Планирование производства молока (на примере ОАО «Камышино» Купинского района)

Министерство сельского  хозяйства Российской Федерации

Новосибирский Государственный  Аграрный Университет

Экономический Институт

Кафедра менеджмента

Курсовой проект

на тему:

Планирование  производства молока

 (на примере ОАО «Камышино» Купинского района)

Выполнил: студент 443 гр.

Пупырев С.В

Проверила: Полякова Т.В.

Новосибирск 2008

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..3

1. КРАТКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «Камышино» ………………………………………….5
2. ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОДУКТИВНОСТИ ЖИВОТНЫХ…………9
3. ПЛАНИРОВАНИЕ СЛУЧКИ И ПОСТУПЛЕНИЯ ПРИПЛОДА…12
4. ЗНАЧЕНИЕ, СОДЕРЖАНИЕ И ПОРЯДОК РАЗРАБОТКИ ПЛАНА ОБОРОТА СТАДА……………………………………………………14
5. ПЛАНИРОВАНИЕ РАЗВИТИЯ КОРМОВОЙ БАЗЫ……………..19
6. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ЖИВОТНОВОДСТВА……………………………………………….21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………...29

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………..31

ПРИЛОЖЕНИЕ 1……………………………………………………………32

ПРИЛОЖЕНИЕ 2……………………………………………………………33

ПРИЛОЖЕНИЕ 3…………………………………………………………….34

ПРИЛОЖЕНИЕ 4…………………………………………………………….35

ПРИЛОЖЕНИЕ 5…………………………………………………………….36

ВВЕДЕНИЕ

Сельское  хозяйство является важной отраслью экономики. Агропромышленная политика сегодня направлена на то, чтобы сделать её высокоэффективной и конкурентно способной, существенно повысить надёжность обеспечения страны продукцией сельского хозяйства, улучшить её качество.

Животноводство - одна из основных отраслей нашего сельскохозяйственного производства, в структуре которого молоко играет главную роль, а также мясо, яйца предоставляют основные продукты питания населения и являются главными источниками поставки незаменимого белка. Животноводство также дает ценные виды сырья для промышленности: шерсть, кожу, сумки и т.п.

Значение  животноводства определяется не только высокой долей валовой продукции (56 %), но и большим влиянием на экономику сельского хозяйства.

Развитие  животноводческих отраслей позволяет  производительно использовать в сельском хозяйстве трудовые и материальные ресурсы в течение года. В отраслях животноводства потребляются отходы растениеводства, создаются ценные органические удобрения - навоз и навозная жижа.

При планирования развития животноводства на предприятии решают следующие основные задачи:

• анализируют эффективность отраслей животноводства за отчетный период, чтобы выявить причины, тормозящие их развитие, разрабатывают плановые организационно-экономические мероприятия по улучшению положения;
• определяют состав животноводческих отраслей, виды животных, их количество по половым и возрастном группам, то есть устанавливают структуру стада и производственное направление развития каждой отрасли;
• определяют плановые показатели продуктивности животных, план осеменения и получения приплода, а также нормативы ежегодной выбраковки маточного стада, живую массу 1 головы реализованного на убой молодняка животных и другие показатели;
• разрабатывают движение поголовья животных для каждой отрасли (оборот стада), определяют выходное и среднегодовое поголовье, объемы производства валовой продукции и ее распределение;
• рассчитывают годовую потребность в кормах и обеспеченность ими;
• калькулируют себестоимость животноводческой продукции.

Планирование всех этих вопросов осуществляется по каждой отрасли  животноводства в отдельности. При  этом плановые показатели производственной программы по животноводству рассчитывают исходя из общей потребности предприятия  в продукции животноводства, которая формируется из объема продажи продукции по договорам для государственных нужд, использования ее в качестве сырья для переработки внутри предприятия, а также расхода на производственные нужды (молоко), на общественное питание, для продажи и выдачи своим работникам в счет оплаты труда, распределения по другим каналам.

Себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную  оценку используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.

Определение себестоимости  продукции при планировании осуществляется на основе данных, характеризующих эффективное использование сельскохозяйственных угодий, основных фондов, материальных и трудовых ресурсов, при обеспечении нормальных условий труда, соблюдении научно обоснованных систем земледелия и животноводства и требований охраны окружающей природной среды.

Существует следующая  классификация затрат:

- включаемых в себестоимость  продукции (работ, услуг);

- включаемых в себестоимость  продукции (работ, услуг), подлежащих  корректировке в установленном  порядке для целей налогообложения;

- не подлежащих включению в состав себестоимость продукции (работ, услуг).

1. КРАТКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «Камышино»

ОАО «Камышино» расположено в южной части Купинского района. Землепользование представляет собой компактный массив, несколько вытянутый с севера на юг, общей площадью 14105 га, из них 11510 га сельскохозяйственных угодий, в том числе 9497 га пашни.. По данным ближайшей метеостанции Купино, в районе сумма температур воздуха выше 10°С равна 1870, среднегодовая температура воздуха - (- 0,6^оС), среднегодовое количество осадков - 560 мм, среднеотносительная влажность воздуха -76%.  Административным и хозяйственным центром является с. Камышино. До районного центра г. Купино - 25 км, областного - г. Новосибирска 475 км. Ближайшая железнодорожная станция - Купино, до которой 25 км. Пункты сдачи сельскохозяйственной продукции:

-ОАО «Консервщик» г. Купино (молоко);

-ОАО «Купинский элеватор» (зерно);

Базы материально - технического снабжения расположены в р. п. Колывань, связь  с которым осуществляется по грунтовой автомобильной дороге до п. Воробьево, далее - по асфальтированной. Основная форма организации труда - специализированная производственная бригада.

 Организационно - производственная структура управления ОАО «Краснооктябрьское» (структура управления) имеет три ступени. Высшую ступень представляют: Общее собрание акционеров – Директор -          Исполнительный директор. Средняя ступень - это руководители среднего звена, то есть управляющие отделениями; низшая ступень - руководители первичного звена управления. Отраслевая структура хозяйства включает в себя несколько служб: инженерная, бухгалтерская, зоотехническая, ветеринарная, агрономическая и др. Хозяйством руководит исполнительный директор совместно с главными специалистами через управляющих отделениями.

      Для определения специализации хозяйства используют прямые показатели структуры выручки за реализованную  продукцию.

Таблица 1

           Данные таблицы свидетельствуют  о том, что общей для всего  хозяйства специализации нет.  В 2006 году наблюдается специализация  отрасли животноводства, а именно молочная, которая составляет 39,1 % от общего удельного веса в структуре товарной продукции.

     Следующей  по значению в структуре выручки  продукции является продукция  растениеводства, а именно зерновые  культуры, они составили в 2004 году 63,1 % от общего удельного веса, и снизились в 2006 году до 18,6%. Большую роль здесь сыграли климатические условия, а именно сильная засуха, а осенью большое количество осадков. Также это связано с низкой ценой реализации, хозяйство придержало зерно до будущего года, с надеждой на то, что цена после нового года возрастёт. Надежды оправдались. На данный момент цена зерна 3-го класса 4-5 тыс.руб. 

 ОАО «Краснооктябрьское»  занимается такими видами деятельности, как выращивание зерновых культур и содержание крупного рогатого скота. От этих отраслей хозяйство получает следующие продукты переработки: от растениеводства – муку, манку; от животноводства – мясо, молочные продукты (сметану). Эта продукция востребована на рынке, и хозяйство получает прибыль.

Для анализа уровня развития ОАО «Краснооктябрьское»  рассмотрим производство валовой продукции отраслей растениеводства и животноводства

Таблица 2

Динамика валового производства основных видов продукции  ОАО        

                                    «Краснооктябрьское».

  Уровень валового  производства продукции в хозяйстве  за 3 года постоянно менялся. Наблюдались  колебания валового производства  продукции зерна: в 2006 году  по сравнению с 2004 г., она увеличилась.  Производство молока повышалось. Повышение валового надоя произошло из-за многих факторов: кормления животных. Условий содержания, производительности и дисциплины труда, погодных условий. Но основным фактором, влияющим на валовое производство, является поголовье стада крупнорогатого скота и его продуктивность.

В ОАО «Краснооктябрьское»  в течение последних лет идёт увеличение поголовья скота. В июне 2007 года было закуплено 105 голов племенных  коров, что позволит увеличить продуктивность (за счёт породы)  и нагрузку на одну доярку,  соответственно произойдёт увеличение заработной платы.

