Планування діяльності підприємства. 4
Міністерство освіти та науки України
Одеський національний політехнічний університет
Кафедра економіки підприємства
Курсовий проект
з дисципліни:
"Планування діяльності підприємства"
Одеса-2011
Зміст
Вступ.........................
1 Виробнича
програма підприємства.........
1.1 Планування
випуску товарної продукції....
1.2 Планування незавершене
виробництва...................
1.3 Планування валової
продукції.....................
1.4 Планування реалізованої
продукції.....................
2. Розрахунок
виробничої потужності цеха....
2.1 Розрахунок
ефективного фонду часу роботи
устаткування..................
2.2 Визначення виробничої
потужності окремих груп
2.3 Визначення виробничої
потужності цеха і розробка заходів
по ліквідації вузьких місць.........................
2.4 Визначення коефіцієнта
загрузки устаткування.........
3. Визначення
потреби метала на річну програму......................
3.1 Визначення
потреби метала на річну
3.2 Розрахунок нормативних
запасів металу на складі......
3.3 Розробка плану постачання
цеха металом.......................
4 Визначення чисельності і фонду
заробітної плати працюючих.....................
4.1 Визначення
ефективного фонду робочого часу..........................
4.2 Визначення чисельності
основних виробничих робочих...
4.3 Визначення чисельності
допоміжних робочих............
4.4 Визначення фонду оплати труда основних виробничих робочих...............
4.5 Визначення фонду оплати допоміжних робочих - почасовиків...................
4.6 Визначення чисельності
ІТР, службовців і МОП...........................
4.7 Визначення фонду заробітної плати ІТР, службовців і МОП.......................
4.8 Планування податкових відрахувань з фонду оплати труда.........................
5 Розрахунок
витрат виробництва............
5.1 Розрахунок
ціни продукції................
5.2 Графік беззбитковості.........
Висновки......................
Завдання
Обсяг випуску, шт. |
830 |
Норма витрат матеріалів, кг |
|
прокат сортовий |
101 |
Поковки |
27 |
сталь листова |
15 |
прокат мідний |
13 |
прокат алюмінію |
11 |
чавун ливарний |
64 |
Ціна за 1 тонну, грн. |
|
прокат сортовий |
3290 |
Поковки |
3300 |
сталь листова |
3930 |
прокат мідний |
1210 |
прокат алюмінію |
7190 |
чавун ливарний |
2650 |
Коефіцієнт використання металів |
0.86 |
Ціна відходів, % ціни матеріалу |
85 |
Періодичність поставки, дні |
|
прокат сортовий |
30 |
Поковки |
15 |
сталь листова |
30 |
прокат мідний |
15 |
прокат алюмінію |
45 |
чавун ливарний |
15 |
Залишок метала на початок року (% від залишку на кінець року) |
|
прокат сортовий |
105 |
Поковки |
70 |
сталь листова |
80 |
прокат мідний |
80 |
прокат алюмінію |
115 |
чавун ливарний |
90 |
Трудомісткість операції н/час |
|
Токарська |
8 |
Револьверна |
19 |
Фрезерна |
9 |
Свердлильна |
13 |
Стругальна |
9 |
Шліфувальна |
16 |
Складальна |
39 |
Кількість одиниць устаткування на операції |
|
Токарська |
4 |
Револьверна |
4 |
Фрезерна |
6 |
Свердлильна |
6 |
Стругальна |
6 |
Шліфувальна |
5 |
Вартість устаткування на операції, грн |
|
Токарська |
23000 |
Револьверна |
22000 |
Фрезерна |
25400 |
Свердлильна |
29900 |
Стругальна |
23000 |
Шліфувальна |
38800 |
Розряд операцій |
|
Токарська |
5 |
Револьверна |
5 |
Фрезерна |
4 |
Свердлильна |
3 |
Стругальна |
4 |
Шліфувальна |
3 |
Складальна |
5 |
Тривалість виробничого циклу, дні |
36 |
Планований рівень рентабельності, % |
45 |
НЗП на початок року (% до НЗП на кінець року) |
80 |
Залишки ГП на початок року (% від ТП) |
14 |
Залишок відвантажених товарів на початок року (% від відвантаженої продукції) |
6 |
Кількість змін |
2 |
Час на ремонт устаткування, % |
6 |
Відсоток премій робочим |
38 |
Відсоток чисельності стосовно робітників |
|
ІТП |
12 |
Службовців |
6 |
МОП |
2 |
Місячний оклад, грн. |
|
ІТП |
2070 |
Службовців |
2190 |
МОП |
1150 |
Витрати часу: |
|
чергові відпустки |
22 |
відпустки по навчанню |
1,4 |
виконання державних і громадських обов¢язків |
0,8 |
відпустки у зв¢язку з родами |
1,4 |
невиходи через хворобу |
6,1 |
Внутрізмінні простої, годин |
1 |
скорочений робочий день |
0,05 |
пільгові години підлітків |
0,06 |
Питома вага ОВФ до вартості встаткування |
|
1 група |
45 |
2 група |
15 |
3 група |
35 |
Транспортно - заготівельні витрати, % |
5 |
Додоткова заробітна плата |
14 |
Витрати на паливо і енергію, у відсотках від вартості матеріалів |
21 |
Вступ
Одна з найважливіших задач-підготування фахівців для підприємств, що володіють достатніми знаннями в області техніки, технології, економіки й організації виробництва, наукової організації праці і керування.
