Планирование штатов и фондов заработной платы

Федеральное агентство по образованию

ГОУ «Санкт-Петербургский  государственный политехнический  университет»

Чебоксарский  институт экономики и менеджмента (филиал)

Кафедра экономики, менеджмента и маркетинга 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа 
 

По курсу: Планирование

На тему: Планирование штатов и фондов заработной платы 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                                     Выполнила:

Студентка очного отделения 4-го курса

080502-п(2)

Миронова  Е. А.

Подпись:

Руководитель:

                                                                                                    Александрова В. В. 
 
 
 

Чебоксары

2007

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                   3

    1. Основные технико-экономические показатели  ОАО «САН ИнБев» за                 2004-2006 годы                                                                                                             5

         1.1 Общая характеристика ОАО «Сан ИнБЕВ»                                               5

         1.2 Анализ основных технико-экономических показателей                           8

         1.3 Анализ финансовых результатов ОАО «Сан ИнБев»                   11

   2. Планирование штатов и фондов заработной платы                                         16

         2.1  Планирование трудовых ресурсов                                                            16

        2.2 Планирование заработной платы                                                                21

        2.3 Планирование трудовых ресурсов и заработной платы на предприятии ОАО «Сан ИнБЕВ»                                                                                                     24

   3. Социально-экономический аспект эффективности использования планирования штатов и фондов заработной платы в ОАО «Сан ИнБЕВ»           29

        3.1 Анализ социальной структуры коллектива предприятия                         29

       3.2 Анализ системы социальных льгот и выплат                                          31

      3.3 Социально-экономический эффект предлагаемых мероприятий            33

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ     35

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ                                                   37                                                                               

ПРИЛОЖЕНИЕ  39 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 
 

  Трудовые  ресурсы — это население в трудоспособном экономически активном возрасте (мужчины в возрасте 16—59 лет, женщины в возрасте 16—54 года), исключая неработающих инвалидов I и II групп и пенсионеров по льготному списку. К трудовым ресурсам относятся работающие пенсионеры и подростки. Трудовые ресурсы характеризуются по половозрастному, образовательному, профессиональному составу, общему и специальному стажу работы. В составе трудовых ресурсов выделяют собственников (акционеров) и наемных работников. По занимаемым должностям в составе трудовых ресурсов различают руководителей, специалистов, менеджеров, инженерно-технический персонал и рабочих.

  От  обеспеченности предприятия трудовыми  ресурсами и эффективности их использования зависят объём  и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие  – объём производства продукции, её себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

  Моя тема актуальна тем, что анализ использования  трудовых ресурсов, рост производительности труда необходимо рассматривать  в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда  создаются реальные предпосылки повышения его оплаты. В свою очередь, повышение уровня оплаты труда способствует росту его мотивации и производительности.

  В связи с этим анализ расходования средств на оплату труда имеет  исключительно большое значение. В процессе его необходимо осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы, выявлять возможности его экономии за счёт роста производительности труда.

      Целью моей курсовой работы  является изучить и проанализировать  планирование штатов и фондов заработной платы  в ОАО «САН ИнБев за 2004-2006 годы.

        Основными задачами  моей работы являются:

- изучение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений персоналом по количественным и качественным параметрам;

- оценка экстенсивности, интенсивности и эффективности использования персонала на предприятии;

- выявление  резервов более полного и эффективного  использования персонала предприятия;

- как  осуществляется анализ динамики  заработной платы на данном  предприятии;

-  какие системы оплаты труда применяются;

-  какие  прибавки к заработной плате  предоставляются.

1. ОСНОВНЫЕ  ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ  ПОКАЗАТЕЛИ ОАО «САН ИНБЕВ» ЗА 2004-2006 ГОДЫ

1.1 Общая характеристика ОАО «Сан ИнБев» 

        Новочебоксарский пивоваренный завод строился на основе недостроенного молочного завода и был запущен летом 2001. Завод назывался ЗАО «Булгар-Хмель» и производил пиво под названием «Золотой ковш».

    Несмотря  на сложную экономическую ситуацию в стране во время строительства (дефолт 1998 года), благодаря поддержке правительства и президента республики Н.В.Федорова создание уникального завода было завершено в короткие сроки. Его открытие 23 июня 2001 года стало событием общероссийского значения, в котором принял участие премьер-министр России Михаил Касьянов. Деятельность завода началась с производства пива региональной марки - «Золотой ковш».

    1 августа 2003 г. завод вошел в  состав компании «САН Интербрю»  (со 2 марта 2004 года – как филиал  ОАО «САН Интербрю» в г. Новочебоксарск, а с января 2007 года переименовался в филиал ОАО «САН ИнБев».

    Завод построен в Чувашии — регионе, который имеет вековые традиции пивоварения и считается родиной  российского хмеля. Установленное  на заводе оборудование ведущих мировых  фирм позволяет производить ежегодно до 1 млн. гектолитров пива самого высокого качества. На заводе выпускается 2/3 всего пива произведенного в Чувашии.

