Планирование задач для решение производственных задач

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ОЦЕНКА ВНУТРИПРОИЗВОДСТВЕННЫХ  РЕЗЕРВОВ 5

1.1. Характеристика производственно-хозяйственной  деятельности и  оценка ее результатов 5

1.2. Анализ причинно-следственных  связей выполнения  производственной  программы и затрат  на ее реализацию 16

1.3. Выявление возможностей  улучшения производственно-экономических  результатов 19

2. ФОРМИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ  ПРОГРАММЫ 23

2.1. Целевые задачи  и порядок формирования  производственной  программы 23

2.2. Обоснование плановых  показателей объема  продукции 27

3. ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАДАЧ  ДЛЯ РЕШЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ  ЗАДАЧ 30

3.1. Предложения по  реализации резервов  повышения эффективности  затрат 30

3.2. Расчет затрат  на планируемый  период 33

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 35

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ 37 

ВВЕДЕНИЕ 

      Содержание  внутрифирменного планирования как  функции управления состоит в  обоснованном определении основных направлений и пропорций развития предприятия с учетом материальных источников его обеспечения и  рыночного спроса.

      Сущность  внутрифирменного планирования проявляется  в конкретизации целей развития всего предприятия, каждого подразделения  в отдельности на установленный  период времени, определении хозяйственных  задач, средств их достижения, сроков и последовательности реализации; выявлении  трудовых, материальных и финансовых ресурсов, необходимых для решения  поставленных задач.

      Планирование  призвано обеспечить взаимодействие между  отдельными структурными подразделениями  предприятия, включая всю технологическую  цепочку: научные исследования и  разработки, организацию производства продукции, ремонтно-эксплуатационные работы. Внутрифирменное планирование опирается на выявление и прогнозирование  потребительского спроса, анализ и  оценку имеющихся ресурсов и перспектив развития хозяйственной рыночной конъюнктуры.

      Актуальность  курсовой работы обосновывается тем, что  в современной, быстро меняющейся, обстановке перехода к рынку, управлению предприятия  необходимо постоянно проводить  анализ деятельности фирмы для принятия управленческих решений. Для анализа  и принятия решений необходима исходная информация, такую информацию получают из ряда экономических показателей.

      Объектом  исследования выступает предприятие  ООО «Газпром добыча Ямбург» - дочернее предприятие ОАО «Газпром». Основные виды производственной деятельности дочерней компании ОАО «Газпром» — добыча газа, газового конденсата и их подготовка к транспорту, проведение геологоразведочных работ, обустройство и разработка новых газовых, газоконденсатных и нефтяных месторождений.

      Предмет исследования выступают организационно-экономические  отношения субъектов хозяйствования, складывающиеся в процессе внутрифирменного планирования.

      Целью этой работы является рассмотрение методик  и методов планирования затрат предприятия  ООО «Газпром добыча Ямбург», а так  же разработка производственной программы  и минимизация затрат на ее реализацию путем внедрения мероприятий  по выявленным резервам. Для решения  задачи необходимо произвести:

      1) углубленный анализ по всем  аспектам хозяйствования, используя  при этом научно разработанную  систему методов и приемов,  посредством которых изучается  экономика предприятия, выявляются  резервы производства на основе  учетных и отчетных данных, разрабатываются  пути их наиболее эффективного  использования;

      2) выявление и оценка резервов улучшения эффективности производства и использования ресурсов.

      3) разработать мероприятия по совершенствованию управления затратами и рассчитать экономическую эффективность внедрения рекомендаций в деятельность предприятия.

      В качестве источников информации были использованы научная и методическая литература по изучаемой проблеме, материалы статистических органов, нормативно-справочные материалы, данные годовых отчетов ООО «Газпром добыча Ямбург» за 2009-2010гг, данные бухгалтерской  отчетности 2009-2010гг. 

