Планування діяльності окремого цеху промислового підприємства

 

Міністерство освіти і  науки, молоді та спорту України

Національна академія природоохоронного  та курортного будівництва

 

Факультет економіки та менеджменту

кафедра економіки підприємства

 

 

 

 

 

 

КУРСОВИЙ ПРОЕКТ

з дисципліни     «Планування і контроль на підприємстві»

на тему: “ Планування діяльності окремого цеху промислового підприємства”

Варіант № 10

 

 

 

 

 

 

Студентка ІІІ курсу ЕП – 301 групи

напряму підготовки

0305 Економіка та підприємство

спеціальності 6.030504 Економіка та підприємства

Керівник старший викладач кафедри ЄП

Хоришко Г.О.

Національна шкала____________________

Кількість балів:_______ Оцінка:ECTS_____

Члени комісії   _______     Ветрова Н.М.

                  _______           Ривкіна О.Л.

                        _______     Хоришко Г.О.

 

 

 

м. Сімферополь, 2013 рік.

 

Содержание :

 

Введение …………………………………………………………………………………3

Раздел 1. Планирование производства продукции и материально-технического обеспечения……………………………………………………………………………...4

Раздел 2. Планирование труда  и оплаты труда………………………………………..8

Раздел 3. Планирование себестоимости продукции………………………………....14

Раздел 4. Планирование прибыли……………………………………………………..22

Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 

 Введение.                                                                                                                             

 

 

 Планирование на предприятии является важнейшей составной частью современной экономической науки, исследующий проблемы эффективного использования ограниченных производственных ресурсов  для достижения максимального удовлетворения потребностей человека.Поэтому объектом изучения  планирования является хозяйственная деятельность предприятия,направленная на получение прибыли путем производства и реализации продукции, работ и услуг.

Поскольку принятие плановых решений всегда связано с использованием ресурсов, поэтому предметом планирования на предприятии являются ресурсы.

Цель планирования-оптимизация  использования ресурсов для повышения  эффективности деятельности предприятия.

 

Раздел 1 . Планирование производства продукции и материально-технического обеспечения

    1. Расчет плана производства продукции

 

Расчет плана производства продукции проводиться в квартальном  разрезе с предложением , что продукция  производится равномерно на протяжении года в соответствии с планом продаж.

 

Таблица 1.1. – Расчет плана производства продукции по цеху на 2013 г.

Вид продукции

Производственная программа  годовая..тыс шт(Nгодi)

Планово-расчетная цена, грн.(Цпрi)

Торговая продукция годовая, тыс. грн. (Тпгодi)

В т.ч. по кварталам

1 й

2 й

3 й

4 й

Производственная программа  квартальная, тыс шт (Nквi)

Торговая продукция квартальная  тыс.грн.(ТПквi)

Производственная программа  квартальная, тыс.шт. (Nквi)

Торговая продукция квартальная  тыс.грн.(ТПквi)

Производственная программа  квартальная, тыс шт (Nквi)

Торговая продукция квартальная  тыс.грн.(ТПквi)

Производственная программа  квартальная, тыс шт (Nквi)

Торговая продукция квартальная  тыс.грн.(ТПквi)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

А

11,2

1671,93

18,726

2.732

4,568

2,598

4,344

2,912

4,869

2,956

4,942

Б

11,8

1372,53

16,196

2,879

3,952

2,738

3,758

3,068

4,211

3,115

4,275

Г

11,6

832,10

9,652

2,830

2,355

2,691

2,239

3,016

2,510

3,062

2,548

Е

12,6

2142,997

27,002

3,074

6,588

2,923

6,264

3,276

7,021

3,326

7,128

Итого

47,2

х

71,580

х

17,463

х

16,605

х

18,611

х

18,893


 

 

 

гр.4= гр.1* гр.3

гр.5,7,9,11= гр.2/Дгод. * Д кварт.   Д год.=250 дней, Дкварт.= 1 кв.- 61 день

                                                                                             2кв.-58 дней

                                                                                             3 кв.-65 дней

                                                                                             4 кв. - 66 дней. -по нормам.

гр.6,8,10,12 = гр.3 *данные граф 5,7,9,11.

 

 

 

 

 

 

1.2.  Расчет потребности в основных материалах.

 

Таблица 1.2. – Расчет потребности в основных материалах на производство продукции в 2013 г.

