Планированию на предприятии АПК” на примере: ООО «ОНИКС»

Министерство сельского хозяйства  РФ

Кемеровский государственный сельскохозяйственный институт

Кафедра  экономики и управления предприятием

 

 

 

 

 

 

 

Курсовой проект

по предмету  “ планированию на предприятии АПК”

на примере: ООО «ОНИКС»

 

 

 

 

                                                                                          Выполнила:

                                                                                                        студентка гр. группы

 

 

Проверил:

 

 

 

 

КЕМЕРОВО 2013


Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Планирование представляет собой  процесс составления и принятия планов, последующий контроль за их исполнением. В современных условиях, планирование выступает одной из важнейших составляющих системы управления предприятиями и предназначено для оптимального распределения ресурсов хозяйствующего субъекта во времени.

Любое внутрифирменное планирование предусматривает обеспечение необходимого развития тех или иных производственных объектов, экономических систем или предприятия в целом. Поэтому в рамках рыночной экономики значительно возрастает роль внутрихозяйственного планирования на всех предприятиях.

Цель данной курсового проекта– приобрести навыки составления годового плана развития предприятия. Выполнение курсового проекта позволит приобрести навыки использования литературы, уметь выбрать из всех «можно» одно «нужно», исследовать процессы, происходящие на предприятии, давать им оценку и аргументировано предлагать меры по улучшению функционирования фирмы, оценивать полученный эффект.

В курсовом проекте необходимо на основе данных конкретного предприятия (ООО «ОНИКС») составить систему взаимосвязанных планов:

- миссию, цели и стратегию  предприятия;

- план сбыта продукции;

- план закупок;

- план издержек;

- план персонала фирмы;

- финансовый план;

- план прибылей и  убытков;

- оценка экономического  эффекта плановых решений.

 

1. Бизнес-характеристика ООО «Оникс»

 

Общество с ограниченной ответственностью «Оникс» создано 7 августа 2003 года в соответствии с решением общего собрания учредителей, Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и другими законодательными органами РФ.

Полное наименование общества: Общество с ограниченной ответственностью «Оникс». Сокращенное наименование: ООО «Оникс».

Юридический адрес: Российская Федерация, город Кемерово, Базовая 12 а- офис 12.

Общество создано для  осуществления предпринимательской  деятельности с целью извлечения прибыли.

Уставом предприятия  определен достаточно широкий перечень видов деятельности, которые относятся  к основным видам деятельности предприятия.

Основными видами продукции, предлагаемой предприятием на рынке, являются окна ПВХ немецкой фирмы REHAU и деревянные окна.

Информация о предприятии  обобщена в таблице 1.

 

Таблица 1 -Справка-информация о предприятии

№ п/п

Критерии

Характеристика 

1

2

3

1

Название

ООО «Оникс»

2

Юридический адрес

г. Кемерово, пр. Ленина, 98а-1

3

Форма собственности и организационно-правового управления

Частная, общество с ограниченной ответственностью

4

Вид(ы) деятельности

Производство и реализация ПВХ-окон и деревянных окон

5

Отраслевая принадлежность

Строительная отрасль

№ п/п

Критерии

Характеристика 

1

2

3

6

Ассортимент выпускаемой продукции (оказываемых услуг)

Окна из ПВХ-профиля и деревянного  профиля

7

Численность занятых работников

34

8

Географический масштаб деятельности (масштаб конкуренции)

Локальный, региональный

9

Объем продаж

4200 квадратных  метров в год

10

Поставщики

ОАО «Армада», ООО «Феникс»

11

Основные конкуренты

ООО «БФК-Кемерово», ООО «Профиль-К»

12

Конкурентные преимущества

Деловая репутация, высокое качество, конкурентоспособная цена

13

Принятая стратегия развития

Ориентация на производство высококачественной продукции по конкурентоспособным ценам


 

Среднесписочная численность  персонала предприятия составила в 2012 году 24 человека. Средний уровень заработной платы на предприятии в 2012 году составил 21327 рублей.

Организационная структура  управления предприятием схематично представлена на рисунке 1.

Как видно из приведенной  схемы, организационная структура  управления предприятием является линейно-функциональной. На предприятии созданы следующие  структурные подразделения: бухгалтерия, планово-экономический отдел, отдел маркетинга, производственный отдел, складское хозяйство.

