Планирование туризма на водном транспорте. 3

МИНИСТЕРСТВО ТРАНСПОРТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО  ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

САНКТ – ПЕТЕРБУРГСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ВОДНЫХ КОММУНИКАЦИЙ

Гуманитарный факультет

Кафедра международного бизнеса, менеджмента и туризма

Курсовой проект

На тему:

«Планирование туризма  на водном транспорте»

Вариант 1

Руководитель:                                                  Исполнитель:

к. э. н., доцент Смирнов А. Б.                        студентка 3 – го курса ЭУ -32

                                                    Григорьева Д. Г.

Санкт – Петербург

2010

Содержание:

Введение

Актуальность выбранной темы: умение планировать туризм на водном транспорте важно для круизного рынка Санкт – Петербурга из – за увеличивающегося количества российских граждан, желающих отправиться в круиз.

Основной целью курсовой работы является повышение эффективности деятельности предприятия.

Задачи:

- глубокое изучение  исследуемой темы;

- освоение методов  научно – исследовательской работы, подбора и анализа литературы  и фактологического материала;

- приобретение навыков  грамотного оформления научных  работ;

 - выработка умения участвовать в дискуссиях, аргументировано отстаивать свое мнение;

- разработка предложений по решению указанных проблем и оптимальный выбор рационального типа пассажирского судна, работающего на линии, для использования его в качестве водного автобуса в навигационный период.

Объектом исследования курсовой работы являются пассажирские теплоходы проекта 342Э «Метеор» и  проекта 340Э «Ракета». Предмет исследования – деятельность данных теплоходов по перевозке населения Санкт – Петербурга и туристов, посещающих город.

1. Товарная политика  предприятия.

Рынок речных круизов  Северо-Западного региона переживает бурный рост, по емкости, составляющий не менее четверти от российского рынка в целом: по стране более 100 теплоходов делают порядка 1800 круизов. На маршрутах, осуществляемых из Петербурга в навигацию 2009 года, было задействовано 39 пассажирских теплоходов, осуществлено немногим больше 400 круизов, из которых почти 300 – рейсы, с заходом на Валаам. Несмотря на ежегодный рост цен на путевки на 20-30 %, количество российских граждан, желающих отправится в круиз – увеличивается. Это одна из главных тенденций круизного рынка Петербурга – рост интереса отечественных туристов к российским речным круизам.

При разработке маршрута водного транспорта учитывается тот факт, что значительным объектом притяжения пассажиропотоков приходится на летний период (с середины мая до начала октября), который совпадает с периодом летней навигации.

По скоростным маршрутам  определена средняя скорость в 40 км/ч.(экономия топлива, оживленное движение на р.Неве); время остановки – до 5 мин. В представленных методических указаниях предлагается разработать и проанализировать следующий скоростной маршрут:

Пассажирский морской  вокзал - Выставочный комплекс "Ленэкспо"  -  Большая Нева (Вверх) - Горный институт им.Плеханова - Английская набережная,4 - Медный всадник - Летний сад - Набережная Робеспьера (напротив дома № 20) - Смольная набережная ( напротив д.6) - Синопская набережная (напротив дома № 2).

В обратную сторону:

Свердловская набережная (напротив гостиницы «Охтинская») - Арсенальная набережная (Финляндский вокзал) - Кронверкская набережная (стрелка Васильевского острова) - Университетская набережная,5-7 - Горный институт им.Плеханова – Ленэкспо - Пассажирский морской вокзал.

Данный маршрут должен удовлетворять как потребности  населения нашего города для поездок  социального характера (на работу, за покупками и т.д.), так и туристов, которых привлекает Санкт-Петербург  с архитектурной точки зрения со всеми его достопримечательностями и памятниками  культурного наследия, на которые можно посмотреть с другой стороны, проезжая на комфортабельном судне по рекам и каналам Санкт-Петербурга.

2. Основные характеристики проектов судов.

Теплоход проекта № 342 Э.

Тип судна - пассажирский теплоход внутреннего плавания с дизельной  силовой установкой. Назначение - перевозка пассажиров и туристов по внутренним водным путям. Класс регистра и район плавания - "О". Водные бассейны разряда "О" - возможность прохода через Ладожское и Онежское озера с ограничением по погодным условиям: высота волны не более 2,5 метров. Серия  этих   судов  была  спроектирована  и   начала   строиться   на отечественных заводах с 1969 г. Это пассажирский двухвинтовой теплоход обтекаемой  формы, на двух  подводных  крыльях. Скорость  движения увеличивается из-за уменьшения сопротивления корпуса судна, который при движении выходит из воды вследствие подъемной силы крыльев в водной среде. Судно предназначено для скоростной перевозки пассажиров на транзитных и местных линиях в светлое время суток в условиях рек и водохранилищ.   Корпус   разделен   на   8   отсеков   водонепроницаемыми переборками.