Основна ціль курсового
проекту – закріплення і
У ході виконання курсового проекту необхідно:
- Розрахувати показники товарної, реалізованої, валової продукції і незавершеного виробництва; розрахувати виробничу потужність цеху;
- Розробити заходи щодо ліквідації вузьких місць;
- Визначити потребу металу на річну програму;
- Розробити план постачання цеху металом;
- Визначити чисельність і фонд заробітної плати працюючих;
- Розрахувати витрати виробництва;
- Визначити ціну продукції.
- Виробнича програма підприємства
Виробнича програма підприємства представляє собою розгорнутий або комплексний план виробництва та продажу продукції, який характеризує річний обсяг, номенклатуру, якість і строки випуску необхідних ринком товарів і послуг.
Обсяги виробничої діяльності підприємства можуть плануватися у натуральних, трудових, вартісних вимірниках.
1.1 Планування випуску товарної продукції
Випуск товарної продукції за місяць (квартал, рік) підприємства, який характеризує у трудових вимірювачах (нормо - часах), номенклатуру та обсяг випуску товарів, виконання робіт і послуг, визначається по формулі:
ТП = åТшт. * Nг
де
ТП - випуск товарної продукції, н-ч;
n - номенклатура продукції, що випускається або робіт;
Тшт - штучний час, нормативна трудомісткість одиниці продукції, час/шт.;
Nм,кв,г - місячний, квартальний, річний обсяг випуску ( попиту) продукції, шт.
Тшт. = 8+19+9+13+9+16+39 = 113 час/шт
У вартісному вираженні товарна продукція підприємства розраховується множенням місячного (квартального, річного) випуску (попиту) продукції в натуральному вираженні на ціну одиниці продукції по формулі:
ТПст. =å Nм,кв,р * Ц
де
ТПст. - випуск товарної продукції, грн;
Nм,кв,р -місячний, квартальний, річний об'єм випуску (попиту) продукції, шт.
Ц- ціна одиниці продукції, робіт і послуг, грн/шт;
n – номенклатура продукції, що випускається або робіт;
Плановану товарну продукцію зведемо в таблицю 1.
Табл. 1 Товарна продукція
Показники |
Сума |
Річний випуск, шт. |
714 |
Штучний час, час./шт. |
113 |
Трудомісткість об'єму випуску, н-ч |
80682 |
Ціна продукції, грн. |
19866,5 |
Випуск товарної продукції, тис. грн. |
13409,887 |
Випуск товарної продукці з обліком очікуваної інфляції, тис. грн. |
16489,195 |
Ціни на продукцію плануються з обліком очікуваної інфляції (2% в місяць)
Таблиця 2 Розрахунок ТП у трудових
і вартісних вимірювачах.
міс.
найм. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
За рік |
Обсяг вип., шт. |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
57 |
57 |
714 |
Ціна з обліком інфляції,грн |
19866,5 |
20263,83 |
20669,11 |
21082,49 |
21504,14 |
21934,22 |
22372,9 |
22820,36 |
23276,77 |
23742,31 |
24217,16 |
24701,5 |
25135,53 |
|
ТП, тис.грн. |
1191,990 |
1215,829 |
1240,146 |
1264,949 |
1290,248 |
1316,053 |
1342,374 |
1369,221 |
1396,606 |
1424,538 |
1380,378 |
1407,985 |
15840,317 |
∑=15840,317 тис.грн.