 

 



 


 

 


 

 



 

 

 

 

Рисунок № 1. Организационная структура управления ООО «Оникс»

 

 

 

 

2. Разработка целей предприятия

 

На анализируемом предприятии  миссия сформулирована в рамках стратегии предприятия и звучит следующим образом:

Миссия Компании ООО «Оникс» состоит в том, чтобы создавать и поставлять качественные продукцию и услуги на рынке светопрозрачных конструкций, которые помогут создать уют в мире людей, а также будут обеспечивать создание благоприятной атмосферы в быту каждого человека.

Стратегические цели компании и средства их достижения также сформулированы в рамках стратегии  предприятия и выглядят следующим  образом:

Цель 1. Обеспечение гарантий того, что поставляемая продукция не отнимает сил, ресурсов и времени в процессе всего срока её эксплуатации; является качественной и надежной, удобной и простой в использовании.

Цель 2. Обеспечение гарантий того, что предлагаемый компанией сервис будет оцениваться потребителями как высочайший и профессиональный, а также будет являться основой для постоянного повышения эффективности работы.

Цель 3. Достижение максимально эффективного уровня сотрудничества с внешними (клиенты, партнеры) и внутренними (сотрудники компании) заказчиками; объединения их ресурсов и талантов, обеспечивающего развитие компании, создание и сохранение рабочих мест, а также устойчивый рост потребительского спроса на продукцию компании на рынке светопрозрачных конструкций города Кемерово, позволяющий компании в долгосрочной перспективе сохранять лидирующие позиции.

Основные цель предприятия:

    • получение прибыли
    • стабилизация или расширение рынка сбыта.

 

3 Годовой план развития предприятия

3.1 План сбыта продукции

Основным рынком сбыта  производимой продукции предполагается населению г. Кемерово. Часть продукции будет реализовываться через региональных дилеров в городах Юрга, Белово, Ленинс-Кузнекций, где конкуренция на рынке подобных изделий не велика и существует стабильный платежеспособный спрос.

Рынок пластиковых оконных  блоков в силу своих особенностей может быть сегментирован следующим образом:

- Строительство и ремонт  зданий производственного назначения;

- Строительство и ремонт  жилых помещений;

- Строительство и ремонт  офисов, представительств и торговых  павильонов.

Согласно проведенного опроса потенциальных потребителей, основными стимулами при покупке являются:

- Для строительства  и ремонта зданий производственного  назначения - возможность значительно  снизить затраты на отопление  и профилактический ремонт.

- Для строительства  и ремонта жилых зданий и  помещений - дизайн, повышенная звуко- и теплоизоляция, долгий срок службы без ремонта, удобство в обслуживании, цена.

- Для строительства  и ремонта офисов, представительств  фирм и торговых павильонов - престижность, практичность (долгий срок службы), индивидуальный дизайн, быстрота изготовления и монтажа

 

 

 

Таблица 2 -Сбыта продукции ООО «Оникс» на отчетный 2012 год

Показатель

ПВХ окна

Деревянные окна

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1

2

3

Объем продаж, м2

850

750

700

900

250

200

100

200

цена продажи, рублей/м2

3200

3200

3200

3070

2850

2850

2850

2850

Суммарный доход, тысяч  рублей

2720

2400

2240

2763

712,5

570

285

570


План сбыта продукции  предприятия на 2013 год представлен в таблице 3

Таблица 3 -План сбыта продукции ООО «Оникс» на 2013 год

Показатель

ПВХ окна

Деревянные окна

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1

2

3

Предполагаемый объем  продаж, м2

950

850

800

1000

350

300

200

300

Планируемая цена продажи, рублей/м2

3270

3270

3270

3270

2950

2950

2950

2950

Суммарный доход, тысяч рублей

3106,5

2779,5

2616

3270

1032,5

885

590

885


 

При составлении плана  сбыта продукции использовался  метод экстраполяции (на основе тенденций  прошлых периодов). Для данной отрасли  характер фактор сезонности – наибольшие объемы продаж окон проходятся на первый и четвертый кварталы (осенне-зимний период). В весенне-летний период продажи сокращаются. Кроме того в план сбыта заложено 10%-ное увеличение объемов сбыта продукции в 2013 году по сравнению с 2012 годом. Основными факторами данного увеличения являются активизация рекламной политики компании, а также ожидаемое увеличение платежеспособности местного населения и хозяйствующего сектора.

 

3.2 План производства продукции

 

План производства предназначен для расчета производственной программы в пределах горизонта планирования с заданной детализацией (квартал, месяц, декада, неделя, день). Алгоритм расчета нацелен на наиболее полное удовлетворение товарного спроса и потребностей в изделиях собственного изготовления с учетом ресурсов организации.

