Планирования деятельности строительного предприятия

 
 
           СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ.............................................................................................................5

1 СВЕДЕНИЯ  ОБ ОРГАНИЗАЦИИ…....................................................................7

2 ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ  ПРОГРАММА..........................................................8

2.1 План подрядных  работ.......................................................................................8

2.2 Планирование объемов  работ в физическом выражении...............................15

3 ПЛАН ПО  ПРИБЫЛИ...........................................................................................17

4 ПЛАН ТЕХНИЧЕСКОГО  РАЗВИТИЯ...............................................................21

5 ПЛАН ПО  ТРУДУ..................................................................................................24

5.1 Расчет  затрат труда и заработной  платы рабочих............................................24

5.2 Баланс календарного  времени.............................................................................25

5.3 Штатное расписание  АУП..................................................................................26

5.4 Расчет численности  фонда оплаты труда и средней  заработной

платы по категориям работников........................................................................................28

5.5 Обоснование  планового темпа роста производительности

труда.......................................................................................................................................31

6 ФИНАНСОВЫЙ  ПЛАН..........................................................................................33

ЗАКЛЮЧЕНИЕ...........................................................................................................41

ЛИТЕРАТУРА.............................................................................................................43

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………...

Введение

          В современных рыночных отношениях планирование деятельности всех предприятий является важной основой их развития, так как действующие цены на все продукты и ресурсы свободно устанавливаются самими конкурирующими производителями и потребителями, и каждое предприятие самостоятельно решает, какие товары и в каких количествах им следует производить в предстоящем плановом периоде. В результате этого в процессе планирования обеспечивается необходимое равновесие между производством и потреблением продукции, величиной рыночного спроса на товары и услуги и объемом их предложения предприятиями. При этом производители сами стремятся к наиболее полному удовлетворению своей продукцией и услугами всех существующих потребителей, рыночные запросы которых становятся по существу будущими планами производства предприятий.

          В рыночной экономике, ориентирующей каждого производителя и предпринимателя на максимальное удовлетворение потребностей в своих товарах и получение прибыли, новые задачи возникают перед внутрифирменным планированием деятельности предприятия: достижение полного объема производства и занятости имеющихся ресурсов, рациональное использование человеческого потенциала, производственных фондов, материальных запасов, рабочего времени, технологических методов, денежных средств, информационных возможностей.

          Сущность планирования заключается в научном обосновании предстоящих экономических целей развития и форм хозяйственной деятельности, выборе наилучших способов их осуществления на основе наиболее полного выявления требуемых рынком видов, объемов и сроков выпуска товаров, выполнения работ и оказания услуг и установления таких показателей их производства, распределения и потребления, которые при полном использовании ограниченных производственных ресурсов могут привести к достижению ожидаемых в будущем качественных и количественных результатов.

Цель курсового проекта  заключается в приобретении  навыков  текущего (годового) планирования деятельности строительного предприятия.

Выполнение курсового проекта  предусматривается для закрепления теоретических знаний, полученных при изучении курса "Планирование в строительной организации" и их практического применения в дальнейшей самостоятельной работе.

Задачи: Спланировать производственную программу, план по прибыли. Выполнить  план технического развития и план по труду. В завершении выполнить финансовый план строительной организации.

1. СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ

  Строительно-монтажная организация «Кобейн жив» является закрытым акционерным обществом. Предприятие создано с учетом законов РФ - Гражданским кодексом РФ и законом «Об акционерных обществах».

    Уставный капитал изначально  поделен на одинаковые доли, каждая  из которых выражена оборотной ценной бумагой – акцией. Действует на основе устава и договора о создании. ООО - учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделён на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

     Основной вид деятельности – строительство жилых домов и зданий социально-культурного назначения.

В период 2014-2015 гг. организацией запланировано строительство 4 объектов:

1. Магазин – по улице Кирова 111,стоимостью 7530 тыс.р. и мощностью 650 м².

2. 9-ти этажный крупнопанельный жилой дом по улице Красный проспект сметной стоимостью 13000 тыс.р. и мощностью 5234 м²;

3. 9-ти этажный крупнопанельный жилой дом по улице Кошурникова сметной стоимостью 13000 тыс.р. и мощностью 5234 м²;

4. Детский сад по улице Мичурина сметной стоимостью 9100 тыс.р. и мощностью 320 мест.

2 ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ  ПРОГРАММА 

Производственная программа представляет собой перечень объектов, на которых строительная организация выполняет работы в плановом периоде. Планирование производственной программы включает разработку следующих разделов:

• план ввода в действие производственных мощностей и объектов;
• план подрядных работ;
• план реализованной строительной продукции;
• ведомость физических объемов строительно-монтажных работ.