Вид продукции

Наименование материалов

Программа производственная, тыс.шт  (Nгодi)

Норма расхода, кг/шт (НРi)

Масса изделия, кг/шт (Миздi)

Цена материала, грн/т (Цмi)

Цена отходов, грн/т (Цотхi)

Потребность в основных материалах, т (Пмi)

Стоимость основных материалов, тыс.грн. (Смi)

Норма отходов, кг/шт (Нотхi)

Отходы, т (Отхi)

Стоимость отходов, тыс.грн. (Сотхi)

Стоимость основных материалов без отходов, тыс.грн. (См-отхi)

Стоимость основных материалов без отходов на изделия, тыс.грн. (См-отх1i)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

А

чугун

11200

7,6

5,9

1450

145

85,12

123,42

1,7

19.04

2.761

120.659

0.01077

Б

сталь углеродная

11800

13,5

11,1

1900

190

145,8

277,02

2,4

28.32

5.381

271.639

0.02302

Г

Сталь легированная

11600

9

6,9

2600

260

104,4

271,44

0,4

24.36

6.334

265.106

0,02285

Е

сталь легированная

12600

2,5

1,8

2600

260

31,5

81,9

0,7

8.86

2.288

79.612

0,00632

Итого

х

47200

х

х

х

х

х

753,78

х

х

16.764

737.01

х


 

 

 

    1. .   Расчет потребности во вспомогательных материалах

Таблица 1.3. – Расчет потребности во вспомогательных  материалах на производство продукции цеха в 2013 г.

Цели использования

Наименование материала

Единица измерения (Еизм)

Норма затрат на единицу ( НЗвмi)

Цена материала (грн/т, грн/м2) (Цмi)

Количество единиц (Кре)

Потребность во вспомогательных  материалов, т или м2, (Пвмi)

Стоимость вспомогательных  материалов, тыс.грн.(Свмi)

1

2

3

4

5

6

7

8

А. технологические

Т1

кг/шт

1,8/100

350

472

8,496

2,9736

Т2

кг/шт

2,8/100

500

472

13,216

6,600

Т3

м2/шт

0,2/100

9,25

472

0,944

0,008732

Т4

м2/шт

2,0/100

0,78

472

9,44

0,073632

Итого

            

9,65596

Б. ремонт и содержание оборудования

Р1

г/станко-смену

300

2550

43500

13,05

33,278

Р2

г/станко-смену

5

2376

43500

0,2175

0,5168

Р3

г/станко-смену

200

2980

43500

8,7

25,926

Р4

кг/станко-смену

13,5

2063

87

1,175

2,4240

Р5

кг/станко-смену

25

2400

87

2,175

5,22

Итого

            

67,3648

Всего

х

х

х

132562

х

77.02076


 

Завершается расчет определением сметной ставки расходов вспомогательных  материалов на технологические цели (Квсп) из расчета 1000 грн. основных материалов:

Квсп =  Стоимость вспомогательных  материалов группы А /стоимость основных материалов * 1000.

Квсп = (9,65596 / 753,78) * 1000 = 12,81

Раздел 2. Планирование труда и оплаты труда

 

    1. Трудоемкость производственной программы и нормированная заработная плата.

 

Таблица 2.1 – Трудоемкость производственной программы и нормированная заработная плата.

Вид продукции

Производственная программа, (Nгодi) тыс.шт.

Нормированное время

Нормированная заработная плата

Нормированная заработная плата  с премией

На единицу изделия (tштi), нормо - час

На производственную программу, тыс. нормо – час  (Тi)

На единицу изделия (ЗПнорм1i)

На производственную программу, тыс.г рн. (ФОТнормi)

На единицу изделия,  грн. (ЗПнорм1i+п)

На производственную программу, тыс.грн.. (ФОТ норм+п)

1

2

3

4

5

6

7

8

А

11200

1,350

15,120

12,69

142,128

16,50

184,800

Б

11800

0,900

10,620

8,46

99,828

11,00

129,800

Г

11600

1,68

19,49

15,79

183,164

20,53

238,148

Е

12600

1,28

16,128

12,03

151,578

15,64

197,064

Итого

47200

х

61,358

х

576,698

х

749,81


 

 

    1. Расчет фонда рабочего времени и численности основных работников

 

Таблица 2.2. – Баланс фонда рабочего времени на одного работника на 2013 год

Показатель

Ед.изм.