План производства продукции предприятия на 2013 год представлен в таблице 5.

Таблица 4 – План производства продукции ООО «Оникс» на 2012 год

 

Показатель

ПВХ окна

Деревянные окна

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1

2

3

Объем продаж, м2

850

750

700

900

250

200

100

200

цена продажи, рублей/м2

3200

3200

3200

3070

2850

2850

2850

2850

Суммарный доход, тысяч  рублей

2720

2400

2240

2763

712,5

570

285

570


 

Таблица 5- План производства продукции ООО «Оникс» на 2013 год

 

Показатель

ПВХ окна

Деревянные окна

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1

2

3

Запланированный объем продаж, м2

950

850

800

1000

350

300

200

300

Всего к продаже и  запасы, м2

950

850

800

1000

350

300

200

300

Количество к производству, м2

950

850

800

1000

350

300

200

300


 

Объем производства соответствует объему продаж, поскольку продукция изготавливается только на заказ. В результате запасы готовой продукции на предприятии отсутствуют.

 

3.3 План закупок

План закупок – это полный перечень товаров планируемых для закупок на весь календарный год. Для обеспечения бесперебойного производства изделий. План закупки материалов на 2013 год представлен в таблице 6.

Таблица 6 -План использования прямых материальных ресурсов за 2013 год

 

Материалы

ПВХ окна

Деревянные окна

Всего

Кол-во

Цена

Всего

Кол-во

Цена

Всего

Кол-во

Цена

Всего

1

2

3

4

1 квартал

Профиль рамы

2869

92

263948

0

92

0

2869

92

263948

Профиль створки

1985,5

103

204507

0

103

0

1985,5

103

204507

Профиль импоста

674,5

115

77567,5

0

115

0

674,5

115

77567,5

Установочный профиль

674,5

32

21584

0

32

0

674,5

32

21584

Штапик (32 мм)

3762

24

90288

0

24

0

3762

24

90288

Армирование рамы

4436,5

38

168587

0

38

0

4436,5

38

168587

Армирование импоста

674,5

45

30352,5

0

45

0

674,5

45

30352,5

Соединитель импоста

1045

15,5

16197,5

0

15,5

0

1045

15,5

16197,5

Уплотнение притвора

3914

5,3

20744,2

0

5,3

0

3914

5,3

20744,2

Уплотнение стеклопакета

3914

6,5

25441

0

6,5

0

3914

6,5

25441

Подкладка под стеклопакет

4180

1

4180

0

1

0

4180

1

4180

Фальцевый вкладыш под  стеклопакет

4180

1,5

6270

0

1,5

0

4180

1,5

6270

Пиломатериал

0

4500

0

45,5

4500

204750

45,5

4500

204750

Фурнитура

0

620

0

147

620

91140

147

620

91140

Стекло

2194,5

140

307230

808,5

140

113190

3003

140

420420

Рамка дистанционная

7514,5

5,8

43584,1

2768,5

5,8

16057,3

10283

5,8

59641,4

Уголок для рамы

8350,5

0,35

2922,68

3076,5

0,35

1076,78

11427

0,35

3999,45

Бутиловая лента

15133,5

1,2

18160,2

5575,5

1,2

6690,6

20709

1,2

24850,8

Молекулярное сито

256,5

69

17698,5

94,5

69

6520,5

351

69

24219

Герметик

522,5

85

44412,5

192,5

85

16362,5

715

85

60775

ВСЕГО

    

1363674

    

455788

    

1819462


 

 

Продолжение Таблицы 6

 

Материалы

ПВХ окна

Деревянные окна

Всего

Кол-во

Цена

Всего

Кол-во

Цена

Всего

Кол-во

Цена

Всего

1

2

3

4

2 квартал

Профиль рамы

2567

92

236164

0

92

0

2567

92

236164

Профиль створки

1776,5

103

182980

0

103

0

1776,5

103

182980

Профиль импоста

603,5

115

69402,5

0

115

0

603,5

115

69402,5

Установочный профиль

603,5

32

19312

0

32

0

603,5

32

19312

Штапик (32 мм)