       1. ОЦЕНКА ВНУТРИПРОИЗВОДСТВЕННЫХ  РЕЗЕРВОВ

1.1. Характеристика производственно-хозяйственной  деятельности и оценка ее результатов

      ООО «Газпром добыча Ямбург» - одно из ведущих  газодобывающих предприятий Группы «Газпром». С 1984 года компания ведет  добычу углеводородов в Ямало-Ненецком автономном округе.

      «Газпром  добыча Ямбург» добывает из недр около 40% всего газпромовского газа и около  трети всего газа, поступающего в  Единую газотранспортную сеть страны. Компания имеет самые крупные  текущие балансовые запасы природного газа. ООО «Газпром добыча Ямбург»  обладает 15% разведанных запасов  газа России и 52% из вовлеченных в  разработку залежей Севера Тюменской  области.

      «Газпром  добыча Ямбург» стабильно выполняет  плановые задания ОАО «Газпром»  по добыче газа и газового конденсата, которые корректируются в зависимости  от мировой конъюнктуры потребления  газа, погодных условий и других факторов. Ежегодная добыча газа составляет более 200 млрд. м³, газового конденсата – 1,5 млн. тонн в год.

      ООО «Газпром добыча Ямбург» владеет  лицензиями на разработку Ямбургского, Заполярного, Тазовского и Парусовой группы месторождений

      Добычу  газа и газового конденсата ведут  два подразделения компании —  газопромысловое и нефтегазодобывающее  управления. Добыча газа осуществляется 18 установками комплексной и предварительной  подготовки газа. На Ямбургском месторождении находятся в эксплуатации пятнадцать цехов дожимных компрессорных станций первых и вторых очередей. Основное направление деятельности ООО «Газпром добыча Ямбург» - добыча и подготовка к транспорту газа и газового конденсата наиболее эффективным и безопасным способом.

      В среднесрочной перспективе развитие компании будет осуществляться по двум направлениям: на запад - к месторождениям акваторий Обской и Тазовской губ и на север – на Гыданский полуостров.

       Магистральные газопроводы прокладывают в самых  разнообразных топографических, геологических, гидрологических и климатических  условиях, поэтому в деятельности «Газпром добыча Ямбург» возникают  трудности, связанные с особенностями  природно-климатических условий  при организации транспортировки  газа на северных участках. К ним  относятся: суровые условия для  работы сотрудников предприятия, удаленность  производственных объектов от управления - факторы, которые вызывают увеличение себестоимость природного газа, удорожание транспортных тарифов и являются причиной отсутствия полноценного контроля за состоянием некоторых участков трубопровода.

       В 2009 году в компании введена в действие Экологическая политика ООО «Газпром добыча Ямбург».

       Средством достижения целей в области охраны окружающей среды является внедрение  и поддержание эффективной системы  экологического менеджмента, основанной на требованиях международного стандарта ISO 14001.

      Организационная структура Управления состоит из:

1. Аппарата управления в составе следующих отделов и групп, обеспечивающих выполнение основных задач по направлениям деятельности:

• производственно-технического отдела - обеспечение выполнения плановых заданий по добыче газа и газового конденсата, выпуску товарной продукции при переработке конденсата;

• отдела главного механика - организация технически грамотной эксплуатации, надежной работы основного и вспомогательного оборудования;
• отдела главного энергетика - организация технически правильной эксплуатации и своевременного ремонта энергетического оборудования, сетей электро-тепло-водоснабжения и хозяйственно-бытовой канализации, организация бесперебойного обеспечения объектов Управления электроэнергией, теплоэнергией, водой, отводом хозяйственно-бытовых стоков;
• отдела охраны труда и промышленной безопасности - обеспечение безопасных условий труда в подразделениях Управления;
• административно-хозяйственного отдела - обеспечение хозяйственного обслуживания подразделений Управления, организация делопроизводства, документооборота организационно - распорядительных документов;
• отдела КИП, автоматизации производства и телемеханики - организация работ по поддержанию действующего парка приборов и средств измерений и систем автоматизации подразделений Управления в исправном рабочем состоянии путем организации своевременного качественного ремонта и технического обслуживания;
• сметно-договорной группы - подготовка сметной документации по капитальному ремонту основных фондов, контроль над качеством выполняемых работ по капитальному ремонту объектов и выполнением договорных обязательств по направлению деятельности группы;
• исполнители при руководстве - организация обеспечения подразделений материально-техническими ресурсами, организация работы в чрезвычайных ситуациях, организация методической помощи работникам Управления в части исполнения условий Коллективного договора;
• группы по вахтовым перевозкам - составление пофамильных списков вахтового персонала, по которым осуществляется сбор и организованная отправка вахтового персонала к месту работы и обратно. Контроль за выходом на линию автомобильного транспорта, выделенного для структурных подразделений Управления.