Общая пассажировместимость теплохода 124 места, которые размещены в трех салонах: в носовом салоне -26 мест, в среднем   - 46 мест, в кормовом - 52 места. Все салоны оборудованы откидными мягкими креслами.  Между  средним   и   кормовым  салонами   имеется   небольшая точная открытая палуба. На судне имеются три служебные каюты экипажа, буфет с холодильником, туалет. Рулевая рубка расположена на крыше надстройки  и имеет хороший обзор. Два главных двигателя марки     М-400 номинальной мощностью   1000 л.с. каждый обеспечивают эксплуатационную скорость 65 км/час (максимальная - до 70 км/час). Для запуска главных двигателей установлена система сжатого воздуха.

Материал  корпуса и надстроек - дюралюминий, крылья из стали. Для внутренней обшивки салонов используется пластик, пол покрыт линолеумом. Теплоход оборудован осушительной, противопожарной, санитарной, вентиляционной и отопительной системами. На судне имеется необходимое радиооборудование. Спасательные средства - 128 пенопластовых нагрудников и две резиновые надувные лодки вместимостью по 5 чел.

Штатное расписание теплохода зависит от сменности  работы экипажа. В Таблице приводится штат команды при работе в две смены. Следует отметить, что на пригородных линиях команда работает обычно в две смены (6 чел. - 3 одновременно на вахте).

За последние  годы внутреннее оборудование некоторых  судов было модернизировано для  поддержания их соответствия, современным стандартам.

Условие: определить сумму окладов в рублях и процентах.

Теплоход проекта № 340 Э. 

Большая серия этих теплоходов была спроектирована и начала строиться на отечественных заводах с 1957г. Теплоход обтекаемой стреловидной формы на подводных крыльях с одновинтовым движителем. Эксплуатационная скорость 60 км/час, но может развивать скорость до 65 км/час. Такая скорость движения обеспечивается при выходе на подводные крылья. Судно предназначено для перевозки пассажиров, в основном, на речных участках, но разрешается выходить на водохранилища при определенных ограничениях (имеет класс Речного регистра «О»). Они обслуживают, в основном, местные и пригородные линии. Корпус и надстройки теплохода выполнены из дюралюминия и алюминиемагниевых материалов. Подводные крылья и поддерживающие стойки изготовлены из нержавеющей стали. Корпус разделен на отсеки водонепроницаемыми переборками, чем обеспечивается непотопляемость судна. Для пассажиров оборудован мягкими креслами салон. В кормовой части имеется небольшая открытая палуба со скамейками. Общая пассажировместимость теплохода 64 чел. На судне имеется буфет, туалет и другие служебные помещения. Рулевая рубка размещена ближе к носовой части и возвышается над надстройками. В рубке, помимо навигационных приборов, установлена кока для отдыха. Пассажирский салон и служебные помещения внутри покрыты пластиком, а пол линолеумом. В отличие от иностранных судов на подводных крыльях его крылья не выступают за корпус судна и позволяют швартоваться бортом к любому причалу или судну. Судно оборудовано емкостями для топлива, питьевой воды и сточных вод, обеспечивающими автономность его плавания до 500 км.

Главный двигатель марки  М-400 мощностью 1000 л.с. (эксплуатационная мощность 800 л.с.). Силовая установка  обслуживается системой сжатого  воздуха и управляется с рулевой  рубки. Судно оборудовано осушительной, противопожарной, санитарной, вентиляционной и отопительной системами. В носовой части имеется якорь. В виде спасательных средств имеются нагрудники и круги.

Штат  команды на теплоходе  примерно такой же, как на теплоходе  типа «Метеор» и зависит от сменности  работы экипажа. Должностные оклады членов экипажа ниже, чем на теплоходе типа «Метеор».

Вывод: Сумма окладов теплохода проекта №342 Э больше, чем сумма окладов теплохода проекта №340 Э.

3. Расчет расходов по содержанию судов.

Расходы по содержанию судов в сутки эксплуатации являются важной экономической характеристикой, так как они представляют основу для определения всех результативных экономических показателей работы пассажирского флота. Размер расходов зависит от типа и стоимости судна, условий его эксплуатации, численности и организации труда судового экипажа, затрат и стоимости топлива, размеров амортизации и ремонтного фонда, величины распределяемых расходов и других факторов.

