Планування праці і персоналу на підприємстві

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

КУРСОВА РОБОТА

з дисципліни «Планування і контроль на підприємстві»

інженерно-економічного факультету

______________________________________________________________

(прізвище, ім’я та по батькові)

Робота переглянута  

та допущена до захисту 

Науковий керівник  

_________________________

(ПІБ)   

_________________________

(підпис, дата)  

Кривий Ріг – 2013

ЗМІСТ                                                   стор.

ВСТУП.................................................................................................................... 3

Розділ 1.  Планування використання ресурсів підприємства для виконання виробничої програми..................................................................................................4

1.1. Планування  виробничої програми підприємства.............................................4

1.2. Планування  виробничої потужності підприємства ........................................ 8

1.3. Планування  матеріально-технічного забезпечення  підприємства ………...10

Розділ 2.  Планування праці і персоналу  на підприємстві..………………..

2.1. Визначення  планової чисельності робітників  та  керівників для виконання  виробничої програми ……………………………………………………………...

2.2. Планування росту продуктивності праці..................... …………………...…

2.3. Планування  фонду заробітної плати на  підприємстві....................................

Розділ 3. Планування фінансової діяльності підприємства…………..........

3.1. Планування  зниження собівартості продукції  по окремим 

техніко-економічним  факторам...............................................................................

3.2. Планування  доходів і надходжень....................................................................

ВИСНОВОК………………………………………………………….……….

СПИСОК  ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ………………………………..

ВСТУП

Планування  виступає єдиним способом формального  прогнозування майбутніх проблем  і можливостей. Воно забезпечує організацію  засобів створення плану діяльності на будь-який період і дає основу для прийняття управлінських  рішень.

В умовах ринкової економіки планування для  підприємців стає засобом становлення  та розвитку бізнесу, забезпечує основу для прийняття правильних управлінських  рішень та знижує ризик. Отже, зростає  актуальність планування і підвищення його якості. Це вимагає більш ретельного дослідження проблем, що виникають  в процесі планування.

Вирішенню їх сприяє вивчення і використання світового досвіду, а саме теоретичних  та методологічних основ планування та практичного досвіду розробки планів та їх реалізації.

Виконання курсової роботи з дисципліни „Планування і контроль на підприємстві” дозволить опанувати комплекс знань про теоретичні засади, сучасний методологічний інструментарій планового управління виробничим підприємством.

Структура курсової роботи передбачає наступні розрахунки:

- планування  виробничої програми підприємства;

- планування  виробничої потужності підприємства;

- планування  матеріально-технічного забезпечення  підприємства;

- визначення  планової чисельності робітників  та  керівників для виконання   виробничої програми;

- планування  росту продуктивності праці;

- планування  фонду заробітної плати на  підприємстві;

- планування  зниження собівартості продукції  по окремим техніко-економічним  факторам;

- планування  доходів і надходжень.

Курсова робота містить вступ, 3 розділи, висновки та список використаної  літератури.

Розділ 1. Планування використання ресурсів підприємства для забезпечення виконання виробничої програми

1.1. Планування виробничої програми підприємства

Виробнича програма визначає необхідний обсяг  виробництва продукції в плановому  періоді, який відповідає товарній номенклатурі, якості, вимогам плану продажу. Вона обґрунтовує завдання по введенню нових  виробничих потужностей, потребу в  матеріальних ресурсах, чисельності  персоналу, транспорті.

Виробнича програма складається з двох розділів: плану виробництва продукції  в натуральних показниках і плану виробництва у вартісному виразі.

План  виробництва продукції в натуральному виразі містить показники випуску  продукції визначеної номенклатури, асортименту, якості в фізичних одиницях виміру (тонах, м², м³, шт.).

План  виробництва продукції у вартісному виразі містить наступні показники: реалізована,   товарна та валова продукція.

Реалізованою вважають продукцію, яка оплачена покупцем або збутовою організацією.