3366

24

80784

0

24

0

3366

24

80784

Армирование рамы

3969,5

38

150841

0

38

0

3969,5

38

150841

Армирование импоста

603,5

45

27157,5

0

45

0

603,5

45

27157,5

Соединитель импоста

935

15,5

14492,5

0

15,5

0

935

15,5

14492,5

Уплотнение притвора

3502

5,3

18560,6

0

5,3

0

3502

5,3

18560,6

Уплотнение стеклопакета

3502

6,5

22763

0

6,5

0

3502

6,5

22763

Подкладка под стеклопакет

3740

1

3740

0

1

0

3740

1

3740

Фальцевый вкладыш под  стеклопакет

3740

1,5

5610

0

1,5

0

3740

1,5

5610

Пиломатериал

0

4500

0

39

4500

175500

39

4500

175500

Фурнитура

0

620

0

126

620

78120

126

620

78120

Стекло

1963,5

140

274890

693

140

97020

2656,5

140

371910

Рамка дистанционная

6723,5

5,8

38996,3

2373

5,8

13763,4

9096,5

5,8

52759,7

Уголок для рамы

7471,5

0,35

2615,03

2637

0,35

922,95

10108,5

0,35

3537,98

Бутиловая лента

13540,5

1,2

16248,6

4779

1,2

5734,8

18319,5

1,2

21983,4

Молекулярное сито

229,5

69

15835,5

81

69

5589

310,5

69

21424,5

Герметик

467,5

85

39737,5

165

85

14025

632,5

85

53762,5

ВСЕГО

    

1220130

    

390675

    

1610805

3 квартал

Профиль рамы

2416

92

222272

0

92

0

2416

92

222272

Профиль створки

1672

103

172216

0

103

0

1672

103

172216

Профиль импоста

568

115

65320

0

115

0

568

115

65320

Установочный профиль

568

32

18176

0

32

0

568

32

18176

Штапик (32 мм)

3168

24

76032

0

24

0

3168

24

76032

Армирование рамы

3736

38

141968

0

38

0

3736

38

141968

Армирование импоста

568

45

25560

0

45

0

568

45

25560

1

2

3

4

Соединитель импоста

880

15,5

13640

0

15,5

0

880

15,5

13640

Уплотнение притвора

3296

5,3

17468,8

0

5,3

0

3296

5,3

17468,8

Уплотнение стеклопакета

3296

6,5

21424

0

6,5

0

3296

6,5

21424

Подкладка под стеклопакет

3520

1

3520

0

1

0

3520

1

3520

Фальцевый вкладыш под  стеклопакет

3520

1,5

5280

0

1,5

0

3520

1,5

5280

Пиломатериал

0

4500

0

26

4500

117000

26

4500

117000

Фурнитура

0

620

0

84

620

52080

84

620

52080

Стекло

1848

140

258720

462

140

64680

2310

140

323400

Рамка дистанционная

6328

5,8

36702,4

1582

5,8

9175,6

7910

5,8

45878

Уголок для рамы

7032

0,35

2461,2

1758

0,35

615,3

8790

0,35

3076,5

Бутиловая лента

12744

1,2

15292,8

3186

1,2

3823,2

15930

1,2

19116

Молекулярное сито

216

69

14904

54

69

3726

270

69

18630

Герметик

440

85

37400

110

85

9350

550

85

46750

ВСЕГО

    

1148357

    

260450

    

1408807

4 квартал

Профиль рамы

3020

92

277840

0

92

0

3020

92

277840

Профиль створки

2090

103

215270

0

103

0

2090

103

215270

Профиль импоста

710

115

81650

0

115

0

710

115

81650

Установочный профиль

710

32

22720

0

32

0

710

32

22720

Штапик (32 мм)

3960

24

95040

0

24

0

3960

24

95040

Армирование рамы

4670

38

177460

0

38

0

4670

38

177460

Армирование импоста

710

45

31950

0

45

0

710

45

31950

Соединитель импоста

1100

15,5

17050

0

15,5

0

1100

15,5

17050

Уплотнение притвора

4120

5,3

21836

0

5,3

0

4120

5,3

21836

Уплотнение стеклопакета

4120

6,5

26780

0

6,5

0

4120

6,5

26780

Подкладка под стеклопакет

4400

1

4400

0

1

0

4400

1

4400

Фальцевый вкладыш под  стеклопакет

4400

1,5

6600

0

1,5

0

4400

1,5

6600

Пиломатериал

0

4500

0

39

4500

175500

39

4500

175500

Фурнитура

0

620

0

126

620

78120

126

620

78120

Стекло

2310

140

323400

693

140

97020

3003

140

420420

Рамка дистанционная

7910

5,8

45878

2373

5,8

13763,4

10283

5,8

59641,4

Уголок для рамы

8790

0,35

3076,5

2637

0,35

922,95

11427

0,35

3999,45

Бутиловая лента

15930

1,2

19116

4779

1,2

5734,8

20709

1,2

24850,8

Молекулярное сито

270

69

18630

81

69

5589

351

69

24219

Герметик

550

85

46750

165

85

14025

715

85

60775

ВСЕГО

    