В ОАО «Краснооктяборьское» 820 коров, 963- молодняк КРС, 82 головы свиней, из них 27- свиноматки, 4 дойных двора.  Скот размещается в 4 дойных двора, также  имеется сухостойный двор, родильное отделение, совмещенное с профилакторием, свинарник, телочник (телки случного периода) и три телятника. Дворы на 180-200 голов. Сейчас во дворах стоит 150-160 голов, остальные скота-места занимают нетели. В трех дворах происходит доение в молокопровод, один двор реконструирован под доение в бидоны. Кормление производит специальное звено механизаторов. В зимне-стойловый период самопривязь, навозоудаление - самосплав и навозными транспортерами. Молоко поступает в молочный блок. Обслуживает и обрабатывает молоко оператор, он охлаждает, очищает молоко, моет аппаратуру и отпускает молоко. Утром, охлажденное молоко отправляют молоковозом на завод.

Валовой надой молока 22243 ц, надой на 1 ф.к. 2998 кг. Продуктивность по сравнению с прошлым годом  увеличилась. Реализовано молока -15252 ц на сумму 12307 т.р.

Реализационная цена за 1ц – 806 руб., себестоимость молока 1 Ц.- 577 р.

Прибыль на молоке составила 3505 т.р.

Сдается молоко в ОАО  «Завод молочный Новосибирский»

Затраты на 1 голову молочного скота 19453 руб.

Увеличение произошло  за счет улучшения кормовой базы (применение новых технологий в содержании и кормлении животных - премиксы, пивная дробина), ввода нетелей в основное стадо, а также добросовестное отношение к труду.

Производство мяса составило 1234 ц, себестоимость 1ц. мяса 6308,75.

Реализовано мяса 1311 ц на сумму 4072т.р. Цена реализации 3106 р .

Затраты на 1 гол животных на выращивании 8200 руб.

Таблица 3

Поголовье животных

2. ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОДУКТИВНОСТИ ЖИВОТНЫХ.

Качественный уровень  развития животноводства характеризуется  продуктивностью животных. От уровня продуктивности зависят объем производства валовой и товарной продукции, окупаемость  кормов, себестоимость животноводческой продукции, прибыль (убыток) и рентабельность (окупаемость). Поэтому научно обоснованное планирование продуктивности животных обеспечивает высокую степень достоверности и обоснованности показателей экономической эффективности.

Существуют различные  методы планирования продуктивности животных. В практике сельскохозяйственного производства наибольшее распространение получил метод планирования продуктивности по достигнутому за последние 3-5 лет уровню. В этом случае исходят из фактической продуктивности животных достигнутые в предыдущие годы и отражающей состояние отрасли на предприятии. К ним относятся мероприятия по качественному совершенствованию маточного стада, то есть улучшению его породного, возрастного состава и процесса воспроизводства; совершенствованию кормовой базы, уровня, типа и качества кормления животных; улучшению условий содержания и ухода за ними; повышению квалификации работников ферм, совершенствованию организации их труда и материального стимулирования; оптимизации зооветеринарных мероприятий и др.

Влияние породного и  возрастного состава стада на продуктивность влияет по данным о продуктивности разных пород и ее изменению в зависимости от срока использования животных. Например, известно, что при прочих равных условиях коровы молочных пород дают за год больше молока, чем коровы молочно-мясных пород. Коровы, полученные от высокоплеменных родителей, могут обеспечить существенную прибавку удоя. Как правило, коровы первого отела (лактации) дают в год на 25-30 % меньше молока, чем коровы пятого-шестого отела. Поэтому при планировании следует учитывать, что коровы с первого по шестой отел увеличивают годовой удой молока, а коровы старше шестого отела снижают удои. Это необходимо иметь в виду при формировании оборота стада коров.

Влияние кормления на продуктивность устанавливается по количеству кормов, приходящихся в среднем на одну голову, в плановом периоде по сравнению с базисным, и по улучшению состава рационов, содержанию в них белка и витаминов. Зная количество кормов в расчете на одну голову и их состав, определяют возможный рост продуктивности на предстоящий год.

Удой во многом зависит  также от продолжительности лактации, то есть числа дней доения после  отела. При нормальных условиях этот период составляет десять месяцев. Продолжительность лактации зависти от сроков сервис-периода (времени от отела до плодотворного осеменения коров) и сухостойного периода (запуска, прекращения доения до следующего отела). Экономически целесообразно, чтобы продолжительность сервис периода обусловливалась сроками осеменения коров, которые приходят в первую и вторую охоту после отела. Осеменение коров в более поздние сроки приводит к снижению их молочной продуктивности и яловости. Сухостойный период не должен продолжаться более двух месяцев, его удлинение также приводит к сокращению молочной продуктивности коров..