Плановий обсяг реалізованої продукції Q_Р^ПЛ визначається за формулою:

,                      (1.1)

де Q_T^ПЛ – обсяг товарної продукції в оптових цінах підприємства, див. вихідні дані, табл.1;

∆Q_Пз^ПЛ – сальдо залишків готової продукції на складі підприємства на початок і кінець планового періоду, див. вихідні дані, табл. 1;

∆Q_Пв^ПЛ – сальдо залишків готової продукції, відвантаженої, але не оплаченої споживачем на початок і кінець планового періоду, див. вихідні дані, табл. 1;

n – кількість видів товарної продукції.

= 2064480+3261+8453 = 2076194 (грн.)

Розрахуємо план випуску продукції  в натуральних показниках в плановому  році (Q_В^ПЛ). Її величину приймаємо рівною на 10-15 %  більшою за плановий обсяг реалізації продукції (N):

де N – плановий обсяг випуску продукції в натуральних показниках, див. вих. дані табл.1.

                                          (шт.) 

Товарна продукція включає вартість: запланованих до випуску готових  одиниць товару (прийнятих відділом технічного контролю, укомплектованих, відправлених на склад готової продукції  підприємства), а також призначених  для капітального ремонту підрозділів  підприємства власними силами, інструментів та оснасток власного виробництва.

Плановий обсяг товарної продукції  розраховується за формулою:

                                        (1.3)

де Ц – оптова ціна одиниці і-го виду продукції, див. вих. дані, табл.1.

= 21505*96 = 2064480 (грн.)

Валова продукція включає вартість всієї виготовленої продукції і  виконаних робіт чи послуг, в тому числі незавершеного будівництва. Вона оцінюється в порівняних цінах. Обсяг валової продукції розраховується за формулою:

Q_ВАЛ=Q_Т+(Q_З.К-Q_З.П)+(Q_І.К-Q_І.П)                               (1.4)

де Q_З.К., Q_З.П – залишки незавершеного виробництва у вартісному виразі на кінець і початок періоду, див. вихідні дані, табл. 1;

Q_І.К., Q_І.П. – залишки інструментів і оснастки власного виробництва на кінець і початок періоду, див. вихідні дані, табл. 1.

                   Q_ВАЛ = 2064480+(2210-3968)+(2731-3100)= 2062353 (грн.)

На  основі приведених розрахунків складаємо форми ( табл.1.1, 1.2.).

Таблиця 1.1

План виробництва і реалізації продукції підприємства в натуральному виразі

Таблиця 1.2

План  виробництва і реалізації продукції  у вартісному виразі

1.2. Планування виробничої потужності підприємства

Виробнича потужність підприємства – це максимально  можливий випуск продукції необхідної якості в номенклатурі, передбаченій на плановий період при повному використанні обладнання та виробничих площ при  заданому режимі роботи, прийнятій  технології та організації праці.

Діюча потужність підприємства (цеху, лінії) відображає потенційну здатність виготовити протягом календарного періоду максимально  можливу кількість продукції, передбачену  планом номенклатури.

Діючу потужність характеризують декілька показників: потужність на початок  планового періоду (вхідна); потужність на закінчення планового періоду (вихідна); середньорічна потужність.

Середньорічна потужність (М_С.Р.) обчислюється як середньозважена величина, додаванням до вхідної потужності середньорічного приросту і відніманням середньорічного вибуття потужностей, тобто за формулою:

,                                (1.5)

де М_П – вхідна виробнича потужність, див. вихідні дані, табл. 1;

∆М_і – приріст (“+”) або вибуття (“–”) виробничих потужностей в і-му місяці, див. вихідні дані, табл. 1; і – номер місяця.

М_С.Р = 20680+1/12*((-56*(12-1)+114*(12-2)+120*(12-5)+100*(12-6)-65*(12-  7)+96*(12-8)-38*(12-11)+64*(12-12)) = 20845(шт.)

При цьому вихідна потужність (яка  буде вхідною в наступному році) розраховується за формулою:

                                           (1.6)

М_К =20680-56+114+120+100-65+96-38+64 = 21015 (шт.) 

