Планирование туризма на водном транспорте. 2

- 3 -

МИНИСТЕРСТВО ТРАНСПОРТА РОСИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ВОДНЫХ КОММУНИКАЦИЙ»

ГУМАНИТАРНЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра международного бизнеса, менеджмента и туризма

Курсовой проект на тему:

«Планирование туризма на водном транспорте»

Вариант № 2

Руководитель:                                                                                                  Исполнитель:

Кандидат экономических наук, доцент                                          студентка 3-ого курса

Смирнов А.Б.                                                                                                  группы ЭУ-31

Джессика Рид

Санкт-Петербург

2010

Содержание

Введение                                                                                                                                                           2

1. Товарная политика                                                                                                                              3

2. Основные характеристики проектов судов                                                                      5

3. Расчет расходов по содержанию судов                                                                                    8

4. Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира                            14

5. Объем реализации (продаж) продукции (работ, услуг), прибыль и рентабельность продаж                                                                                                                              16

6. Формирование доходов, расходов и финансового результата деятельности предприятия                                                                                                                                            18

7. Расчет критической точки безубыточности                                                                      21

8. Расчет за полученный кредит в банке                                                                                    24

9. Расчет движения денежных средств                                                                                    26

Заключение                                                                                                                                            37

Список использованной литературы                                                                                    38

Введение

   Курсовая работа является начальным этапом научно-исследовательской работы.

   Основной целью курсовой работы является повышение эффективности деятельности предприятия. Я считаю, что данная курсовая работ  очень актуальна, так как разработка предложений по решению указанных проблем и оптимальный выбор рационального типа пассажирского судна, работающего на линии, для использования его в качестве водного автобуса в навигационный период очень важен в городах, где совершаются водные поездки и экскурсии.

              Цели данной работы:

• Научиться  планировать туризм на водном транспорте

• Проанализировать данную работу, и выяснить, что дает наибольшую прибыль и развитие водного транспорта.

Задачи:

      глубоко изучить исследуемую тему;

      освоить   методы   научно-исследовательской   работы,   подбора   и
анализа литературы и фактологического материала;

      приобрести навыки грамотного оформления научных работ;

      выработка   умения   участвовать   в   дискуссиях,   аргументировано
отстаивать свое мнение;

Предметом исследования являются: расчет показателей для судов таких, как   «Метеор» 342Э и «Ракета» 340Э.  Понять, выгодно ли содержать данные виды услуг. Сколько займет денежных средств, для окупаемости.

1. Товарная политика

Содержание и сущность товарной политики

Товарная политика представляет собой заранее сформулированный курс действий предприятия, производящего (или продвигающего на рынок) определенного вида товары, основанный как на долговременной (3—5 лет) стратегии развития этого предприятия, так и на текущих возможностях, возникающих для него на рынке. Товарная политика, с одной стороны, характеризуется некоей стабильностью (неизменностью), а с другой — в частных вопросах может изменяться с выгодой для предприятия и в рамках существующей стратегии. Если на рынке (или вообще во внешней среде) для предприятия будут возникать угрозы, товарная политика должна их учитывать с целью сокращения возможных потерь, но не отступая от главных принципов и положений стратегии. Другими словами, товарная политика должна быть как постоянной (незыблемой) в своих фундаментальных установках, так и адаптивной к возмущающим воздействиям внешней среды (рис. 9.1). В этом и заключается диалектическая сущность товарной политики.

Роль и предназначение товарной политики

Таким образом, формирование товарной политики и ее корректировка предполагают наличие хорошего знания службой маркетинга своего рынка, ожиданий и требований покупателей и т.п., а также четкого представления о целях, задачах и стратегии своего предприятия, его возможностях и ресурсах. Многие из российских предприятий не уделяют достаточного внимания формированию своей товарной политики или делают это бессистемно, обращая внимание на ее отдельные фрагменты (те, что заметнее), допустим, на товарный ассортимент и только. Отсутствие товарной политики, как и ее усеченный вариант, обычно ведут к утрате контроля над конкурентоспособностью, нарушениям в структуре того же ассортимента из-за факторов внешней среды, возникающих неожиданно. Все это вызывает перебои в производстве, снижение уровня эффективности и результативности деятельности предприятия. Принимаемые в отсутствие товарной политики решения обычно основываются, что характерно для российского менеджмента, на интуиции руководителей, а не на взвешенных расчетах, ориентированных на долговременные интересы. Но интуиция хороша и оправданна только в тех случаях, когда она подкрепляется выверенными решениями. Такие процедуры и правила в отношении товаров, выпускаемых предприятием, должны предусматриваться его товарной политикой.

2. Основные характеристики проектов судов.

Технико-эксплуатационные характеристики выбранных проектов судов представлены в Приложении 1.                                                          

Теплоход проекта № 342 Э.