Расходы по содержанию судна  в эксплуатации

Заработная  плата с отчислениями на социальные нужды в период эксплуатации составляет:

Изп= Фзп /30,5*( Тэ * Кпр + Твэ + Тпер.)* Квл * Кдз * Ксн * Крн ,            руб/судо-сутки,

где: Фзп - сумма  месячных должностных окладов экипажа  судна в соответствии с штатным расписанием и утвержденными должностными окладами ( персонал баров, буфетов,сервисной службы не учитывается), руб.;

30,5 - среднее количество суток в месяце в период эксплуатации, ввода и вывода судна из эксплуатации;

Тэ  - период эксплуатации судов - 180 суток

Кпр - коэффициент, учитывающий премии и разные доплаты (за ночные вахты, за классность и др.), принимается в размере 1,3;

Твэ - нормативный  период ввода и вывода судна из эксплуатации - он составляет 7 суток;

Тпер. - время  переработки членами экипажа  судна в навигационный период сверх установленного трудовым законодательством, сут;

Квл - коэффициент, учитывающий доплаты за выслугу лет, составляет до 1,2;

Кдз - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (оплата отпусков, компенсация  за неиспользованный отпуск, оплата времени  выполнения государственных и общественных обязанностей и др.), равен 1,08;

Ксн – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды    (пенсионный    фонд,    страхование),  равен  1,26;

Крн - районный коэффициент к заработной плате (определяется по поясному   местонахождению   предприятия   приписки   судна), равен 1,0.

Время переработки членами экипажа судна:

Тпер =(2,143*Тэ+8,5*Дпр)/5,7     сут,  

где: 2,143  - количество часов переработки в  каждые сутки эксплуатационного  периода при восьмичасовом рабочем  дне (при семичасовом рабочем  дне - 1,143);

8,5 - время  переработки за каждый  праздничный день при восьмичасовом рабочем дне (при семичасовом - 7,5 ч.);

Дпр. - количество праздничных дней за эксплуатационный период;

5,7- среднее  количество рабочих часов в  сутках.

При расчете  времени переработки принимаем 8-ми часовой рабочий день и 4 праздничных дня.

Расходы на рацион коллективного питания экипажа  судна не предусматриваются, т.к. теплоход эксплуатируется на внутригородской  линии.

Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя примем:

А) Проект 342Э

Изо =182,4 тыс.руб.

Б) Проект 340Э

Изо= 125,9 тыс.руб.

Расходы на амортизацию  теплохода определяются по формуле:

Норматив  амортизационных отчислений составляет 4,5%.

Проект 342Э - балансовая стоимость судна = 6304000

Проект 340Э - балансовая стоимость судна =  5157000

Отчисления в ремонтный  фонд составляют 5% от балансовой стоимости  судов.

Расходы на навигационные  материалы (кроме смазочных) составляют 0,3% от балансовой стоимости судов:

Остальные прямые расходы  составят 5% от заработной платы в  период эксплуатации и зимнего простоя.

Расчеты:

   Тпер =(2,143*180+8,5*4)/5,7 = 73,64 сут.

Для 342Э «Метеор»:

Изп= 90400 /30,5*( 180 * 1,3 + 7 + 73,64.)* 1,2 * 1,08 * 1,26 * 1 = 1522853 руб/судо-сутки

= 283680 руб.

Отчисления в рем. фонд =  = 315200 руб.

Расходы на навигац. материалы = = 18912 руб.

Проч. расходы = = 76151 руб.

   Для 340Э «Ракета»:

Изп= 84400 /30,5*( 180 * 1,3 + 7 + 73,64.)* 1,2 * 1,08 * 1,26 * 1 = 1421778 руб/судо-сутки

= 232850 руб.

Отчисления в рем. фонд = = 257850 руб.

Расходы на навигац. материалы = = 15471 руб.

Проч. расходы = = 71095 руб.

Анализ затрат, приходящихся на одного пассажира.

Расчеты:

   8*2=16 раз перевозим группу пассажиров за 1 день

8 – часы работы

2 – количество смен

   Период эксплуатации теплохода = 180 – 7 – 4=169 дней

180 - период  эксплуатации судов

7 – нормативный  период ввода и вывода судна  из эксплуатации

4 – количество  праздничных дней

       Количество рейсов за 169 дней = 169*16 = 2704 рейса

Для 342Э «Метеор»:

Количество пассажиров за 169 дней = 2704*124*0,65 = 217942 пассажира

Затраты, приходящиеся на одного пассажира = = 11, 008 руб.

Для 340Э «Ракета»:

Количество пассажиров за 169 дней = 2704*64*0,65 = 112486 пассажиров

Затраты, приходящиеся на одного пассажира = = 18, 884 руб.

Вывод:

Наименьшая средняя  стоимость по перевозке одного пассажира получена по проекту 342Э. Это можно объяснить большей пассажировместимостью, и следовательно, большим количеством перевозимых пассажиров данного судна.

4. Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира.

Правильно установленные  цены на продукцию (работу, услуги) определяют спрос на нее при прочих равных условиях, а также ее прибыльность и рентабельность.

При определении цены на один вид продукции (работ, услуг) необходимо учитывать следующие факторы:

1. Себестоимость каждого вида продукции (работ, услуг), как затратная часть в составе цены, является основной. Принятый в данном случае объем производства продукции (работ, услуг) диктует конкретную себестоимость, но в дальнейшем, с увеличением объема предполагается снижение затрат за счет уменьшения доли постоянных расходов на единицу продукции;
2. Поддержание и повышение качественных параметров видов продукции также требует повышенных затрат и соотношение «цена – качество» служит важным критерием;
3. Расчетную рентабельность затрат, как оценку вкладываемого капитала, определяемую по формуле:

где: – рентабельность затрат по виду продукции;

 – прибыль по данному  виду продукции;

 – затраты на изготовление  одного вида продукции (себестоимость).

4. Цены конкурентов на аналогичный туристский продукт.

С учетом перечисленных  факторов установлена следующая рентабельность затрат по видам продукции :

Формула расчета цены вида продукции ( ):

где: – затраты (себестоимость изготовления одного вида продукции (работ, услуг);

 – принятый процент рентабельности  затрат на вид продукции (работ, услуг).

Расчеты:

Для 342Э «Метеор»:

= 14,3104 руб.

Для 340Э «Ракета»:

           = 27,19296 руб.

Вывод: цена, по сравнению с конкурентами, низкая, потому что средняя цена конкурентов по СПБ равна 90 рублям, а цены «Ракеты» и «Метеора» равны 14,31 рублей и 27,19, что практически в 3 раза меньше, чем у конкурентов

5. Объем реализации (продаж) продукции (работ, услуг), прибыль и рентабельность продаж.

Рентабельность продаж считать по формуле:

где: – рентабельность продаж в %;

 – прибыль от продаж;

 – объем продаж (выручка  от реализации).

В расчетной таблице  предусмотреть показатели, представленные в таблице:

Анализ рентабельности продаж

Расчеты:

Для  324Э «Метеор»:

= 217942*14,3104 = 3118837 руб.

= 3118837 – 2399196 = 719641,2 руб.

= 23 %

Для 340Э «Ракета»:

= 112486*27,19296 = 3058827 руб.

= 3058827 – 2124159 = 934668,3 руб.

= 31 %

Вывод: наибольшая рентабельность оказалась по перевозкам, производимым по проекту 340Э. Это можно объяснить меньшей себестоимостью по перевозке пассажиров, чем у проекта 342Э.

6. Формирование доходов, расходов  и финансового результата деятельности предприятия.

Рассчитать показатели доходов и расходов, прибыль до налогообложения, сумму налога на прибыль (действующая ставка налога 20 %) и сумму чистой прибыли за год и в среднем за месяц. Чистая прибыль представляет собой разницу между прибылью до налогообложения и налогом на прибыль. Эффективность деятельности оценить показателем рентабельности как отношение чистой прибыли к объему продаж.

В состав доходов включаются:

- прибыль от продаж;

- доходы от участия  в других организациях (не предусмотрены);

- прочие операционные  доходы (отсутствуют).

- внереализационные доходы (не предусмотрены).

Расходная часть включает:

- прочие операционные  расходы (не планируются);

- внереализационные расходы  (планируются в сумме 46 тыс. руб. за год; это налоги и платежи, относящиеся на финансовый результат, в частности, налоги на имущество, на рекламу, на пользователей автодорог, с владельцев автотранспорта и другие платежи).

Анализ рентабельности продаж по чистой прибыли

Расчеты:

Для 342Э «Метеор»:

П до Но = Ппр - ВнР = 719641,2 – 46000 = 673641,2 руб.

ЧПр = 673641,2 – 134728,24 = 538912,96 руб.

= 17 %

Для 340Э «Ракета»:

П до Но =  Ппр - ВнР = 934668,3 – 46000 = 888668,3 руб.

ЧПр = 888668,3 – 177733,66 = 710934,64 руб.

= 23 %

Вывод: наименьшая рентабельность продаж по чистой прибыли получена по проекту 342Э. Это можно объяснить большей суммой налога на прибыль.

7. Расчет критической точки безубыточности.

Постоянные и переменные затраты

Рассчитать критическую  точку безубыточности по объему выручки  от реализации и по количеству реализованных  видов продукции (работ, услуг). Расчет производится по всем видам продукции (работ, услуг).

Формулы для расчетов:

1)                                                                                                           

где: – доля переменных расходов в цене одного вида продукции (работ, услуг), или коэффициент пропорциональности;