Влияние условий содержания и ухода на продуктивность скота  определяют на основе опыта изменения  этих условий на передовых предприятиях и фермах. Если, например, намечается перевести поголовье данного  вида из недостаточно утепленных и  плохо оборудованных помещений в благоустроенные, то продуктивность должна возрасти.

Влияние на продуктивность таких факторов, как повышение квалификации обслуживающего персонала, ликвидации обезлички и текучести кадров на фермах, внедрение и соблюдение четкого распорядка дня и т.д., определяют по данным передового опыта.

На основе проведенного анализа определяют возможную прибавку продуктивности за счет улучшения влияющих на нее факторов. В целях получения  плановой продуктивности эти прибавки суммируют со средним уровнем данного показателя. Важно отметить, что при низкой фактической продуктивности животных этот показатель не может служить основой планирования, так как такое положение экономически невыгодно для предприятия, влечет за собой резкий рост доли затрат на корма, в том числе поддерживающие, и затрат труда на единицу продукции. В таком случае плановую продуктивность надо привести в соответствие с зоотехническими нормами   при данных условиях кормления и содержания

Заслуживает внимания и  другой метод планирования продуктивности – по лимитирующему (основному) фактору. Из многообразия факторов, влияющих на продуктивность животных, особенно важен фактор кормления.

Для планирования продуктивности животных по лимитирующему фактору  – уровню кормления используют следующую нормативную информацию:

• реально достигнутый уровень кормления на предприятии на одну голову в год, корм. ед.;
• средняя масса одного животного;
• норматив поддерживающего корма на 100 кг живой массы в день;
• нормы расхода кормов на 100 кг продукции.

Исходя из этих показателей, определяют возможную продуктивности. Например, на предприятии на корову средней массой 500 кг можно выделить в год 3300 корм.ед. норматив поддерживающего корма на 100 кг ее живой массы равен 1 корм.ед. в день. В этом случае для поддержания жизни коровы в год потребуется примерно 1800  корм.ед. (500 кг*1 корм.ед.*365)/100. тогда на производство продукции останется 1500 корм.ед. Норма расхода кормов  на 100 кг молока составляет 0,5 корм.ед. В данном случае возможный уровень продуктивности 3000 кг в год (1500/0,5). Остальные факторы (воспроизводство молочного стада, система содержания скота, материальное стимулирование работников, зооветмероприятия и т.д.) обосновывают с учетом запланированной продуктивности.

Эту методику можно применять при нормативном соотношении кормов на предприятии для получения полноценных рационов и соблюдении всех остальных элементов системы ведения животноводства.

Существует способ планирования продуктивности, основанный на использовании экономико-математических методов.

Для определения уровня продуктивности необходимо установить и выразить количественную взаимосвязь  между основными факторами, влияющими  на нее.

Годовая производственная программа по сельскохозяйственному  предприятию разрабатывается на основе плана по продаже сельскохозяйственной продукции  и других внутрихозяйственных потребностей хозяйства.

В соответствии с планом развитии хозяйству установлен следующий  план  продажи продукции (в зачетной массе) в планируемом году. Потребность  на общественное питание и на продажу рабочим и служащим устанавливается на уровне фактически сложившемся в хозяйстве.

Продажа молока планируется  в зачетной массе, поэтому при  определении его потребности  следует пересчитать в натуральное, путем умножения плана сдачи  на базисную жирность (3,5 %) и делением на фактическую жирность (3,8 %). Данные представлены в таблице 4.

Таблица 4

План производства валовой и товарной продукции

Потребность молока на производственные нужды определяют умножением нормы  выпойки на одну голову молодняка  на их поголовье. Норму выпойки на 1 теленка принять 90 кг. Выход телят составляет 86 % от поголовья коров , числившихся на начало года (820*0,86=705).

Выход телят 100 % о численности  нетелей (52*1,0=52). Итого 705+52=757 голов. Расход молока на выпойку телят составит 144*757=1090 ц.

Суммируя общий объем  товарной и нетоварной части молока определяют общую потребность валового производства 27250 ц. При среднегодовом удое на 1 фуражную корову 3323 кг потребуется среднегодовое поголовье коров – 820 (27250/33,23 ц) голов.

3. ПЛАНИРОВАНИЕ СЛУЧКИ И ПОСТУПЛЕНИЯ ПРИПЛОДА.

 При разработке  производственной программы по  животноводству  важное значение  имеет обоснование случки и  поступление приплода. Плановый  расчет составляют раздельно  по каждой ферме, он позволяет  правильно установить помесячную численность делового приплода.

