Планирование туризма на водном транспорте. 4

Министерство  транспорта российской федерации

Федеральное государственное  образовательное

Учреждение  высшего профессионального образования

Санкт-петербургский  государственный университет

Водных коммуникаций

Гуманитарный факультет

Кафедра международного бизнеса, менеджмента и туризма

Курсовой проект на тему:

«Планирование туризма  на водном транспорте»

Руководитель:                                                                   Исполнитель:

Смирнов А.Б.                                                                    студент 4-го курса  ВЗО                        

«___»___________2012                                                    ЭУтур. и гост хоз.

                                                                                          Федотов А.В.

Санкт – Петербург

2012г

Содержание:

Введение

1. Товарная политика предприятия
2. Основные характеристики проектов судов
3. Расчёт расходов по содержанию судов
4. Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира
5. Объём реализации (продаж) продукции (работ, услуг), прибыль и рентабельность продаж
6. Формирование доходов, расходов и финансового результата деятельности предприятия
7. Расчет критической точки безубыточности
8. Расчет за полученный кредит в банке

Заключение

Список литературы

Приложение 1: Основные технико-эксплуатационные характеристики судов

Приложение 2: Штатное расписание для судна проекта № 342 Э, при 8- часовой работе в 2 смены.

Приложение 3: Штатное расписание для судна проекта № 340 Э, при 8- часовой работе в 2 смены.

Графики расчёта критической точки безубыточности 
Введение.

Основной целью курсовой работы является повышение эффективности деятельности предприятия.

Написание и  защита курсовой работы обеспечивают решение следующих задач:

• глубокое изучение исследуемой темы;
• освоение   методов   научно-исследовательской   работы,   подбора   и 
  анализа литературы и фактологического материала;
• приобретение навыков грамотного оформления научных работ;
• выработка   умения   участвовать   в   дискуссиях,   аргументировано 
  отстаивать свое мнение;
• разработка предложений по решению указанных проблем и оптимальный выбор рационального типа пассажирского судна, работающего на линии, для использования его в качестве водного автобуса в навигационный период.

Курсовая работа будет  содержать элементы научного творчества, что предполагает изучение широкого круга экономической литературы, выявление дискуссионных вопросов, выработку собственного отношения к проблеме, достаточную аргументацию своих выводов.

1. Товарная политика  предприятия.

Рынок речных круизов Северо-Западного региона переживает бурный рост, по емкости, составляющий не менее четверти от российского рынка в целом: по стране более 100 теплоходов делают порядка 1800 круизов. На маршрутах, осуществляемых из Петербурга в навигацию 2009 года, было задействовано 39 пассажирских теплоходов, осуществлено немногим больше 400 круизов, из которых почти 300 – рейсы, с заходом на Валаам. Несмотря на ежегодный рост цен на путевки на 20-30 %, количество российских граждан, желающих отправится в круиз – увеличивается. Это одна из главных тенденций круизного рынка Петербурга – рост интереса отечественных туристов к российским речным круизам.

При разработке маршрута водного транспорта учитывается тот факт, что значительным объектом притяжения пассажиропотоков приходится на летний период (с середины мая до начала октября), который совпадает с периодом летней навигации.

По скоростным маршрутам  определена средняя скорость в 40 км/ч.(экономия топлива, оживленное движение на р.Неве); время остановки – до 5 мин. В представленных методических указаниях предлагается разработать и проанализировать следующий скоростной маршрут:

Пассажирский морской вокзал - Выставочный  комплекс "Ленэкспо"  -  Большая Нева (Вверх) - Горный институт им.Плеханова - Английская набережная,4 - Медный всадник - Летний сад - Набережная Робеспьера (напротив дома № 20) - Смольная набережная ( напротив д.6) - Синопская набережная (напротив дома № 2).

В обратную сторону:

Свердловская набережная (напротив гостиницы «Охтинская») - Арсенальная набережная (Финляндский вокзал) - Кронверкская набережная (стрелка Васильевского острова) - Университетская набережная,5-7 - Горный институт им.Плеханова – Ленэкспо - Пассажирский морской вокзал.

Данный маршрут должен удовлетворять  как потребности населения нашего города для поездок социального характера (на работу, за покупками и т.д.), так и туристов, которых привлекает Санкт-Петербург с архитектурной точки зрения со всеми его достопримечательностями и памятниками  культурного наследия, на которые можно посмотреть с другой стороны, проезжая на комфортабельном судне по рекам и каналам Санкт-Петербурга.

2. Основные характеристики проектов судов.

Технико-эксплуатационные характеристики выбранных проектов судов представлены в Приложении 1.                                                          

Теплоход проекта № 342 Э.