Значение

1

2

3

1.Количество рабочих дней (Дгод)

дн

250

1.1В том числе неявки на работу, из них

дн

48

- основные отпуска (Дотп)

дн

24

- временная нетрудоспособность

дн

5

- учебные отпуска (Дуч)

дн

10

- исполнение гражданских обязанностей (Дгр)

дн

5

- прочие (с разрешения администрации)

дн

4

2. Количество явок (Кяв)

дн

202

3. Продолжительность рабочей смены нормативная (Пнорм)

час

8

4. Норматив времени на отдых (Нотд)

%

10

5. Продолжительность рабочей смены фактическая (Пф)

час

8,48

6. Фонд отработанного времени фактический (ФРВф1)

час

1721,4

7. Трудоемкость производственной программы (ТЕпп)

нормо-час

45818,167

8. Коэффициент выполнения норм (Квн)

-

1,1

9. Численность основных работников (Чосн)

Чел.

30


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    1. Расчет фонда оплаты труда основных работников

 

Результаты расчета фонда  оплаты труда основных работников представляются в виде таблице 2.3.

 

Таблица 2.3. – Расчет фонда труда основных работников за 2013 год

Показатель

Сумма, тыс.грн.

1

2

1.Нормированная заработная плата (по тарифу) (ФОТ норм)

576,698

2. Нормированная заработная плата с премией (ФОТ норм+п)

749,81

3. Доплата за работу в ночное время (Допноч)

18,330

4. Доплата бригадирам (Допбр)

23,070

5. Оплата очередных отпусков (ФОТ отп)

93,542

6. Оплата учебных отпусков

38,976

7. Доплата за выполнение гражданских обязанностей

19,488

8. Прочие доплаты

5,767

9. Итого доплаты и надбавки

199,173

10. Доплаты и надбавки в % к нормированной заработной плате с премией

26,56


 

 

2.4. Численность и фонд оплаты вспомогательных работников

Результаты расчета численности  и фонда оплаты труда вспомогательных  работников представляются в виде таблице 2.4.

Таблица 2.4. – Численность  и фонд оплаты труда вспомогательных  работников за 2013 год

Наименование продукции

Форма оплаты труда

Численность, чел

Разряд

Часовая ставка или оклад, грн

Количество чел-часов (ФРВi)

Фонд оплаты труда вспомогательных  работников (ФОТвспом), тыс.грн.

По тарифу

премия

доплаты

итого

%

Сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1.Наладчики

почасовой

9

5

10,2

16808,4

171445,42

25

42861,42

56919,98

271227,13

2. Заточники

почасовой

15

4

9,4

28014,0

263331,6

25

65832,90

87426,09

416590,59

3. Слесари по ремонту оборудования

почасовой

7

4

9,4

13073,

122888,08

30

36866,42

42430,80

202185,30

4. Слесари по межремонтному обслуживанию

почасовой

7

5

10,2

13073,3

133346,64

20

26669,33

42500,24

202516,21

5. дежурные слесари-электрики

почасовой

3

4

9,4

5602,8

52666,32

20

10533,26

16785,81

79985,39

6. Контролеры

почасовой

2

3

8,6

3735,2

32122,72

15

4818,35

-

36940,67

7. Кладовщики

оклад

2

-

1120

24

26,880

10

2,688

-

29958,0

8. Водители электрокаров

оклад

2

-

1280

24

30,720

20

6,140

9790,02

46650,02

Итого

  

47

      

775858,38

  

196409,68

255852,94

1086853,98


 

 

    1. Расчет численности и фонда заработанной платы руководителей, специалистов и другого персонала

 

 Расчет численности и ФОТ руководителей, специалистов и прочего персонала проводится с использованием нормативов, приведенных в приложениях 7 и 7а. В пределах расчетной численности основного и вспомогательного персонала разрабатывается штатное расписание руководителей, специалистов и прочего персонала .

 

Таблица 2.5. – Штатное  расписание руководителей, специалистов и другого 

персонала на 2013 г.

Наименование должности

Численность. Чел.

Оклад, грн.

Фонд оплаты труда, грн.