Исходными данными для разработки этого раздела плана являются  данные  по плановой  производственной  мощности строительной организации, договоры подряда и субподряда, титульные списки строек, протоколы-заказы, сетевые (календарные) графики производства строительно-монтажных работ.

Важнейший показатель производственной программы – ввод в действие производственных  мощностей  и объектов. Этот показатель выражает конечные результаты и формируется в виде перечня объектов, подготовленных к выпуску продукции или оказанию услуг, подлежащих к сдаче заказчику в плановом году.

2.1 План подрядных работ

Планирование объемов подрядных работ производится исходя из заданных в состав исходных данных опорной программы работ, которая представляет собой объем работ, выполняемый собственными силами, с разбивкой по кварталам, перемещений с предыдущего планового периода, а также сведений об объектах строительства.

Объем подрядных работ  – это сумма объема СМР, выполняемых  в течение планового года на всех объектах, включенных в производственную программу.

Для определения объема подрядных  работ основным документом является календарный график выполнения работ на всех объектах в течение планового года.

Планирование подрядных работ осуществляется в следующем порядке:

1. Строится календарный график выполнения строительно-монтажных работ.  Для этого первоначально на график наносится опорная программа работ в соответствии с заданием. Затем резерв плановой производственной мощности заполняется возводимыми объектами. По каждому объекту устанавливается и заносится на график нормативная готовность объектов на конец каждого   месяца.   Готовность   определяется   по   нормам продолжительности строительства;

         2. На основании графика нарастания готовности строится график выполнения подрядных работ. При этом для определения месячного объема работ по каждому объекту используется формула:

*С,                                 (2.1)

  где Гik, Г_iН - нормативная готовность объекта на конец и начало i-го месяца в процентах,

       С – сметная стоимость объекта.

         3. Рассчитываются объемы СМР, выполняемые собственными силами, исходя из доли работ, выполняемых собственными силами;

         4.  Составляется план подрядных работ.

Планирование объема подрядных работ производится с соблюдением следующих условий:

• отклонение годового объема подрядных работ, выполняемого собственными силами, от плановой производственной мощности не должно превышать 10%;
• распределение объемов работ по кварталам должно быть равномерным, т.е. квартальный объем работ должен быть в пределах 20-30 % годового объема работ;
• при включении в план дополнительных объектов необходимо обеспечить соблюдение норм продолжительности строительства и задела. Задел должен быть в пределах 10-12% от плановой производственной мощности.

Таблица 2.1 - Данные об объектах, включаемых в план

Таблица 2.2 - Готовность объекта №1 на конец месяца

  Таблица 2.3 - Готовность объекта №2 на конец месяца 

Таблица 2.4 - Готовность объекта №3 на конец месяца

              Таблица 2.5 - Готовность объекта №4 на конец месяца     

Проверка календарного графика по трем условиям:

          1.Отклонение годового объема подрядных работ, выполняемого собственными силами, от плановой производственной мощности не должна быть больше 10%.

Vсс год=16497+14747+21882+20563,2=73684,9 тыс.р.

73689,4/67500*100-100=9,1

          2.Распределение объемов по кварталам должно быть равномерно, т.е. квартальный объем работ должен быть 20-30% годового объема работ.

          I квартал = 16497*100%/73689,4 = 22%.

          II квартал = 14747*100%/73689,4 = 20%.

          III квартал = 21882*100%/73689,4 = 30%.

          IV квартал = 20563,2 *100%/73689,4 = 28%

          3.Задел должен быть в пределах 10-12% от плановой производственной мощности.

7624,2/67500*100% = 11%                                                      

2.2 Планирование объема работ  в физическом выражении

Для определения потребности строительной организации в ресурсах в составе производственной программы разрабатывается в натуральном выражении ведомость физических объемов работ. Разработка ведомости физических объемов работ производится на основании данных о плановом объеме подрядных работ, выполняемом собственными силами, и данных потребности в материальных ресурсах на 10 млн.р. сметной стоимости СМР.

Ведомость потребности  в материальных ресурсах  приведена в таблице 2.8.

V^С.С. _СКБ = ОП*0,38 + ∑V^С.С. _СКБ                                                     (2.2)

V^С.С. _СКБ = (50000*0,38+5465+4519)/10000 = 3,56 (10 млн.р.)         