Тип судна - пассажирский теплоход внутреннего плавания с дизельной  силовой установкой. Назначение - перевозка пассажиров и туристов по внутренним водным путям. Класс регистра и район плавания - "О". Водные бассейны разряда "О" - возможность прохода через Ладожское и Онежское озера с ограничением по погодным условиям: высота волны не более 2,5 метров. Серия  этих   судов  была  спроектирована  и   начала   строиться   на отечественных заводах с 1969 г. Это пассажирский двухвинтовой теплоход обтекаемой  формы,  на двух  подводных  крыльях. Скорость  движения увеличивается из-за уменьшения сопротивления корпуса судна, который при движении выходит из воды вследствие подъемной силы крыльев в водной среде. Судно предназначено для скоростной перевозки пассажиров на транзитных и местных линиях в светлое время суток в условиях рек и водохранилищ.   Корпус   разделен   на   8   отсеков   водонепроницаемыми переборками.

Общая пассажировместимость теплохода 124 места, которые размещены в трех салонах: в носовом салоне -26 мест, в среднем   - 46 мест, в кормовом - 52 места. Все салоны оборудованы откидными  мягкими креслами.  Между  средним   и   кормовым  салонами   имеется   небольшая точная открытая палуба. На судне имеются три служебные каюты экипажа, буфет с холодильником, туалет. Рулевая рубка расположена на крыше  надстройки  и  имеет хороший обзор. Два главных двигателя марки     М-400 номинальной мощностью   1000 л.с. каждый обеспечивают эксплуатационную скорость 65 км/час (максимальная - до 70 км/час). Для запуска главных двигателей установлена система сжатого воздуха.

Материал корпуса и надстроек - дюралюминий, крылья из стали. Для внутренней обшивки салонов используется пластик, пол покрыт линолеумом. Теплоход оборудован осушительной, противопожарной, санитарной, вентиляционной и отопительной системами. На судне имеется необходимое радиооборудование. Спасательные средства - 128 пенопластовых нагрудников и две резиновые надувные лодки вместимостью по 5 чел.

Штатное расписание теплохода зависит от сменности работы экипажа. В Таблице 1 приводится штат команды при работе в две смены. Следует отметить, что на пригородных линиях команда работает обычно в две смены (6 чел. - 3 одновременно на вахте).

За последние годы внутреннее оборудование некоторых судов было модернизировано для поддержания их соответствия, современным стандартам. В Приложении 2 приведено штатное расписание для судна проекта № 342 Э, при 8- часовой работе в 2 смены. Задача студента в Таблице 1, используя данные Приложения 2, определить сумму окладов в рублях и процентах.

В  Таблице 1 определена  сумма окладов в рублях и процентах для судна проекта № 342 Э, Метеор

Таблица 1

Должностной оклад (%) = сумма должностного оклада / общую сумму должностных окладов *100%

1 = 22000/88000*100% = 25%

2 = 19000/88000*100% = 21,6%

3 = 15000/88000*100%= 17,04%

4 = 22000/88000*100% = 25%

5 = 10000/88000*100% = 11,36%

Теплоход проекта № 340 Э. 

В  Таблице 2 определена  сумма окладов в рублях и процентах для судна проекта № 340 Э, Ракета

                                                                                                                                                          Таблица 2

Должностной оклад (%) = сумма должностного оклада / общую сумму должностных окладов *100%

1 = 21000/80000*100% = 30%

2 = 16000/80000*100% = 22,86%

3 = 14000/80000*100% = 20%

4 = 20000/80000*100% = 14,29%

5 =  9000/80000*100% = 12,85%

3. Расчет расходов по содержанию судов.

Расходы по содержанию судов в сутки эксплуатации являются важной экономической характеристикой, так как они представляют основу для определения всех результативных экономических показателей работы пассажирского флота. Размер расходов зависит от типа и стоимости судна, условий его эксплуатации, численности и организации труда судового экипажа, затрат и стоимости топлива, размеров амортизации и ремонтного фонда, величины распределяемых расходов и других факторов.

Рассчитанные показатели представляются в Таблице 3.

Таблица 3

Расходы по содержанию судна в эксплуатации

Время переработки членами экипажа судна:

Тпер =(2,143*Тэ+8,5*Дпр)/5,7  сут,  = (2,143*180+8,5*4)/5,7 =  73,64 сут

где: 2,143  - количество часов переработки в каждые сутки эксплуатационного периода при восьмичасовом рабочем дне (при семичасовом рабочем дне - 1,143);

8,5 - время переработки за каждый  праздничный день при восьмичасовом рабочем дне (при семичасовом - 7,5 ч.);

Дпр. - количество праздничных дней за эксплуатационный период;

5,7- среднее количество рабочих часов в сутках.

При расчете времени переработки принимаем 8-ми часовой рабочий день и 4 праздничных дня.

Заработная плата с отчислениями на социальные нужды в период эксплуатации составляет:

Изп= Фзп /30,5*( Тэ * Кпр + Твэ + Тпер.)* Квл * Кдз * Ксн * Крн , руб/судо-сутки,

Изп (М)  = 88000/30,5*(180*1,3+7+73,64)*1,2*1,08*1,26*1,0 = 1482,24 тыс.руб.

Изп (Р)  = 80000/30,5*(180*1,3+7+73,64)*1,2*1,08*1,26*1,0 =  1347,49 тыс.руб.