1

2

3

4

1.Руководители

      

Начальник цеха

 

Заместитель начальника цеха

1

 

1

3200

 

3000

38400

 

36000

Начальник технологического отдела и отдела труда и заработной платы

1

2800

33600

Итого

3

  

108000

2. Специалисты          

     

Инженер – технолог  I  категории

1

2500

30000

Инженер-технолог 11 категории

1

2300

27600

Инженер-технолог 111 категории

1

2100

25200

Механик цеха

1

2700

32400

Инженер по нормированию труда 1 категории

1

2300

27600

  Экономист                                   

1

2400

28800

Бухгалтер        

3

2100

75600

Сменный диспетчер

1

1900

22800

Старший мастер

1

2100

25200

Мастер

1

2000

24000

                    Итого

12

  

319200

              3.МОП

2

    

Уборщица                   

2

1120

26880

   4.                            Прочие    

2

    

  Табельщик

1

1120

13440

Учетчик

1

1120

13440

       

Итого

2

  

26880

Всего        

19

21240

480960


 

 

Раздел 3. Планирование себестоимости  продукции

 

Планирование себестоимости  продукции включает расчеты затрат по ремонту и эксплуатации оборудования, цеховых затрат, расходов на производство, калькуляции себестоимости изделий  и условно планово-расчетной цены изделия.

 

3.1. Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

Для расчета используются данные  предыдущих вычислений и  ряд вспомогательных расчетов, результаты занятости в таблицу 3.1.

 

Таблица 3.1. – Смета  расходов на содержание и эксплуатацию оборудования за 2013 г., тыс.грн.

Статья расходов

Планируемые  расходы, всего

В том числе

Вспомогательные материалы

Электроэнергия

Заработная плата

Отчисления на социальные мероприятия

Амортизация

Услуги других цехов

Прочие расходы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.Амортизацияоборудования

741,7

х

х

х

х

741,7

х

х

2. Текущий ремонт и эксплуатация оборудования

488,438

67,364

4447

202185,30

74,323

Х

214,368

х

3. Внутризаводские перевозки грузов

68,998

х

х

46,65002

17,148

5,2

х

х

4. Стоимость малоценных и быстроизнашивающихся предметов

571,008

х

х

416,59059

152,76377

х

16,55

х

5. прочие расходы

7,50

х

х

х

х

х

х

7,50

Итого

1143,361

67,36

4447

665,425

244,234

5,2

230,918

7,50


 

 

Таблица 3.2. – Расчет стоимости и установленной мощности оборудования на 2013 год

Наименование оборудования

Количество, шт.

Установленная мощность двигателей, кВт

Средняя цена единицы оборудования, тыс. грн.

Суммарная мощность двигателей, кВт

Стоимость оборудования, тыс. грн.

1

2

3

4

5

6

Токарное

26

7,5

39,9

195

1037,4

Фрезерное

19

10

42,5

190

807,5

Револьверное

4

13

52

52

208,0

Сверлильное

11

3

6,5

33

71.5

Шлифовальное

18

7,5

61

135

1098

Протяжное

6

40

76,7

240

460,2

Электрокары

2

             - 

13,0

-

26,0

Итого

86

Х

Х

845

3708,6


 

 

    Машины и оборудование  относятся к 4 группе основных средств,  минимальный срок использования 5 лет, следовательно  На = 0,2.

 Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования определением соответствующего коэффициента расходов ( Ксэо) по формуле:

Ксэо = Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования / Нормированная  зарплата с премией основных работников

Ксэо= 1143,361 / 749,81= 1,52

 

Таблица 3.3. – Смета  цеховых расходов на 2013 г., тыс.грн.

Статьи расходов

Планируемые расходы

В том числе

Электроэнергия

Заработная плата

Отчисления на социальные мероприятия

Амортизация

Услуги других цехов

Прочие расходы

1

2

3

4

5

6

7

8

1.Содержание аппарата управления

515,312

х

376,800

138,512

х

х

х

2. Содержание прочего персонала

73,474

х

53,760

19,714

х

х

х

3. содержание зданий и сооружений

86,004

76,962

х

х

5,08

х

8,534

4. Текущий ремонт    

762

х

х

х

х

762

х

5. стоимость малоценных и быстроизнашивающихся предметов

5,767

х

х

х

х

х

5,767

6. Охрана труда

38,400

х

х

х

х

38,400

х

7. Прочие расходы

12,917

х

х

х

х

х

0,531

Итого

1493,874

76,962

430,56

158.23

5,08

800.4

14,301

Планування діяльності окремого цеху промислового підприємства