Планування незавершеного вироб
ництва
Розмір незавершеного виробництва, планований при розробці виробничої програми, може розраховуватися ,як у натуральних, так і у вартісних показниках. У вартісному вимірнику НЗВ розраховується по формулі:
НЗВ = Тц * С * Кн.з. / Дп
де
НЗВ- норматив незавершеного виробництва на кінець періоду, грн.;
Тц - тривалість виробничого циклу, днів;
Стп- собівартість випуску товарної продукції, грн./ шт. ;
Кн.в.- коефіцієнт наростання витрат по виробі;
Дп -кількість днів у плановому періоді.
Тривалість виробничого циклу по однім виді розраховується підсумовуванням тривалості складових частин циклу:
а) процесу опрацювання ( технологічний запас );
б) передача напівфабрикатів від одного робочого місця до іншого, а також передача готової продукції на склад (транспортний запас у незавершеному виробництві );
в) перебування оброблюваних виробів між окремими операціями і цехами (оборотний запас);
г) перебування оброблюваних виробів у страховому запасі
Коефіцієнт наростання витрат визначається по формулі:
Кн.з. =( ПВм + 1 ) / 2
де
ПВм - питома вага матеріальних витрат у собівартості продукції.
Кн.з. = (0,228 + 1) / 2 = 0,614
Розрахунок коефіцієнта наростання витрат зведемо в таблицю 3.
Табл. 3 Коефіцієнт наростання витрат
Показник |
Сума |
Матеріальні
витрати в собівартості |
1450919,3 |
Собівартість товарної продукції, грн. |
6363681,14 |
Питома вага МВ у собівартости продукції |
0,228 |
Коефіцієнт наростання витрат |
0,614 |
Розрахунок нормативів незавершеного виробництва зведемо в табл.4.
НЗВк
=
Табл. 4 Розрахунок нормативів
незавершеного виробництва
Показник |
Значення |
Тривалість циклу, днів |
36 |
Планова
собівартість товарної продукці |
6363,681 |
Коефіцієнт наростання витрат |
0,614 |
Кількість днів у плановому періоді |
360 |
НЗВ на
кінець планового періоду, тис. |
390,730 |
Планування валової продукції
Валова продукція
являє собою суму готової
ВП = ТП+ DНЗВ
де
ВП - валова продукція, грн;
ТП- товарна продукція, грн;
DНЗВ - зміна залишків незавершеного виробництва, грн.
При цьому обидва складових повинні бути виражені в незмінних оптових цінах.
Для вираження зміни залишку незавершеного виробництва в зазначених цінах підраховується коефіцієнт перекладу:
k = ТП / Стп
де
ТП - випуск товарної продукції, грн;
Стп- собівартість товарної продукції, грн.
k = 13409,887/ 6363,681= 1,92
Розрахунок валової продукції зводиться в табл. 5
Табл.5 Розрахунок валової продукції
Показник |
|
Товарна продукція, тис.грн |
13409,887 |
НЗВ на початок місяця, тис.грн |
390,730*0,80=312,584 |
НЗВ на кінець місяця, тис.грн |
390,730 |
Зміна НЗВ по собівартості, тис.грн |
390,730-312,584=78,146 |
Коефіцієнт перекладу в оптові ціни |
1,92 |
Зміна НЗВ в оптових цінах |
78,146*1,92=150,04 |
Валова продукція, тис.грн. |
13559,927 |
Планування реалізованої продукції
Планування
об'єму відвантаженої
План по відвантаженню визначається в такий спосіб:
ОП = ТП + (ГПн - ГПк )
де
ОП - об'єм відвантаженої продукції, тис.грн.;
ГПн, ГПк - залишок готової продукції на складі на початок і кінець планованого періоду, тис.грн.
Очікуваний залишок готової продукції на складі на кінець планованого періоду визначається на основі норми запасу готової продукції на складі в днях і щоденному випуску продукції.
Нормативний запас готовифх виробів на складі на кінець планового періоду розраховується по формулі:
Огпскл = Тотгр. *ТПдн.
де
Тотгр.- норма запасу готової продукції на складі в днях;
ТПдн. - вартість одноденного випуску виробів, тис.грн.
Розрахунок норми запасу готових виробів на складі готової продукції зведемо в таблицю 6.