План случки и поступления  приплода – основа составления помесячного  и годового оборота стада, определения  валового производства продукции отрасли, потребности в рабочей силе.

Последовательность составления плана следующая:

• из данных зоотехнического учета определяют число коров, отелившихся в конце прошлого года (ноябрь – декабрь), но не слученных на 1 января планируемого года;
• составляют план случки маточного поголовья на весь планируемый год;
• рассчитывают число ремонтных телок для осеменения в планируемом году;
• намечают плановую помесячную выбраковку коров.

     План случки  и поступления приплода представлены  в приложении 5.

Период стельности у  коров длится в среднем 285 дней, то есть отел наступает после оплодотворения через 9,5 месяцев. Следовательно, коровы и телки, слученные в апреле отчетного года, отелятся в январе планируемого года, покрытые в мае – в феврале и т.д. Коровы и телки, слученные в декабре отчетного года, отелятся в сентябре планируемого. В остальные месяцы планируемого года (октябрь, ноябрь, декабрь) отелятся коровы и нетели, слученные в начале планируемого года (январь, февраль, март), поэтому, чтобы установить число отелов коров и нетелей в последнем квартале планируемого года, необходимо запланировать осеменение коров и телок в первом его квартале, то есть в январе, феврале и марте.

При продолжительности  сервис-периода 60 дней осеменению в  январе подлежат коровы, отелившиеся  в ноябре отчетного года. Планирование осеменения коров с марта по декабрь включительно производится на основании помесячного отела коров и нетелей.

Помимо коров и первотелок в случку идут ремонтные телки, достигшие  случного возраста в планируемом  году. Телок оставляют для ремонта  основного стада в количестве, необходимом для замены выбракованных коров и расширения стада на конец года. При этом предусматривается определенный резерв на выбраковку телок до случки и прохолост нетелей. Размер резерва устанавливают применительно к конкретным условиям предприятия и организации стада на нем.

Случку телок планируют  в возрасте 18-20 мес., когда они  достигают хозяйственной зрелости, и при условии, что их масса  к этому времени должна быть ровна  не менее 70-75 % живой массы коров.

Если первое осеменение телок происходит в 18 мес., к январю планируемого года случного возраста достигнут телки, родившиеся в мае позапрошлого года. Телок, родившихся в июне позапрошлого года, планируется осеменять в феврале планируемого года. Аналогично планируют осеменение телок в другие месяцы. После того как будет спланировано осеменение всех телок рождения позапрошлого года, приступают к планированию осеменения телок рождения прошлого года. Телки, родившиеся в январе прошлого года должны осеменяться в сентябре планируемого года, соответственно телки, родившиеся в апреле прошлого года, подлежат осеменению в декабре планируемого года.

На основе сроков осеменения коров и телок с января по март планируемого года рассчитывают их отелы  с октября по декабрь. Затем подсчитывают, сколько всего по каждому месяцу планируемого года будет получено отелов и сколько от них поступит планового приплода.

Важное значение для  развития животноводства и получения  мясной продукции имеет установление плановой нормы выхода делового приплода. Норма выхода делового приплода устанавливается с учетом опыта работы предприятия. Обычно при хорошо поставленной зоотехнической работе норма выхода деловых телят 90-95 %.

При планировании случек и поступления приплода существенное значение имеет обоснование сроков их проведения и  в соответствии с этим сроков поступления продукции по периодам года. В молочном скотоводстве существует равномерные и сезонные отелы. Равномерные отелы имеют ряд преимуществ перед сезонными: более ритмично поступают молоко и мясо, уменьшается потребность в помещениях для содержания телят, они используются эффективнее, уменьшается сезонность труда, выравнивается его оплата в течении года, равномернее поступают денежные доходы. Предприятия молочной промышленности также заинтересованы в более равномерном поступлении молока, чтобы рациональнее использовать  имеющееся оборудование и рабочую силу. И наконец, необходимо равномерное поступление молока для удовлетворения повседневных потребностей населения в нем и молочной продукции.

Однако на большинстве  предприятий приняты сезонные отелы – их планируют на зимние и весенние месяцы, чтобы основную массу коров доить в летнее-пастбищный период. Сезонные отелы во многом оправданы более полной обеспеченностью животных дешевыми зелеными кормами в летний период, что положительно влияет на молочную продуктивность и себестоимость молока. На предприятиях, где имеются хорошие условия для содержания скота и устойчивая кормовая база в течении всего года, нет необходимости прибегать к сезонным отелам.