 Розрахунок балансу  часу при плануванні виробничої  програми

На виробничу програму в основному  впливає фонд часу роботи виробничого  обладнання, який залежить від режиму роботи підприємства. Планування фонду  робочого часу (ФРЧ) здійснюється з  метою визначення кількості робочих  днів (годин), що будуть фактично відпрацьовані  одним працівником або одиницею обладнання протягом планового року. Визначення планового ФРЧ здійснюється у табличній формі:

Таблиця 1.3

Баланс робочого часу на 2013рік

 Розрахунок завантаженості  виробничого обладнання

Після розрахунку цехових планів виробництва  визначають ступінь відповідності  виробничій програмі кожного робочого місця та його виробничої потужності. Вирішення цієї задачі складається  з розрахунку дійсного фонду часу роботи обладнання та часу, необхідного  для виконання запланованої для  цеху виробничої програми. В результаті порівняння цих величин визначають: коефіцієнт завантаження обладнання; пропускну спроможність обладнання; резерв або дефіцит обладнання.

Для галузей з безперервним процесом виробництва коефіцієнт завантаженості машин, обладнання визначається як відношення річного обсягу випуску продукції  до суми добутків добової продуктивності роботи одиниці обладнання на річний фонд часу роботи одиниці обладнання:

                                       (1.7)

де Q_В^ПЛ – виробнича програма по і-му агрегату в натуральних показниках або річний обсяг випуску продукції, див. табл.1.1;

М_С.Р. – середньорічна потужність, див. формула (1.5);

      – коефіцієнт використання фонду робочого часу, розраховується як відношення корисного  фонду робочого часу підприємства до номінального (див. табл.1.3).

1.3. Планування матеріально-технічного забезпечення підприємства

 Планування потреби  в матеріально-технічних ресурсах

Основне виробництво - потреба в сировині та матеріалах для випуску готової продукції при встановлених нормах їх витрат розраховують методом прямого рахунку. Якщо один і той самий вид матеріалу використовується для виготовлення декількох виробів, то потреба в ньому обчислюється за формулою:

,                                                (1.8)

де  Н_Qi – норма витрати матеріалу на виготовлення одиниці і-ї продукції, див. вихідні дані, табл. 1;

Q_В^ПЛ  – обсяг виробництва і-го виду продукції в плановому періоді, див. табл.1.1;

n – кількість видів продукції, для виготовлення якої використовують даний матеріал.

Р_{ОВ(мат.1)} = 3,7*21505 = 79568,5 (кг)

Р_{ОВ(мат.2)} = 0,6*21505 = 12903 (кг)

Р_{ОВ(мат.3)} = 2,5*21505 = 53762,5 (кг)

Р_{ОВ(дет.1)} = 3*21505 = 64515 (шт.)

Р_{ОВ(дет.2)} = 3*21505 =64515 (шт.)

Незавершене виробництво – потреба в матеріалах для виконання плану незавершеного виробництва розраховується з врахуванням тривалості виробничого циклу і планового випуску продукції визначається за формулою:

,                                  (1.9)

де  Q_З.К.^ПЛ – обсяг незавершеного виробництва на кінець планового періоду в натуральних показниках;

Q_З.П.^ПЛ – очікуваний обсяг незавершеного виробництва на початок планового періоду в натуральних показниках;

    n – кількість найменувань продукції незавершеного виробництва.

Щоб отримати значення Q_З.К.^ПЛ та Q_З.П.^ПЛ потрібно поділити відповідні значення у вихідних даних табл. 1 на ціну одиниці продукції (Ц).

Розрахуємо:

 Q_З.К.^ПЛ =2210/96= 23(шт.)

Q_З.П.^ПЛ = 3968/96= 41 (шт.)

Оскільки (Q_З.К.^ПЛ – Q_З.П.^ПЛ) ≤0, то обсяг НЗВ не планується.

