Планирование трудовых ресурсов на предприятии. 2

1. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

При изучении показателей  трудовых ресурсов в первую очередь  обращается внимание на то, как организация обеспечена необходимым персоналом. С этой целью рассматриваются:

1. состав и структура промышленно-производственного персонала;
2. обеспеченность организации и ее подразделений рабочими, административно-управленческим персоналом;
3. обеспеченность квалификационным составом работающих;
4. движение рабочей силы.

Работники организации  подразделяются на две основные группы:

1) промышленно-производственный  персонал (ППП) - работники, непосредственно участвующие в производственном процессе или обслуживающие этот процесс;

2) непромышленный  персонал - работники, непосредственно не связанные с основной деятельностью организации, но создающие нормальные условия для воспроизводства рабочей силы.

Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми  ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

При анализе  численности рабочей силы следует  учитывать, что ее недостаток приводит к отступлению от установленной технологии и непроизводительным выплатам, а излишек - к недогрузке рабочих и использованию рабочей силы не по прямому назначению и снижению производительности труда.

В ходе анализа  численности рабочей силы необходимо выявить реальное положение дел с обеспеченностью организации кадрами. На основе сопоставления показателей среднего разряда рабочих и среднего разряда работ можно определить соответствие квалификации рабочих сложности выполняемых ими работ.

Квалификационный состав рабочих, являясь обобщающим показателем, характеризует показатель среднего тарифного разряда работающих, расчет которого осуществляется путем деления произведения численности рабочих каждого разряда на тарифный коэффициент соответствующего разряда на численность рабочих каждого разряда.

Анализ обеспеченности по уровню квалификации производится сопоставлением среднего фактического коэффициента рабочих той или иной специальности со средним коэффициентом фактически выполненных работ. Если фактический средний тарифный разряд рабочих ниже планового, а тем более ниже среднего тарифного разряда работ, то можно сделать следующие выводы: качество продукции (работ, услуг) и ее конкурентоспособность снижаются, затраты на производство и реализацию продукции повышаются.

Если средний  разряд рабочих выше среднего тарифного  разряда работ, то можно сделать  следующий вывод: имеют место  непроизводительные расходы (влекущие повышение себестоимости продукции  и снижение прибыли) в связи с  доплатами рабочим за их использование на менее квалифицированных работах. Это увеличивает себестоимость и снижает прибыль.

Проанализируем обеспеченность предприятия ООО «Тюменьстальмост»  трудовыми ресурсами. Период времени, за который будет произведен анализ численности работников составляет два года, в частности 2011 – 2012 гг. табл. 1.1.

Таблица 1.1

Изменение основных технико-экономических показателей деятельности предприятия ООО «Тюменьстальмост»за 2011-2012 г.г.

Из табл. 1.1 видно, что в 2012 г. объем оказанных услуг увеличился на 7,82%, что составило 13467 тыс. руб. Увеличилась численность работающих на 1 человек, темп роста составил 100,18%, но при этом сократилась численность рабочих на 2 человека, темп роста составил 99,57%. Соответственно увеличился фонд оплаты труда работающих на 3,2%, что составило 2283,3 тыс. руб., и уменьшился фонд оплаты труда рабочих на 237,3 тыс. руб. Выработка на одного работающего в 2012 г. составила 331,66 руб., темп роста составил 107,63%, и на одного рабочего – 402,01 руб., т.е. произошло увеличение на 52,31 руб., по сравнению с 2007 г. В 2011 г. увеличилась себестоимость оказанных услуг на 8,7%, что составило 13270 тыс. руб. Также в 2012 г. увеличилась среднегодовая стоимость основных фондов предприятия на 8,33%, что составило 40 млн. руб. Прибыль от реализации возросла на 197 000 руб. Прибыль балансовая (чистая прибыль) в 2012 г. сократилась на 1347 000 руб.

Рациональное использование  рабочих кадров является непременным  условием, обеспечивающим бесперебойность  производственного процесса и успешное выполнение производственных планов и  хозяйственных процессов.

Проанализируем обеспеченность предприятия ООО «Тюменьстальмост» трудовыми ресурсами. Период времени, за который будет произведен анализ численности работников составляет два года, за 2011 – 2012 гг., что представлено в табл. 1.2.