    Новочебоксарский  пивоваренный завод смог реализовать  свой потенциал. С вхождением в холдинг  на Новочебоксарском заводе реализован ряд инвестиционных проектов, которые позволили примерно в 1,5 раза увеличить производственные мощности предприятия, существенно улучшить технологию производства в соответствии с высокими стандартами качества «САН Интербрю».

    Местонахождение предприятия: 429959, Российская Федерация, Чувашская Республика, г. Новочебоксарск, ул. Восточная, д. 29.

    Юридический адрес: 141600, Российская Федерация, Московская область, г. Клин, ул. Московская, д.28.

    Новочебоксарский  завод стал одним из первых в России пивоваренных предприятий, на 100% оснащенным новейшим импортным оборудованием. Строительство велось в рамках инвестиционного кредита под гарантии Правительства ЧР на базе недостроенного молочного комбината.

    Сегодня Новочебоксарский филиал выпускает  премиальные и элитные сорта пива. Завод -  единственный в России производитель пива таких известных международных брендов, как «Стелла Артуа» (бутылки, кеги), «Бекс» (бутылки, кеги), «Старопрамен» (бутылки, кеги), и общенационального «Клинское Самурай» (бутылки). Компанией за отчетный период произведено и реализовано 17441423 гектолитров пива, что 11% больше чем 2005г.

    В 2006г. реализовано на экспорт 505881 гектолитров  пива собственного производства, выручка  от экспорта не превышает 3% от выручки  общества. ( см. приложение 8)

    В Новочебоксарске была разработана  технология производства уникального для России пива «Толстяк Гречишное», после чего передана на другие заводы компании. В портфеле филиала до недавнего времени производилась и региональная марка «Золотой ковш».

    Основные виды деятельности, осуществляемые филиалом:

- производство  пищевой продукции, включая пиво, безалкогольные    напитки,  квас, солод, продукты из зерна,  солода и других сельскохозяйственных  продуктов;

-  оптовая торговля пищевой продукцией, включая пиво, безалкогольные напитки, квас, солод, продукты из зерна, солода и других сельскохозяйственных продуктов;

-    оказание услуг в области рекламы  и маркетинга;

-    производство тары и упаковочных  материалов;

-    оптовая торговля тарой и упаковочными  материалами;

-    внешнеэкономическая деятельность, экспортно-импортные операции;

- иные  виды деятельности, не запрещенные  действующим   законодательством.

    Основные  принципы деятельности:

1. Система управления качеством продукции является основой всеобщего управления предприятием;
2. Четкое распределение ответственности и полномочий персонала;
3. Контроль качества продукции на каждой технологической операции с помощью современных средств измерения и учета;
4. Использование натуральных ингредиентов;
5. Использование принципа партнерства и доверия в отношениях с поставщиками;
6. Непрерывное обучение персонала.

    Управление  филиалом осуществляется исполнительным директором Горбуновым Юрием Михайловичем.

    В производстве используются только натуральное  экологически чистое сырье и специально подготовленная вода. Оформление продукции отвечает уровню мировых стандартов (трехпозиционная этикетка, кроненпробка). Предприятие имеет линии по выпуску продукции в кегах, емкостью 20, 30, 50 литров, в бутылках, емкостью 0,33 и 0,5 литров.

    Благодаря высокому качеству, Чувашская пивоваренная компания ОАО «САН Интербрю» в г. Новочебоксарске одержала победу на 11-й Международной Сочинской выставке «пиво-2002», проходившей на берегах Черного моря в мае 2002г. Из представленных на конкурс 123-х сортов Чувашское пиво («Золотой ковш») впервые получило Золотую медаль международного уровня. Высших наград и дипломов были удостоены сорта «Золотой ковш. Светлое» и «Золотой ковш. Элитное».

    Портфель  марок:

 -    международные: «Стелла Артуа», «Бекс», «Старопрамен»;

 -    общероссийские: «Клинское», «Сибирская корона», «Толстяк»;

 -   региональные: «Премьер», «Волжанин», «Баг Бир», «Рифей», «Пикур», «Золотой ковш» и т.д.

    Цель  компании – сделать каждую приоритетную марку еще более сильной, стать  лидирующим пивным концерном России. 

1.2 Анализ основных технико-экономических показателей 

        Принципом оптимальной технико-экономической деятельности предприятия является минимизация затрат на производство единицы продукции (работ, услуг), которая достигается при наиболее полном (с точки зрения особенностей и условий данного предприятия) соблюдении требований технологии и обеспечения качественных характеристик. Общая характеристика технико-экономических показателей предприятия может быть дана с помощью таких показателей, как: I) эффективность использования основных фондов (фондоотдача, фондовооруженность, фондоемкость); 2) эффективность инвестиций (капиталоотдача, капиталоемкость); 3) эффективность использования трудовых ресурсов (производительность труда, трудоемкость); 4) общая эффективность хозяйственной деятельности (рентабельность, прибыльность); 5) эффективность использования активов (число оборотов товарных запасов, отдача текущих активов, недвижимости, общих активов, чистого оборотного капитала); 6) эффективность использования акционерного капитала. 
 