Тип судна - пассажирский теплоход внутреннего  плавания с дизельной  силовой  установкой. Назначение - перевозка  пассажиров и туристов по внутренним водным путям. Класс регистра и район плавания - "О". Водные бассейны разряда "О" - возможность прохода через Ладожское и Онежское озера с ограничением по погодным условиям: высота волны не более 2,5 метров. Серия  этих   судов  была  спроектирована  и   начала   строиться   на отечественных заводах с 1969 г. Это пассажирский двухвинтовой теплоход обтекаемой  формы, на двух  подводных крыльях. Скорость  движения увеличивается из-за уменьшения сопротивления корпуса судна, который при движении выходит из воды вследствие подъемной силы крыльев в водной среде. Судно предназначено для скоростной перевозки пассажиров на транзитных и местных линиях в светлое время суток в условиях рек и водохранилищ.   Корпус   разделен   на   8   отсеков   водонепроницаемыми переборками.

Общая пассажировместимость теплохода 124 места, которые размещены в трех салонах: в носовом салоне -26 мест, в среднем   - 46 мест, в кормовом - 52 места. Все салоны оборудованы откидными мягкими креслами.  Между  средним   и   кормовым  салонами   имеется   небольшая точная открытая палуба. На судне имеются три служебные каюты экипажа, буфет с холодильником, туалет. Рулевая рубка расположена на крыше надстройки  и имеет хороший обзор. Два главных двигателя марки     М-400 номинальной мощностью   1000 л.с. каждый обеспечивают эксплуатационную скорость 65 км/час (максимальная - до 70 км/час). Для запуска главных двигателей установлена система сжатого воздуха.

Материал  корпуса и надстроек - дюралюминий, крылья из стали. Для внутренней обшивки салонов используется пластик, пол покрыт линолеумом. Теплоход оборудован осушительной, противопожарной, санитарной, вентиляционной и отопительной системами. На судне имеется необходимое радиооборудование. Спасательные средства - 128 пенопластовых нагрудников и две резиновые надувные лодки вместимостью по 5 чел.

Штатное расписание теплохода зависит от сменности  работы экипажа. В Таблице 1 приводится штат команды при работе в две смены. Следует отметить, что на пригородных линиях команда работает обычно в две смены (6 чел. - 3 одновременно на вахте).

За последние годы внутреннее оборудование некоторых судов было модернизировано для поддержания их соответствия, современным стандартам. В Приложении 2 приведено штатное расписание для судна проекта № 342 Э, при 8- часовой работе в 2 смены. Задача студента в Таблице 1, используя данные Приложения 2, определить сумму окладов в рублях и процентах.

     Таблица 1

Должностной оклад в % = (Сумма окладов по каждой должности /Итоговую сумму окладов)*100%

1)  (26000/102350)*100%=25,4%

2)  (21000/102350)*100%=20,5%

3)  (18000/102350)*100%=17,6%

4)  (26800/102350)*100%=26,2%

5)  (10550/102350)*100%=10,3%

Теплоход проекта № 340 Э. 

Большая серия этих теплоходов была спроектирована и начала строиться на отечественных заводах с 1957г. Теплоход обтекаемой стреловидной формы на подводных крыльях с одновинтовым движителем. Эксплуатационная скорость 60 км/час, но может развивать скорость до 65 км/час. Такая скорость движения обеспечивается при выходе на подводные крылья. Судно предназначено для перевозки пассажиров, в основном, на речных участках, но разрешается выходить на водохранилища при определенных ограничениях (имеет класс Речного регистра «О»). Они обслуживают, в основном, местные и пригородные линии. Корпус и надстройки теплохода выполнены из дюралюминия и алюминиемагниевых материалов. Подводные крылья и поддерживающие стойки изготовлены из нержавеющей стали. Корпус разделен на отсеки водонепроницаемыми переборками, чем обеспечивается непотопляемость судна. Для пассажиров оборудован мягкими креслами салон. В кормовой части имеется небольшая открытая палуба со скамейками. Общая пассажировместимость теплохода 64 чел. На судне имеется буфет, туалет и другие служебные помещения. Рулевая рубка размещена ближе к носовой части и возвышается над надстройками. В рубке, помимо навигационных приборов, установлена кока для отдыха. Пассажирский салон и служебные помещения внутри покрыты пластиком, а пол линолеумом. В отличие от иностранных судов на подводных крыльях его крылья не выступают за корпус судна и позволяют швартоваться бортом к любому причалу или судну. Судно оборудовано емкостями для топлива, питьевой воды и сточных вод, обеспечивающими автономность его плавания до 500 км.