Таблица 1.2

Численность работающих за 2011 - 2012 г.г. на ООО «Тюменьстальмост»

Из табл. 1.2 видно, что численность персонала основной деятельности в 2012 году увеличилась на 0,18 %, и составила 560 человек (темп роста 100,18%). Численность рабочих снизилась на 2 человека, темп роста составил 99,57%, при этом численность руководителей увеличилась на 1,58%, что составило 55 человек, и численность специалистов - увеличилась на 5%, что составило 42 человека. Общая численность персонала увеличилась на 1 человека, темп прироста составил в 2012 году 0,18% по сравнению с 2011 годом.

Влияние изменения удельного веса основных рабочих в общей их численности на выработку продукции одним работающим определяется по формуле:

где, - удельный вес основных рабочих в общей численности по плану и отчету;

        - среднегодовая выработка одного основного рабочего по плану.

Таким образом, изменение удельного веса основных рабочих в общей их численности в 2012 г., не оказало никакого влияния на выработку продукции одним работающим.

           Организационная структура предприятия изображена в Приложении 1.

            Рассмотрим качественную характеристику трудовых ресурсов предприятия, представленную в табл. 1.3.

Таблица 1.3

Качественная характеристика трудовых резервов предприятия

         По данным таблицы видно, что  только 23,5% персонала имеют высшее  образование, 25,4% среднее техническое  и большая часть, которая сотрудников  относящихся к рабочему классу  составляет 51,1%. Следует добавить, что  большая часть специалистов, также имеют высшее образование. Отсюда следует сделать вывод, что на предприятии достаточно квалифицированный управленческий персонал, но мало людей со среднетехническим образованием занятых именно на производстве продукции. В этих целях предприятие должно проводить подготовку и переподготовку кадров, органически сочетая профессиональную учебу с экономической, обеспечивать рост квалификации работников непосредственно на производстве, в учебных заведениях, укреплять учебно-материальную базу, организовать курсы и центры по изучению более совершенных методов труда.

       Квалификационный  уровень во многом зависит  также и от возраста работающих. Это влияние можно проследить  по результатам исследования, проведенного  на предприятии за два года  и выраженного в табличной форме, табл. 1.4.

Таблица 1.4

Характеристика персонала  ООО «Тюменьстальмост» по возрасту за 2011-2012 гг.

           Из данных табл. 1.4 следует, что за исследуемый период на предприятии преобладают сотрудники, преимущественно среднего и старшего возраста. На предприятии приветствуется такая политика, и молодым специалистам дают шанс проявить себя. На основном производстве, делается ставка на более опытных работников, так как они имеют большую квалификацию и достаточно опыта, чтобы приносить максимальную пользу для предприятия.

Важной частью в производстве продукции, является уровень квалификации работников. На предприятии ООО «Тюменьстальмост» есть определенное число работников, обладающих неоценимым опытом производства мостовых металлоконструкций, но для улучшения объемов и качества готовой продукции, следует максимально увеличить численность более квалифицированных работников.

Для оценки соответствие квалификации рабочих сложности выполняемых работ по цеху  тарифные разряды работ и рабочих, а затем их сравнивают.

Таблица1.5

Квалификационный состав рабочих цеха

       Из табл. 1.5 видно, что фактическое значение показателя разряда слесарей в цехе  на 2 пункта выше предусмотренного планового. Это означает, что квалификация слесарей выше, чем требует сложность выполняемых ими работ. А фактическое значение показателя разряда фрезеровщиков на 2 пункта ниже, чем предусмотрено планом. Такое отклонение порождает следующие последствия: с одной стороны, использование менее квалифицированного труда обеспечивает уменьшение фонда заработной платы, и как результат, снижение себестоимости оказываемых услуг и возможное увеличение прибыли; с другой стороны невысокая квалификация сказывается на качестве продукции, ее конкурентоспособности.

1.2. Оценка эффективности использования  трудовых ресурсов и факторов, на нее  влияющих

Большое значение для  оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала (отношение прибыли к среднегодовой численности ППП).

Также к факторам, влияющим на эффективность  трудовых ресурсов относятся такие, как: фонда рабочего времени, производительность труда, фонд заработной платы.

Использования фонда рабочего времени.

Система показателей характеризующих  полноту использования трудовых ресурсов на предприятии можно оценить  количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а так же по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому подразделению и в целом по предприятию.