1435447

    

390675

    

1826122

ИТОГО ЗА ГОД

    

5167608

    

1497588

    

6665196


 

На предприятии поддерживается постоянный уровень запасов основных материалов для производства продукции, в связи с этим план закупок прямых материалов соответствует плану использования (потребления) прямых материалов. План закупок прямых материалов представлен в таблице 6.

 

Таблица 7-План закупок материалов на 2013 году

Материалы

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

ИТОГО

Кол-во

Стоимость

Кол-во

Стоимость

Кол-во

Стоимость

Кол-во

Стоимость

Кол-во

Стоимость

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Профиль рамы

2869

263948

2567

236164

2416

222272

3020

277840

10872

1000224

Профиль створки

1985,5

204507

1776,5

182980

1672

172216

2090

215270

7524

774973

Профиль импоста

674,5

77567,5

603,5

69402,5

568

65320

710

81650

2556

293940

Установочный профиль

674,5

21584

603,5

19312

568

18176

710

22720

2556

81792

Штапик (32 мм)

3762

90288

3366

80784

3168

76032

3960

95040

14256

342144

Армирование рамы

4436,5

168587

3969,5

150841

3736

141968

4670

177460

16812

638856

Армирование импоста

674,5

30352,5

603,5

27157,5

568

25560

710

31950

2556

115020

Соединитель импоста

1045

16197,5

935

14492,5

880

13640

1100

17050

3960

61380

Уплотнение притвора

3914

20744,2

3502

18560,6

3296

17468,8

4120

21836

14832

78609,6

Уплотнение стеклопакета

3914

25441

3502

22763

3296

21424

4120

26780

14832

96408

Подкладка под стеклопакет

4180

4180

3740

3740

3520

3520

4400

4400

15840

15840

Фальцевый вкладыш 

4180

6270

3740

5610

3520

5280

4400

6600

15840

23760

Пиломатериал

45,5

204750

39

175500

26

117000

39

175500

149,5

672750

Фурнитура

147

91140

126

78120

84

52080

126

78120

483

299460

Стекло

3003

420420

2656,5

371910

2310

323400

3003

420420

10972,5

1536150

Рамка дистанционная

10283

59641,4

9096,5

52759,7

7910

45878

10283

59641,4

37572,5

217920,5

Уголок для рамы

11427

3999,45

10108,5

3537,98

8790

3076,5

11427

3999,45

41752,5

14613,38

Бутиловая лента

20709

24850,8

18319,5

21983,4

15930

19116

20709

24850,8

75667,5

90801

Молекулярное сито

351

24219

310,5

21424,5

270

18630

351

24219

1282,5

88492,5

Герметик

715

60775

632,5

53762,5

550

46750

715

60775

2612,5

222062,5


 

 

3.4 Планирование издержек

Годовой план прямых затрат на оплату труда представлен в таблице 8.

Таблица 8- Годовой план затрат прямого труда на 2013 год 

Показатель

ПВХ окна

Деревянные окна

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1

2

3

Объем производства, м2

950

850

800

1000

350

300

200

300

Нормативное время на производство единицы продукции, часов/м2

0,5

0,5

0,5

0,5

1,5

1,5

1,5

1,5

Требуемое время на производство продукции, часов

475

425

400

500

525

450

300

450

Нормативная величина оплаты труда рабочих цеха, рублей/час

550

550

550

550

370

370

370

370

Общие выплаты по труду, рублей

261250

233750

220000

275000

194250

166500

111000

166500

ВСЕГО, рублей

  

1628250


Таким образом, плановая величина прямых затрат на оплату труда в 2013 году составит 1628250 рублей.

План общих расходов на оплату труда на предстоящий год представлен в таблице 9.