Главный двигатель марки  М-400 мощностью 1000 л.с. (эксплуатационная мощность 800 л.с.). Силовая установка  обслуживается системой сжатого  воздуха и управляется с рулевой  рубки. Судно оборудовано осушительной, противопожарной, санитарной, вентиляционной и отопительной системами. В носовой части имеется якорь. В виде спасательных средств имеются нагрудники и круги.

Штат  команды на теплоходе  примерно такой же, как на теплоходе  типа «Метеор» и зависит от сменности  работы экипажа. Должностные оклады членов экипажа ниже, чем на теплоходе типа «Метеор».

В Приложении 3 приведено штатное расписание для судна проекта № 340 Э, при 8- часовой работе в 2 смены. Задача студента в Таблице 2, используя данные Приложения 3, определить сумму окладов в рублях и процентах.  

   Таблица 2

Должностной оклад в %= (Сумма окладов по каждой должности /Итоговую сумму окладов)*100%

1)  (25000/96230)*100%=26%

2)  (20000/96230)*100%=20,8%

3)  (17000/96230)*100%=17,7%

4)  (24680/96230)*100%=25,6%

5) (9550/96230)*100%=9,9  
3. Расчет расходов по содержанию судов.

Расходы по содержанию судов в сутки эксплуатации являются важной экономической характеристикой, так как они представляют основу для определения всех результативных экономических показателей работы пассажирского флота. Размер расходов зависит от типа и стоимости судна, условий его эксплуатации, численности и организации труда судового экипажа, затрат и стоимости топлива, размеров амортизации и ремонтного фонда, величины распределяемых расходов и других факторов.

Рассчитанные  показатели представляются в Таблице 3.

Таблица 3

Расходы по содержанию судна  в эксплуатации

Заработная  плата с отчислениями на социальные нужды в период эксплуатации составляет:

Изп= Фзп /30,5*( Тэ * Кпр + Твэ + Тпер.)* Квл * Кдз * Ксн * Крн ,            руб/судо-сутки,(1)

где: Фзп - сумма  месячных должностных окладов экипажа  судна в соответствии с штатным расписанием и утвержденными должностными окладами ( персонал баров, буфетов,сервисной службы не учитывается), руб.;

30,5 - среднее  количество суток в месяце  в период эксплуатации, ввода  и вывода судна из эксплуатации;

Тэ  - период эксплуатации судов - 180 суток

Кпр - коэффициент, учитывающий  премии и разные доплаты (за ночные вахты, за классность и др.), принимается в размере 1,3;

Твэ - нормативный период ввода и вывода судна из эксплуатации - он составляет 7 суток;

Тпер. - время переработки  членами экипажа судна в навигационный  период сверх установленного трудовым законодательством, сут;

Квл - коэффициент, учитывающий доплаты за выслугу лет, составляет до 1,2;

Кдз - коэффициент, учитывающий  дополнительную заработную плату (оплата отпусков, компенсация за неиспользованный отпуск, оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей и др.), равен 1,08;

Ксн – коэффициент, учитывающий  отчисления на социальные нужды    (пенсионный    фонд,    страхование),  равен  1,34;

Крн - районный коэффициент  к заработной плате (определяется по поясному   местонахождению   предприятия   приписки   судна), равен 1,0.

Время переработки членами  экипажа судна:

Тпер =(2,143*Тэ+8,5*Дпр)/5,7     сут,   (2)

где: 2,143  - количество часов переработки в  каждые сутки эксплуатационного  периода при восьмичасовом рабочем  дне (при семичасовом рабочем  дне - 1,143);

8,5 - время  переработки за каждый  праздничный  день при восьмичасовом рабочем  дне (при семичасовом - 7,5 ч.);

Дпр. - количество праздничных дней за эксплуатационный период;

5,7- среднее  количество рабочих часов в  сутках.

При расчете  времени переработки принимаем 8-ми часовой рабочий день и 4 праздничных дня.

От сюда следует:

Тпер = (2,143*180+8,5*4)/5,7 = 73,6

По «Метеору»:

Изп = 102350/30,5*(180*1,3+7+73,6)*1,2*1,08*1,34*1,0 = 1833397,1 руб. = 1833,4 тыс.руб.

По «Ракете»:

Изп = 96230/30,5*(180*1,3+7+73,6)*1,2*1,08*1,34*1,0 = 1723724,61 руб = 1723,7 тыс.руб.

Расходы на рацион коллективного питания экипажа  судна не предусматриваются, т.к. теплоход эксплуатируется на внутригородской  линии.

Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя примем:

А) Проект 342Э

Изо =182,4 тыс.руб.

Б) Проект 340Э

Изо= 125,9 тыс.руб.

Расходы на амортизацию  теплохода определяются по формуле:

Норматив  амортизационных отчислений составляет 4,5%.