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит  от численности рабочих, количества отработанных дней одним работником в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня:

ФРВ= ЧР * Д * П                 (1.2)

где, ЧР - численность рабочих,

Д – количество отработанных дней одним работником

П – средняя продолжительность рабочего дня.

Производительности труда.

Обобщающую характеристику использования трудовых ресурсов, дает производительность труда, она характеризуется  системой показателей. Все показатели производительности труда сравниваются с планом (прогнозом.

Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих частных и вспомогательных показателей.

К обобщающим показателям  относятся среднегодовая, среднедневная  и среднечасовая выработка продукции одним работником, а также среднегодовая выработка продукции на одного работника в стоимостном выражении.

Частные показатели –  это затраченное время на производство единицы продукции определенного  вида (трудоемкость продукции) или выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении за 1 чел.-день или чел.-час.

Вспомогательные показатели – характеризуют затраты времени  на выполнение единицы определенного  вида работ или объем выпускаемых  работ за единицу времени.

Общим показателем производительности труда является выработка на одного работника.

Показателем производительности труда, как уже было сказано, является среднегодовая выработка продукции  одним работающим. Величина его зависит  не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно – производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.

Использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать  в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста оплаты труда. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.

В связи с этим анализ использования средств на оплату труда на каждом предприятии имеет  большое значение. В процессе его, следует осуществлять систематический контроль за использованием ФЗП (оплаты труда), выявлять возможности экономии средств за счет роста производительности труда и снижения трудоемкости продукции.

          Для характеристики движения  рабочей силы рассчитывают и  анализируют динамику следующих показателей:

          Коэффициент оборота по приему работников за 2011 - 2012 годы.

К_об.пр = Ч_прин. / Ч_{ср.спис.}      (1.3)

           где, К_{об.прием} – коэффициент оборота по выбытию;

                   Ч_пр – количество принятых  работников за период, чел.;

                   Ч_СП – среднесписочная численность персонала, чел.

                                                 К_об.пр = 75/559=0,134

  К_об.пр = 55/560 = 0,098.

            Коэффициент оборота по выбытию (увольнению) работников за 2011 - 2012 годы.

К_об.ув = Ч_увол. / Ч_{ср.спис.}        (1.4)

              где, К_об.ув - коэффициент оборота по увольнению;

 
                      Ч_увол.. - число уволенных за период, чел.;

 
                       Ч_{ср.спис.} - среднесписочная численность за период, чел.

К_об.ув = 82/559 = 0,147

К_об.ув  = 54/560 = 0,096

               Коэффициент текучести (К_т) работников за 2011 - 2012 годы.

К_текуч. = (Ч_ув.с.ж. + Ч_{ув.нар.дисц.} ) / Ч_{ср.спис.} (1.5)

Расчеты движения рабочей силы приведены в табл. 1.6.

Таблица 1.6

Движение рабочей силы на предприятии ООО «Тюменьстальмост»

Из данных табл. 1.6 видно, что на предприятии ООО «Тюменьстальмост» коэффициент текучести рабочей силы в 2012 году составил 0,089 и был несколько ниже, чем в 2011 году, он составил 1,131. Самый высокий коэффициент текучести был в 2011 году. В 2012 году было принято 55 человек, коэффициент оборота по приему составил 0,098, и уволено 54 человека, из них 53 рабочих и 1 руководитель, коэффициент оборота по выбытию составил- 0,096. Самый высокий коэффициент оборота по приему и выбытию были отмечены в 2011 году, они составили соответственно 0,134 и 0,147.

На предприятии ООО «Тюменьстальмост» состояние использования рабочего времени характеризуется следующими данными, представленными в табл.1.7.

Таблица 1.7

Использование рабочего времени

 Для того чтобы проанализировать производительность труда, требуются плановые и фактические показатели. За неимением запланированных данных, так как в большинстве случаях планирование не ведется, мы сможем лишь показать динамику производительности труда. Имеющиеся данные занесем в табл. 1.8.

         Добиться большего повышения производительности труда можно за счет снижения трудоемкости продукции, то есть сокращение затрат труда на ее производство путем внедрения мероприятий научно-технического прогресса, комплексной механизации и автоматизации производства, заменой устаревшего оборудования более прогрессивным. Одним из важнейших факторов повышения эффективности производства на предприятии является обеспеченность его основными фондами в необходимом количестве и ассортименте и более полное их использование.

Таблица 1.8

Показатели производительности труда на предприятии ООО «Тюменьстальмост»