Табл.6 Розрахунок норми запасу готових
виробів на складі готової продукції
Найменування операцій |
Тривалість, дні |
Комплектування і накопичення продукції до розмірів партій і в асортименті, що відповідає договорам, замовленням |
9 |
Накопичення
продукції до розмірів |
8 |
Упаковування і маркірування продукції |
2 |
Транспортування
продукції зі складу |
0,5 |
Навантаження продукції у вагони |
0,5 |
Усього норма запасу готової продукції на складі |
20 |
Розрахунок
об'єму відвантаженої
Табл.7 Розрахунок об'єму відвантаженої продукції
Показник |
Рік |
Товарна продукція, тис.грн. |
13409,887 |
Залишки готової продукції на складі на початок планового періоду, тис.грн. |
13409,887*0,14=1877,384 |
Норма запасу в днях |
20 |
Вартість одноденного випуску виробів, тис.грн. |
13409,887/360=37,249 |
Залишки
ГП на складі на кінець |
37,249*20=744,98 |
Відвантажена продукція, тис.грн. |
14542,291 |
Об'єм реалізованої продукції розраховується по формулі:
РП = ОП + ( О'т. в. - О"т.в.)
де
РП - об'єм реалізованої продукції, тис.грн.
О'т.в. і О"т.в. - залишки товарів відвантажених на початок і кінець планованого періоду тис.грн.
Залишки товарів відвантажених на кінець планового періоду визначаються на основі нормативного часу документообігу від моменту уявлення рахунку в банк до надходження засобів на розрахунковий рахунок підприємства-виготовлювача і щоденного випуску товарної продукції.
О"т.в. = Тр *ТПдн.
де
Тр- норма запасу товарів відвантажених на кінець планового періоду
в днях;
ТПдн. - вартість щоденного випуску продукції, грн.
Розрахунок об'єму реалізованої продукції зведемо в таблицю 8.
Табл. 8 Розрахунок об'єму реалізованої продукції
Показник |
Рік |
Відвантажена продукції, тис.грн. |
14542,291 |
Залишок
товарів відвантажених на |
14542,291*0,06=872,538 |
Норма запасу
товарів відвантажених на |
10 |
Залишок товарів відвантажених на кінець планового періоду, тис.грн. |
13409,887*10/360= 372,497 |
Реалізована продукція, тис.грн. |
15042,332 |
- Розрахунок виробничої потужності цеха
- Розрахунок ефективного фонду часу роботи устаткування
Ефективний фонд часу роботи встаткування визначається по підприємствах, що працюють в дві зміни - виходячи із двозмінного режиму праці і встановленої тривалості зміни у годинах, за відрахувань часу, необхідного для проведення капітальних і планово - попереджувальних ремонтів, вихідних і святкових днів, а також скорочення робочого дня перед святом.
В загальному виді ефективний фонд часу роботи устаткування визначається:
Fэ = [( Fк - Fв - Fn ) * Tсм - ( Ткр + Тn )] * S
де
Fк - календарний фонд часу роботи устаткування, дн.;
Fв - кількість вихідних днів у році;
Fn - кількість святкових днів у році;
S - кількість змін у добі;
Тсм - тривалість зміни, ч.;
Ткр - час, необхідний на капітальні і планово - попереджувальні ремонти, ч.;
Тn - скорочення робочого часу у святкові дні, ч.
Розрахунок ефективного часу фонду часу праці устаткування зведемо у таблицю 9.
Табл. 9 Розрахунок ефективного часу
фонду часу роботи устаткування
Показник |
Рік |
Календарний фонд, днів |
365 |
Кількість вихідних днів у році, днів |
105 |
Кількість святкових днів у році |
10 |
Тривалість зміни, ч. |
8 |
Час, необхідний на КР і ППР, ч.(7%) |
(365-105-10) *8*2*6%=240 |
Скорочення робочого часу у святкові дні, ч. |
8 |
Ефективний фонд часу роботи устаткування,ч. |
(365-105-10) *8*2-(240+8) =3752 |
2.2 Визначення виробничої потужності груп устаткування
Виробнича потужність даного цеху буде вимірюватися кількістю комплектів деталей, закріплених за даним цехом. Тоді потужність j - групи устаткування; Мj можна визначити по формулі:
Мj = Fеф. * сj / tпр. j компл.,
де
Fеф. - ефективний
фонд часу роботи одиниці
сj - кількість одиниць устаткування в групі j ;
tпр. j - прогресивна трудомісткість опрацювання одного комплекту деталей на устаткуванні j - групи;
tпр. j = tпл. j / kв. н.j
де
tпл.j - планова трудомісткість опрацювання одного комплекту деталей на устаткуванні;
kв.н.j - прогресивний коефіцієнт виконання норм.
Mjшліф =3752*5/16=1172 шт
Діаграма виробничої потужності устаткування цеху (мал.1)
Розрахунок виробничої потужності окремих груп устаткування зводиться в таблицю 10.