2. Цехового персонала в составе следующих структурных подразделений, обеспечивающих выполнение основных задач по направлениям деятельности:

• ГП-1С - выполнение плановых заданий по добыче газа, газового конденсата и выпуску товарной продукции, с соблюдением требований технологического регламента УКПГ-1С, УПМТ и технологического режима работы скважин и оборудования;
• ГП-2С, ГП-3С - выполнение плановых заданий по добыче газа, конденсата с соблюдением требований технологического регламента и технологического режима работы скважин и оборудования;
• ГП-1В, ГП-2В - выполнение плана строительных работ по номенклатуре, контроль в соответствии с утвержденными планами и графиками за ходом и качеством строительно-монтажных и пуско-наладочных работ;
• Тазовского участка по добыче газа - выполнение плановых заданий по добыче газа с соблюдением требований технологического регламента и технологического режима работы скважин и оборудования, с целью бесперебойного газоснабжения поселков Тазовский и  Газ-Сале;
• Линейно-эксплуатационной службы - обеспечение надежной бесперебойной транспортировки газа на обслуживаемых межпромысловых коллекторах, бесперебойной подачи газа потребителям, путем своевременного контроля и поддержания в технически исправном состоянии линейной части МПК и газопроводов потребителей с оборудованием на них; выполнение необходимых профилактических мероприятий, обеспечивающих надежность эксплуатации газопроводов, газораспределительной станции, средств электрохимзащиты, сети 0,4 кВт электроснабжения и телемеханики линейных сооружений п. Новозаполярный.

      В состав службы входят:

• участок газового хозяйства;
• участок электрохимзащиты;
• участок по эксплуатации межпромысловых коллекторов;
• группа по газификации сжиженных газов.

     Для обеспечения оптимальных кооперированных  связей между подразделениями и  установления рационального уровня специализации производства предприятие  формирует свою производственную структуру. В общем виде её можно представить  как систему, с одной стороны  которой службы, обеспечивающие выполнение заданий непосредственно по транспортировке  газа, с другой – службы, выполняющие  работы по диагностике, техническому перевооружению, реконструкции и капитальному ремонту  объектов магистральных газопроводов.

     Проанализировав соотношение и взаимосвязь между  производственными подразделениями, отражённое в производственной структуре, можно проследить и ход производственного  процесса.

     Основное  производство представлено следующими структурными подразделениями: ГП-1С; ГП-2С, ГП-3С; ГП-1В, ГП-2В; Тазовский участок  по добыче газа; Линейно-эксплуатационная служба (участок газового хозяйства; участок электрохимзащиты; участок по эксплуатации межпромысловых коллекторов; группа по газификации сжиженных газов).

      Перечень  бюджетных (планово-отчетных) форм ОАО  «Газпром» включает следующие основные группы бюджетов:¹

      1 группа. Бюджеты,  характеризующие финансово-хозяйственную  деятельность ОАО «Газпром»:

• Итоговые бюджетные формы.

      В состав итоговых документов, представляемых ФЭД руководству ОАО «Газпром», входят:

1. Платежный баланс;
2. Прогноз финансового результата;
3. Расчётный баланс;
4. Бюджет движения платежных средств.

• Операционные бюджеты

      В Финансово-экономическом департаменте формируются операционные бюджеты, которые позволяют детально спланировать итоговые бюджеты, а также увязать  натуральные и стоимостные показатели.

      Операционные  бюджеты могут представлять информацию по различным аналитическим срезам: по видам деятельности, контрагентам, продуктам, услугам, и т.д.