Проект 342Э - балансовая стоимость судна = 6304000

6304000*4,5/100 = 283680 руб.

Проект 340Э - балансовая стоимость судна =  5157000

5157000*4,5/100 = 232065 руб.

Отчисления в ремонтный  фонд составляют 5% от балансовой стоимости  судов.

Проект 342Э:

6304000*5/100 = 315200 руб.

Проект 340Э:

5157000*5/100 = 257850 руб.

Расходы на навигационные  материалы (кроме смазочных) составляют 0,3% от балансовой стоимости судов:

Проект 342Э:

6304000*0,3/100 = 18912 руб.

Проект 340Э:

5157000*0,3/100 = 15471 руб.

Остальные прямые расходы составят 5% от заработной платы в период эксплуатации и зимнего простоя.

Проект 342Э:

(1833,4+182,4)*5/100 = 100,79 тыс.руб. = 100790 руб.

Проект 340Э:

(1723,7+125,9)*5/100 = 92,48 тыс.руб. = 92480 руб.

Определив полную себестоимость рассчитываем затраты, приходящиеся на одного пассажира. Расчеты представлены в Таблице 4.

Таблица 4

Анализ затрат, приходящихся на одного пассажира.

1. Количество реальных рейсов за день: 2*8 = 16
2. Количество дней перевозок: 180 -7- 4 = 169
3. Количество пассажиров перевезённых за год:

Проект 342Э:

16*169*124*65/100 = 217942

Проект 340Э:

16*169*64*65/100 = 112486

4. Затраты на одного пассажира:

Проект 342Э:

2734400/217942 = 12,5 = 13 руб.

Проект 340Э:

2447600/112486 = 21,8 = 22 руб.

Вывод:

Наименьшая сумма затрат при перевозке одного пассажира  оказалась на «Метеоре» (Проект 342Э). Это можно объяснить тем, что при перевозке на «Метеоре» в 2 раза больше чем на «Ракете» пассажиров.

4. Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира.

Правильно установленные цены на продукцию (работу, услуги) определяют спрос на нее при прочих равных условиях, а также ее прибыльность и рентабельность.

При определении  цены на один вид продукции (работ, услуг) необходимо учитывать следующие  факторы:

1. Себестоимость каждого вида продукции (работ, услуг), как затратная часть в составе цены, является основной. Принятый в данном случае объем производства продукции (работ, услуг) диктует конкретную себестоимость, но в дальнейшем, с увеличением объема предполагается снижение затрат за счет уменьшения доли постоянных расходов на единицу продукции;
2. Поддержание и повышение качественных параметров видов продукции также требует повышенных затрат и соотношение «цена – качество» служит важным критерием;
3. Расчетную рентабельность затрат, как оценку вкладываемого капитала, определяемую по формуле:

                                                    (4)

где: – рентабельность затрат по виду продукции;

 – прибыль по данному  виду продукции;

 – затраты на изготовление  одного вида продукции (себестоимость).

4. Цены конкурентов на аналогичный туристский продукт.

С учетом перечисленных  факторов установлена следующая  рентабельность затрат по видам продукции (см. таблицу 5).

Таблица 5

Формула расчета цены вида продукции ( ):

                                             (5)

где: – затраты (себестоимость изготовления одного вида продукции (работ, услуг);

 – принятый процент рентабельности  затрат на вид продукции (работ, услуг).

На основании изложенного рассчитываем цены на каждый вид перевозок. Цена определяется на уровне предприятия, то есть без налога на добавленную стоимость, в рублях.

Проект 342Э:

= 12,5*(100+45)/100 = 18,125 руб.

Проект 340Э:

= 21,8*(100+49)/100 = 32,482 руб.

Оценка  конкурентоспособности цены перевозок.

Вывод:

Рассмотрев маршруты предприятий-конкурентов можно сделать вывод, что все цены на маршруты у них выше наших в 3 раза. Цена по перевозке на «Метеоре» без налога на добавленную стоимость составит 18,12 руб., а на «Ракете» 32,48 руб. Следовательно, спрос на наш продукт будет больше в 3-4 раза, по сравнению с другими предприятиями.

5. Объем реализации (продаж) продукции (работ, услуг), прибыль и рентабельность продаж.

На основании имеющихся  данных рассчитываем показатели реализации продукции (работ, услуг), себестоимости, прибыли и рентабельности продаж в разрезе видов продукции (работ, услуг).

Рентабельность продаж считаем по формуле:

                                                      (6)

где: – рентабельность продаж в %;

 – прибыль от продаж;

 – объем продаж (выручка  от реализации).

В расчетной таблице  предусмотреть показатели, представленные в таблице:

Таблица 6

Анализ рентабельности продаж