

№ п/п

Виды работ

Объем работ в чел.-часах

Число часов работы  1 рабочего в  год

Количество рабочих

Тарифный разряд

Тарифная ставка

Тарифный фонд заработной платы, тыс.руб.

Премии и прочие доплаты (45%)

Всего основной заработной платы

Дополнительная заработная плата (15%)

Всего основной и дополнительной заработной платы

Отчисления соцстраху (30%)

1

Слесарные работы

40570,3

1853

22

-

-

-

-

-

-

-

-

 

30%-III р

12171,1

1853

6

III

72,7

885,4

398,4

1283,8

196,6

1480,4

444,1

 

40%- IVр

16228,1

1853

10

IV

81,8

1327,4

597,3

1924,7

288,7

2213,4

664

 

20%- Vр

8114,1

1853

4

V

93,3

757

340,6

1097,6

164,6

1262,2

378,7

 

10%- VIр

4057

1853

2

VI

109

442,6

199,2

641,8

96,3

738,1

221,4

2

Кузнечные работы

5459,1

1853

3

V

93,3

509,3

229,2

738,5

110,8

849

254,7

3

Котлосварочные работы

4075,4

1853

2

V

93,3

380,2

171,1

551,3

82,7

631

189,3

4

Медно-жестян.работы

4528,2

1853

2

V

93,3

422,5

190,1

612,6

91,9

704,5

211,4

5

Электро-ремонтные работы

5891,1

1853

3

VI

109

642,7

289,2

931,9

139,8

1071,7

321,5

6

Станочные работы

9279,2

1853

5

-

-

-

-

-

-

-

-

 

30%- IVр

2738,8

1853

1

IV

81,8

224

100,8

324,8

48,7

373,5

112,1

 

50%- Vр

4639,6

1853

3

V

93,3

432,9

194,8

627,7

94,2

721,9

216,6


 

 

20%- VIр

1855,8

1853

1

VI

109

202,5

91,1

293,6

44

337,6

101,3

7

Прочие

4364,5

1853

2

II

66,7

290,9

130,9

421,8

63,3

485,1

145,5

8

Вспомогательные работы (30% от общ. количества трудозатрат)

22259,3

1853

12

III

72,7

1619,4

728,7

2348,1

352,2

2700,3

810,1

 

Итого

96427,1

-

51

-

  

8166,8

3661,4

11828,2

1774,2

13602,4

4080,7


 

Штатное расписание персонала  вспомогательно-обслуживающих цехов  планируется согласно типовых штатных  расписаний и заработная плата этих работников относится непосредственно  на сметы расходов по соответствующему вспомогательному или обслуживающему производству. Премии цеховому  персоналу выплачиваются из фонда оплаты труда. В штатное расписание ремонтной службы следует включить: начальника, 1-2  механиков I категории, 1-2 механиков II категории, техника по учету, бухгалтера, 1-2 уборщицы. Основные оклады цеховому персоналу устанавливаются в соответствии с действующими положениями об оплате труда и приведены в таблице №4 (см. Приложение). Отчисления  на социальные нужды составляют 30% от «всего основной и дополнительной заработной платы». Все расчеты выполняем в форме 5.

 

Штатное расписание персонала  вспомогательно-обслуживающих цехов 

Форма 5

№ п/п

Категория персонала и должностей

Количество штатных единиц

Основной оклад, тыс. руб.

Месячный фонд заработной платы

Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

Отчисления в фонд социального страхования (30%)

1

Начальник РММ

1

45

51,8

621,6

186,5

2

Механик I категории

1

30

34,5

414

124,2

3

Механик II категории

2

25

57,5

690

207

4

Бухгалтер

1

30

34,5

414

124,2

5

Уборщица

2

10

23

276

82,8

 

Итого

7

140

201,3

2415,6

724,7


 

 

 

 

РАСЧЕТ СТОИМОСТИ  ОСНОВНЫХ ФОНДОВ, АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ И ЗАТРАТ НА ТЕКУЩИЙ РЕМОНТ

Организация производственного  процесса невозможна без  определенного  количества основных производственных фондов. Потребное количество производственного оборудования для выполнения производственной программы определено объемом ремонтных работ и количеством ремонтных рабочих. Выбираем типовое здание РММ в зависимости от годового объема ремонтных работ. При составлении формы 6 необходимо выделить три раздела: I- производственные здания; II- производственное оборудование (машины, автобусы); III- оборудование ремонтной службы.

По каждому виду  основных фондов и оборудования  по справочникам и прейскурантам определяются их цены. В состав балансовой стоимости, кроме цены, включаются затраты на доставку  оборудования и монтаж.  По машинам, которые не требуют монтажа дополнительные расходы могут быть приняты  в размере 5% от их основной стоимости. По оборудованию, которое необходимо монтировать размер,  дополнительных расходов будет составлять 20-40% от цены оборудования.

Стоимость здания ремонтного предприятия может быть определена по формуле 

, где

S - участка – площадь участка, принимаем равным 1000м.кв

k - коэффициент учитывающий толщину стен и площадь колон, и равен 1,1

H - высота здания, применяем равной 5 м.

С – стоимость одного кубического метра промышленного  объема, в зависимости от его качества, принимаем 6 тыс.руб.

Оборудование ремонтного предприятия принимается в соответствии с типовыми проектами, фактическим  объемом ремонтных работ и  фактической численностью  ремонтных  рабочих.

Амортизация и текущий  ремонт основных средств являются обязательными  затратами в себестоимости продукции.

С 1 января 1991г.  в народном хозяйстве России введены новые  нормы амортизации, отражающие реальный размер износа основных фондов.

Нормы амортизационных  отчислений по основным видам зданий, сооружений и оборудования приводятся в Приложении №4.

По транспортным средствам  норма амортизации рассчитывается с учетом планируемого пробега по маркам автомобилей.

Расходы на текущий ремонт  зданий и сооружений принимаются  по укрупненным нормативам в определенном проценте от общей стоимости здания и сооружений и составляют 1,6%.

Для оборудования ремонтной  службы амортизационные отчисления  составляют от 5 до 25% от общей стоимости  основных фондов в зависимости от срока  их службы, а затраты на текущий ремонт – 8% от стоимости  станков и оборудования. Расчеты приведены в форме 6.

Планирование показателей автосервисного предприятия