      2 группа. Функциональные бюджеты:

      Функциональные  бюджеты формируются в основных дочерних обществах и проходят согласование в профильных департаментах ОАО  «Газпром». С целью формирования единого информационного пространства, в бюджетном процессе используется система «сквозных» справочников, которая обеспечивает связь показателей бюджетов производства, экономики и финансов ОАО «Газпром» на всех уровнях управления.

      Оценка  результатов хозяйственной деятельности представлена в таблице 1.

     Таблица 1 - Финансово-хозяйственная деятельность предприятия 2009-2010гг.

Рис. 1 –  Структура выручки и себестоимости 2009-2011гг. 

      Таким образом, очевидно, что наибольшую прибыль  предприятие получает от реализации газа. Выручка выросла в 2010 году по отношению к 2009 на 7%. При этом темп роста себестоимости превысил рост выручки и составил 8%. Наибольший рост себестоимости произошел в  направлении реализации оказания услуг  заказчику-застройщику.

      Чистая  прибыль за анализируемый период сократилась на 23% и составила 789 926 тыс. руб. Снижение чистой прибыли связано с ростом управленческих и коммерческих расходов.

Таблица 2 – Технико-экономические показатели деятельности предприятия 2009-2010гг

      Таким образом, темп роста добычи составил всего 5% при росте фонда эксплуатационных скважин на 7 штук.

      Себестоимость 1 тыс.м^3 выросла на 0,096 руб. или 4%. Предприятию необходимо наращивать добычу, а так же реализовывать мероприятия по снижению себестоимости добываемого газа.

      Основные  фонды предприятия представлены в таблице 3.

     Таблица 3- Основные фонды предприятия 2009-2010гг.

Рис. 2 Структура  основных фондов, 2010г.

      В целом структура основных фондов в 2010 году по отношению к 2009 существенно  не изменилась. Рост составил всего 1 %. В основном на счет производственного  инвентаря и прочих основных средств. Наибольшую долю в составе ОС  представляет категория Сооружения и передаточные устройства, что обусловлено  самим характером производственной деятельности предприятия. На втором месте  находятся здания.

      Для анализа результатов хозяйственной  деятельности и конечных финансовых результатов проведем анализ ликвидности  баланса 2009-2010гг. Анализ ликвидности  баланса проводится в связи  необходимостью оценки платежеспособности (кредитоспособности) организации.

      В зависимости от степени ликвидности, т. е. скорости превращения в денежные средства, активы предприятия разделяются  на следующие группы:

      А1) наиболее ликвидные активы — денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения без займов, предоставленных организациям (сумма строк 250 и 260 раздела II актива баланса);

      А2) быстрореализуемые активы — краткосрочная дебиторская задолженность, товары отгруженные, займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев и прочие активы (стр. 240 раздела II актива баланса).

      А3) медленнореализуемые активы включают запасы, НДС, долгосрочную дебиторскую задолженность и прочие оборотные активы;

      А4) труднореализуемые активы — статьи раздела I актива баланса.

      Пассивы баланса группируются по степени  срочности их оплаты:

      П1) наиболее срочные обязательства — к ним относятся кредиторская задолженность (стр. 620 раздела V пассива баланса).

      П2) краткосрочные пассивы — краткосрочные кредиты и заемные средства, задолженность участникам по выплате доходов, прочие краткосрочные пассивы (стр. 610+630+660 раздела V пассива баланса);

      П3) долгосрочные пассивы — долгосрочные кредиты и заемные средства, а  также доходы будущих периодов, фонды  потребления, резервы предстоящих  расходов и платежей (итог раздела IV пассива баланса+стр. 640+650);

      П4) постоянные пассивы — статьи раздела III пассива баланса.

      Для определения ликвидности баланса  следует сопоставить итоги групп  по активу и пассиву. Баланс считается  абсолютно ликвидным, если имеют место соотношения:

      Таблица 4 – Анализ ликвидности 2009-2010гг., тыс.руб.