      V^С.С. _Ж = ОП*0,62% + ∑ V^С.С. _Ж                                                          (2.3)

V^С.С. _Ж = (50000*0,62+19334)/10000 = 4,978308 (10 млн.р.)                                                                                 

Таблица 2.8 - Ведомость потребности в материальных ресурсах

3 ПЛАН ПО ПРИБЫЛИ

 Прибыль является  одним из важнейших показателей,  характеризующих деятельность любого  предприятия, ее обобщающим финансовым результатом. Планирование прибыли необходимо для формирования финансовой стратегии предприятия на плановый период. Вместе с тем, эта задача должна по-новому решаться в условиях постоянно меняющейся хозяйственной ситуации, инфляции. Планирование прибыли осуществляется в два этапа.

На первом этапе определяется плановая прибыль исходя из расчета  количественного влияния факторов, оказывающих влияние на размер прибыли в плановом году. На втором этапе первоначально определенное значение уточняется с учетом результатов расчетов, обосновывающих плановую величину снижения себестоимости.

Планирование прибыли  по факторам также включает несколько этапов:

• Расчет базового показателя за предшествующий год.
• Постановка целей хозяйственной деятельности на планируемый год.
• Прогнозирование индексов инфляции.
• Расчет плановой прибыли по вариантам.
• Выбор оптимального варианта.

При этом в качестве факторов, влияющих на размер прибыли в плановом году могут быть рекомендованы следующие:

       - рост (снижение) выручки от реализации продукции в сопоставленных ценах;

       - изменение уровня затрат на производство продукции;

       - изменение цен на продукцию предприятия;

       - изменение цен на покупные товарно-материальные ценности;

       - изменение оценки основных средств и капиталовложений предприятия;

       - изменение оплаты труда в связи с инфляцией.

Для определения величины каждого из элементов затрат в составе себестоимости сделанных СМР  рекомендуется принимать следующую структуру затрат:

• материальные затраты - 56%;
• затраты на оплату труда и социальные нужды – 31,5%;
• амортизация основных фондов – 4,5%;
• прочие затраты - 8%.

Расчеты по факторам выполняются  с помощью следующих формул:

Прибыль отчетного года от сдачи СМР:

Пб = Вб-Сб,                                                         (3.1)

 где Пб - прибыль отчетного года от сдачи СМР, тыс. р.;

      Вб - объем сданных СМР в отчетном году, тыс. р.;

      Сб - себестоимость сданных СМР в отчетном году, тыс. р. 

Пб = (67000 - 56960) = 10040 тыс. р.

Изменение прибыли за счет изменения объема СМР:

По = Пб*(Jо-1),                                                         (3.2)

  где По - изменение прибыли за счет изменения объема СМР, тыс. р.;

        Jo - индекс роста объема СМР в плановом году по сравнению с отчетным,                                                                                                      считается как отношение запланированного объема СМР к объему работ в отчетном году.

Jo = 73689,4/67000 = 1,099

По = 10040*(1,099-1) = 993,96 тыс. р.

Изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР:

Пc = C6*Jo*Эc/100,                                              (3.3)

 где    Пс - изменение прибыли за счет  снижения себестоимости СМР, тыс.  р.;

Эс - плановая величина снижения себестоимости, %.

Пс = 67000*1,099*1,55/100 = 1141,31 тыс. р.

Изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию:            

Пц = Вб*Jо*(Jц-1)/10,                                                (3.4)

 где Пц - изменение прибыли за счет  изменения цен на строительную

                продукцию, тыс. р.;

        Jц - индекс изменения договорных цен в плановом году по сравнению с 

базовым.

Пц = (67000*1,099*(1,83-1))/10 = 6111,53 тыс. р.

Изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности:

Пм = Сб*Jо*Ум*(Jм -1),                                             (3.5)

 где Пм - изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные

              ценности, тыс. р.;

     Ум - удельный вес материальных ресурсов в себестоимости СМР;

      Jm - индекс изменения цен на материалы.   

Пм = 56960*1,099*0,56(1,15-1) = 5258,3 тыс. р.

Изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств:          

Пк = C6*Jo*Уa*(Ja - 1),                                            (3.6)

 где Пк - изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств,

              тыс. р.;

    Уа - удельный вес амортизационных отчислений в себестоимости СМР;

   Ja - индекс изменения стоимости основных средств и капиталовложений.

Пк = 56960*1,099*0,045*(1,52-1) = 1464,81 тыс. р.

Изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда:                                             

Пз = Сб*Jо*Уз*(Jз-I),                                               (3.7)