Таблица 9 -План общих расходов на оплату труда на 2013 год

Показатель

ПВХ окна

Деревянные окна

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1

2

3

Фонд оплаты труда, в том числе:

261250

233750

220000

275000

194250

166500

111000

166500

- переменная часть

261250

233750

220000

275000

194250

166500

111000

166500

- фиксированная часть

0

0

0

0

0

0

0

0

Подоходный налог

33962,5

30387,5

28600

35750

25252,5

21645

14430

21645

Заработная плата к выдаче

227287,5

203362,5

191400

239250

168997,5

144855

96570

144855

Профсоюзные взносы

0

0

0

0

0

0

0

0

Ссуды работникам

0

0

0

0

0

0

0

0

Страховые взносы (социальное страхование  и обеспечение)

67925

60775

57200

71500

50505

43290

28860

43290


План амортизационных отчислений представлен в таблице 10.

Таблица 10 -План амортизационных отчислений по производственному оборудованию на 2013 год

Показатель

ПВХ окна

Деревянные окна

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1

2

3

Среднегодовая стоимость основных средств производствен-ного назначения, рублей

682247

241652

Средняя норма амортизации по основным средствам производствен-ного назначения, %

20

20

Амортизация основных средств производствен-ного назначения, рублей

34112

34112

34112

34112

12083

12083

12083

12083

ВСЕГО ЗА ГОД

  

136448

  

48332


 

План общепроизводственных расходов приведен в таблице 11.

Таблица 11 -Общепроизводственные расходы предприятия в 2013 году

 

Переменные накладные расходы  на единицу продукции, рублей

Накладные расходы, рублей

ВСЕГО

ПВХ

Деревянные

ПВХ

Деревянные

  

1

2

3

4

5

6

1 квартал

Управляемые расходы:

          

Непрямые материалы

10

8

9500

2800

  

Непрямой труд

15

12

14250

4200

  

Электроэнергия (переменная составляющая)

25

28

23750

9800

  

Обслуживание оборудования (переменная составляющая)

12

7

11400

2450

  

ВСЕГО

    

58900

19250

78150

Неуправляемые расходы:

          

Непрямые материалы

    

34112

12083

  

Непрямой труд

    

51230

41250

  

Электроэнергия (переменная составляющая)

    

58200

42500

  
           

Обслуживание оборудования (переменная составляющая)

    

10200

6590

  

ВСЕГО

    

153742

102423

256165

ВСЕГО НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ

        

334315

1

2

3

4

5

6

2 квартал

Управляемые расходы:

          

Непрямые материалы

10

8

8500

2400

  

Непрямой труд

15

12

12750

3600

  

Электроэнергия (переменная составляющая)

25

28

21250

8400

  

Обслуживание оборудования (переменная составляющая)

12

7

10200

2100

  

ВСЕГО

    

52700

16500

69200

Неуправляемые расходы:

          

Непрямые материалы

    

34112

12083

  

Непрямой труд

    

51230

41250

  

Электроэнергия (переменная составляющая)

    

58200

42500

  

Обслуживание оборудования (переменная составляющая)

    

10200

6590

  

ВСЕГО

    

153742

102423

256165

ВСЕГО НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ

        

325365

3 квартал

Управляемые расходы:

          

Непрямые материалы

10

8

8000

1600

  

Непрямой труд

15

12

12000

2400

  

Электроэнергия (переменная составляющая)

25

28

20000

5600

  

Обслуживание оборудования (переменная составляющая)

12

7

9600

1400

  

ВСЕГО

    

49600

11000

60600

Неуправляемые расходы:

          

Непрямые материалы

    

34112

12083

  

Непрямой труд

    

51230

41250

  

Электроэнергия (переменная составляющая)

    

58200

42500

  

Обслуживание оборудования (переменная составляющая)

    

10200

6590

  

ВСЕГО

    

153742

102423

256165

ВСЕГО НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ

        

316765

4 квартал

Управляемые расходы:

          

Непрямые материалы

10

8

10000

2400

  

Непрямой труд

15

12

15000

3600

  

Электроэнергия (переменная составляющая)

25

28

25000

8400

  

Обслуживание оборудования (переменная составляющая)

12

7

12000

2100

  

ВСЕГО

    

62000

16500

78500

Неуправляемые расходы:

          

Непрямые материалы

    

34112

12083

  

Непрямой труд

    

51230

41250

  

1

2

3

4

5

6

Электроэнергия (переменная составляющая)

    

58200

42500

  

Обслуживание оборудования (переменная составляющая)

    

10200

6590

  

ВСЕГО

    

153742

102423

256165

ВСЕГО НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ

        

334665

ГОДОВАЯ СУММА НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ

        

1311110

Планированию на предприятии АПК” на примере: ООО «ОНИКС»