где: Фзп - сумма месячных должностных окладов экипажа судна в соответствии с штатным расписанием и утвержденными должностными окладами ( персонал баров, буфетов, сервисной службы не учитывается), руб.;

30,5 - среднее количество суток в месяце в период эксплуатации, ввода и вывода судна из эксплуатации;

Тэ  - период эксплуатации судов - 180 суток

Кпр - коэффициент, учитывающий премии и разные доплаты (за ночные вахты, за классность и др.), принимается в размере 1,3;

Твэ - нормативный период ввода и вывода судна из эксплуатации - он составляет 7 суток;

Тпер. - время переработки членами экипажа судна в навигационный период сверх установленного трудовым законодательством, сут;

Квл - коэффициент, учитывающий доплаты за выслугу лет, составляет до 1,2;

Кдз - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (оплата отпусков, компенсация за неиспользованный отпуск, оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей и др.), равен 1,08;

Ксн – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды    (пенсионный    фонд,    страхование),  равен  1,26;

Крн - районный коэффициент к заработной плате (определяется по поясному   местонахождению   предприятия   приписки   судна), равен 1,0.

Расходы на рацион коллективного питания экипажа судна не предусматриваются, т.к. теплоход эксплуатируется на внутригородской линии.

Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя примем:

А) Проект 342Э «Метеор»

Изо =182,4 тыс.руб.

Б) Проект 340Э «Ракета»

Изо= 125,9 тыс.руб.

Расходы на амортизацию теплохода определяются по формуле:

      руб.

Норматив амортизационных отчислений составляет  На=4,5%.

Иа (М) = 6304000*4,5%/100% = 283,68руб.

Иа (М) = 5157000*4,5%/100% = 232,065 руб.

Кстр: - балансовая стоимость судна

Проект 342Э – Кстр  = 6304000

Проект 340Э – Кстр  =  5157000

Отчисления в ремонтный фонд составляют 5% от балансовой стоимости судов = Кстр/100%*5%

Отчисления в ремонтный фонд  Метеора =  6304000/100%*5% = 315,2 тыс. руб.

Отчисления в ремонтный фонд  Ракеты =  5157000/100%*5% = 257,85 тыс. руб.

Расходы на навигационные материалы (кроме смазочных) составляют 0,3% от балансовой стоимости судов = Кстр/100*0,3

Расходы на навигационные материалы Метеора = 6304000/100%*0,3% = 18,912 тыс.руб.

Расходы на навигационные материалы Ракеты = 5157000/100%*0,3% = 15,471 тыс.руб.

Остальные прямые расходы составят 5% от заработной платы в период эксплуатации и зимнего простоя = (Заработная плата с отчислениями на социальное страхование + Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя)/100*5

Остальные прямые расходы для Метеора = 182400/100*5 = 9,12 тыс.руб.

Остальные прямые расходы для Метеора = 125900/100*5 = 6,295тыс.руб

Определив полную себестоимость мы рассчитаем затраты, приходящиеся на одного пассажира. Расчеты представлены в Таблице 4.

Таблица 4

Анализ затрат, приходящихся на одного пассажира.

Общее количество рейсов = (Тэ - Твэ - Дпр) * (Qкруг.рейсов*2) = (180 – 7 – 4) * (8*2) = 2704 (рейсов) – одинаково для Ракеты и Метеора

Количество пассажиров ( Qпас ) = Q рейсов* П *(Kп / 100)

Qпас (М) = 2704 * 124 * 0,65 = 217942,4 чел

Qпас (Р) = 2704 * 64 * 0,65 = 112486,4 чел

И пас  = S/ Qпас

Ипас (М) = 22951552 / 217942,4 = 10,51 руб

Ипас (Р) = 1985071 / 112486,4 = 17,65 руб

Выводы: Наименьшая средняя себестоимость, приходящаяся на 1 пассажира при перевозке получилась при использовании судна модели "Метеор" 342Э. Это можно объяснить. Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя модели судна «Метеор» составляет 182,4 тыс. руб., а у «Ракеты» - 125,9 тыс.руб. также расходы на амортизацию составляют у «Метеора» 283680 руб., а у «Ракеты» - 232065 руб. Но из-за большей пассажировместимости у «Метеора» (124:64), получилось что себестоимость перевозки одного пассажира у «Метеора» меньше чем у «Ракеты».

4. Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира.

где: – рентабельность затрат по виду продукции;

– прибыль по данному виду продукции;

– затраты на изготовление одного вида продукции (себестоимость).

Установлена следующая рентабельность затрат по видам продукции (см. таблицу 5).

Таблица 5

Формула расчета цены вида продукции ():

где: – затраты (себестоимость изготовления одного вида продукции (работ, услуг);

– принятый процент рентабельности затрат на вид продукции (работ, услуг).

Ц (М) = 10,51*(100+35)/100 = 14,19 руб.

Ц (Р) = 17,65*(100+43)/100 = 25,24 руб.

                                                                                                                                            Таблица 5.1

Изучив рынок Санкт-Петербурга по перевозкам пассажиров, маршруты и цены на маршруты, мы их представили в виде таблицы. (см. Таблицу 5.2)

                                                                                                                                            Таблица 5.2