Табл. 10 Виробнича потужність окремих
груп устаткування
|
Показник |
Токарна |
Револьверна |
Фрезерна |
Свердлувальна |
Стругальна |
Шліфувальна |
Ефективний фонд часу роботи устаткування |
3752 | |||||
Кількість одиниць устаткування j-групи, шт. |
4 |
4 |
6 |
6 |
6 |
5 |
Планова
трудомісткість опрацювання |
8 |
19 |
9 |
13 |
9 |
16 |
Коефіцієнт виконання норм |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
Виробнича потужність j-групи устаткування, шт |
1876 |
790 |
2501 |
1731 |
2501 |
1172 |
2.3.Визначення
виробничої потужності цеху і
розробка заходів щодо
Виробнича потужність цеху встановлюється по розмірі потужності головної групи устаткування з обліком можливості ліквідації( розшивки ) вузьких місць. Річний випуск складає
830 * (1 – 0,14) = 714 шт.
Бачимо, що об’єми розрахованих виробничих потужностей переважають набагато початковий об’єм випуску. Отже ми приймаємо рішення перерахувати кількість станків, потрібних для виробництва.
nj=N*t / F еф.*1
nj ток = 714*8/ 3752 = 1,522 = 2 вер.
nj рев = 714*19/3752 = 3,615 = 4 вер.
nj фрез = 714*9/3752 = 1,712 = 2 вер.
nj сверд = 714*13/3752 = 2,473 = 3 вер.
nj стр = 714*9/3752 = 1,712 = 2 вер.
nj шлиф= 714*16/3752 = 3,044 = 4 вер.
Корегуючи під чисельність верстати, додаємо ще 1 свердлувальний верстат.
Табл.
11 Скорегована виробнича
|
Показник |
Токарна |
Револьверна |
Фрезерна |
Свердлувальна |
Стругальна |
Шліфувальна
|
Ефективний фонд часу роботи устаткування |
3752 | |||||
Кількість одиниць устаткування j-групи, шт. |
2 |
4 |
3 |
3 |
3 |
4 |
Планова
трудомісткість опрацювання |
8 |
19 |
9 |
13 |
9 |
16 |
Коефіцієнт виконання норм |
1.0 |
1.0 |
1.0 |
1.0 |
1.0 |
1.0 |
Виробнича потужність j-групи устаткування |
938 |
790 |
1250 |
866 |
1250 |
938 |
Діаграма виробничої потужності устаткування цеху з урахуванням перехованої кількості станків (мал.2)
Для того, щоб всі групи устаткування були завантажені і не було простоїв на робочому місці, продаємо 2 токарних, 3 фрезерних, 3 свердлильних, 3 стругальних та 1 шліфувальний верстатів.
Таким чином, отриманий прибуток:
П = 2*23000+3*25400+3*29900+3*
Визначення коефіцієнта заванта
ження устаткування
Коефіцієнт завантаження устаткування kзj визначається шляхом зіставлення трудомісткості програми з що розташовується фондом часу.
Результати розрахунків зведемо в таблицю 10.
Розрахункова кількість устаткування (токарні) = 714*8/3752*1 = 1,522 шт.
Коефіцієнт завантаження 1,522/2*100 =76%
Табл.12 Коефіцієнт завантаження устаткування
Група устаткування |
Кількість верстатів розрахункова сj |
Кількість верстатів прийнята |
Коефіцієнт завантаження устаткування, k зj, % |
Токарська |
1,522 |
2 |
76 |
Револьверна |
3,615 |
4 |
90 |
Фрезерна |
1,712 |
2 |
86 |
Свердлильна |
2,473 |
3 |
82 |
Стругальна |
1,712 |
2 |
86 |
Шліфувальна |
3,004 |
4 |
75 |
Разом по цеху: |
14,038 |
17 |
83 |
2. 5 Визначення
виробничої потужності груп
Розрахунок ефективного фонду часу роботи устаткування
Показник |
Рік |
Календарний фонд, днів |
365 |
Кількість вихідних днів у році, днів |
105 |
Кількість святкових днів у році |
10 |
Тривалість зміни,ч |
8 |
Час,необхідний на КР і ППР,ч |
(365-105-10)*8*1*0,06=120 |
Скорочення робочого часу в передсвяткові дні,ч |
4*1*1=4 |
Ефективний фонд часу роботи встаткування,ч |
(365-105-10)*8*1-4-120=1876 |