 
 
 

                                                                                                                    Таблица 1

Показатели  эффективности финансово-экономической  деятельности ОАО «САН ИнБев» в 2004-2006гг 
 

         Предприятие характеризуется достаточно высоким уровнем показателей эффективности использования основных фондов, инвестиций, трудовых ресурсов. В 2006 г. по сравнению с 2005г. в 1,8 раза увеличилась выручка от реализации, в 1,9 раза — производительность труда, на 5% сократилась численность занятых, почти в 6 раз увеличился объем привлеченных инвестиций. Однако в этот период наблюдалось снижение ряда показателей. Например, в 2 раза уменьшилась фондоотдача, в 3 раза — капиталоемкость.

Таблица 2 

  Показатели  эффективности использования основных фондов и трудовых ресурсов ОАО «САН ИнБев» в 2004—2006 гг. 

        Анализируя показатели таблицы, видим, что в 2005 г. по сравнению с 2004 г. фондоотдача уменьшилась на 11,5%, так как выручка от реализации уменьшилась на 6,7%. Фондоемкость — величина, обратная фондоотдаче, поэтому она увеличилась в 1,2 раза. Фондовооруженность увеличилась на 5,3%, в то время как производительность труда уменьшилась на 7,2%, что свидетельствует о нерациональном использовании имеющихся трудовых ресурсов.

  В 2006 г. по сравнению с 2005 г. фондоотдача увеличилась в 1,7 раза. Это означает, что выручка от реализации продукции (работ, услуг) росла более высокими темпами (увеличение в 1,4 раза), чем вложения в основные фонды. Фондоемкость соответственно уменьшилась на 41,1 %. Фондовооруженность в 2006 г. составила 42,6 тыс. руб. на 1 чел., что меньше по сравнению с показателем 2005 г. на 17,5%. Между тем производительность труда возросла с 27,84 тыс. до 38,7 тыс. руб. на 1 чел. Увеличение выручки от реализации и рост производительности труда в 2006 г. являются положительными моментами в работе предприятия. 

1.3 Анализ  финансовых результатов ОАО «Сан ИнБЕВ» 

      Таблица 3

    Основные  экономические показатели деятельности

    ОАО «САН ИнБев» за 2004 -2006 гг.,

    Из  приведенных в таблице данных видно, что за период с 2004 по 2006 год происходит рост всех основных финансовых показателей. Выручка от реализации составила в 2006 году 30746767 тыс. рублей и выросла по сравнению с 2005 годом на 7119911тыс. рублей. Чистая прибыль предприятия также увеличилась по сравнению с 2005 годом на 1158449 и составила на конец 2006 года 1762319 тыс. рублей.

    Показатели  рентабельности продаж за период 2005-2006 г.г. находятся почти на одинаковом уровне. Это свидетельствует о хорошей конкурентоспособности выпускаемой продукции.

    Отрицательным моментом является то, что вместе с  прибылью растет и себестоимость продукции. В 2006 году она увеличилась на 156,33% и составила 19854269 тыс. руб.

    В структуре баланса темпы роста  заемных средств ниже темпа роста  собственного капитала на 92,52 %. Величина заемных средств по сравнению с 2005 годом уменьшилась на 2843166 тыс. руб.

    Однако  следует отметить, что в 2006 году по сравнению с 2005 годом уровень собственного капитала увеличился на 3673433 тыс. рублей, положительным образом сказывается на его финансовой устойчивости предприятия.  

                                                                                                                Таблица 4 

Показатели  рентабельности предприятия ОАО «Сан ИнБЕВ» в             2004-2006 гг. 
 

                                                                                                 Продолжение табл. 4 

      Как видно из таблицы, самые высокие показатели рентабельности приходятся на 2006 г. По сравнению с 2004 г. имело место значительное повышение рентабельности реализации (в 16 раз, что объясняется увеличением размера чистой прибыли в 15 раз), рентабельности производства (в 17 раз в связи с тем, что балансовая прибыль выросла в 14 раз), рентабельности фондов (в 13,5 раза в связи с увеличением стоимости основных производственных фондов в результате переоценки, проводимой в конце 2004 г.). Рентабельность собственного капитала повысилась в 14,3 раза, рентабельность активов — в 13,5 раза. Данные показатели положительно характеризуют работу предприятия в 2006 г. Вместе с тем в 2005 г. рентабельность производства снизилась с 27,3 до 6,8% (на что сильно повлиял рост себестоимости реализации продукции в 1,6 раза), рентабельность фондов — с 11,98 до 5,7%, а значения показателей рентабельности активов, собственного капитала, реализации вовсе отсутствуют, так как предприятие в 2006 г. убыточно.