Потреба в мастильних матеріалах на плановий період обчислюється з врахуванням  специфіки їх використання за формулою:

де Н_м – норма витрат мастильних матеріалів на одну станко-годину роботи даного обладнання, див. вихідні дані, табл. 2;

N_о – кількість працюючих одиниць обладнання, див. вихідні дані, табл. 2;

ФРЧ_КОР.П.^ПЛ – корисний фонд робочого часу підприємства в плановому році, днів, див. табл. 1.3;

k_зм – коефіцієнт змінності обладнання або кількість змін роботи  підприємства, див. вихідні дані, табл. 1;

t_з – тривалість робочої зміни, 8 год.

Розрахуємо потребу в мастильному матеріалі першого виду:

Р _{М. М (гр.А)} = 0,0074*3*250*2,1*8= 93,24 (л)

Р _{М. М (гр.А)} = 0,071*2*250*2,1*8 =596,4 (л)

Р _{М. М (гр.А)} = 0,075*4*250*2,1*8 = 1260 (л)

Р _{М. М (гр.А)} = 0,076*3*250*2,1*8 = 957,6(л)

Р _{М. М (гр.А)} = 0,072*2*250*2,1*8 =604,8 (л)

Р _{М. М (гр.А)} = 0,069*4*250*2,1*8 =1159,2 (л)

Р _{М. М (загальне)} =4671,24 (л/на рік)

При розрахунку потреби в інструменті  спочатку визначається їх номенклатура, а потім по кожному виду необхідний час роботи.

Річна потреба в інструменті  обчислюється за формулою:

,                                      (1.11)

де t_м – машинний час роботи даним інструментом для виготовлення одиниці продукції, годин, див. вихідні дані, табл. 3;

Q_В^ПЛ – річна програма випуску продукції, табл.1.1;

L – довжина робочої частини інструменту, мм, див. вихідні дані, табл. 3;

l – довжина частини інструменту, яка сточується за одну заточку, мм, див. вихідні дані, табл. 3;

t_ЗАТ – час роботи інструменту між двома заточками, годин, див. вихідні дані, табл. 3.

,

Потреба в матеріалах на ремонт обладнання залежить від виду і кількості  обладнання, яке необхідно ремонтувати, та виду ремонтних робіт і обчислюється за формулою:

                                 (1.12)

де k_М.Р. – коефіцієнт, який враховує витрату матеріалів на міжремонтне обслуговування обладнання, див. вихідні дані, табл. 4;

Н_к – норма витрат матеріалів на одну ремонтну одиницю при капітальному ремонті обладнання, див. вихідні дані, табл. 4;

R₁, R₂, R₃ – сума ремонтних одиниць обладнання, які підлягають капітальному, середньому і малому ремонтам, див. вихідні дані, табл. 4 ;

 k_с.к – коефіцієнт, що показує співвідношення між нормами витрат матеріалу при середньому та капітальному ремонтах, див. вихідні дані, табл. 4;

k_{м. к} – аналогічно k_с.к, тільки при малому та капітальному ремонтах, табл. 4.

Р_РЕМО = 1,077*2,32*(3+0,67*2+0,24*3) = 12,643

Р_РЕМО = 1,078*5,34*(1+4*0,48+6*0,32) = 27,862

Р_РЕМО =1,09*3,13*(3+2*0,58+3*0,23) = 16,547

Р_РЕМО =1,121*2,78*(5+2*0,71+5*0,29) = 24,526

Потреба в матеріалах на ремонт будівель на плановий період в натуральних  показниках визначається виходячи з  питомої ваги матеріальних витрат в  загальній вартості ремонтних робіт  за формулою:

                                              (1.13);

де Q_рем – обсяг ремонтних робіт, грн., див. вихідні дані, табл. 5 ;

У_з – питома вага матеріальних витрат в ремонтних роботах, %, див. вихідні дані, табл. 5;

У_м – питома вага даного матеріалу в загальних матеріальних затратах, %, див. вихідні дані, табл. 5;

Ц_М.Р. – планова ціна одиниці матеріалу, грн., див. вихідні дані, табл. 5.

Розрахунки по плануванню витрат в  матеріально-технічних ресурсах необхідно  надати в таких таблицях:

Таблиця 1.4

Розрахунок потреби в матеріалах і комплектуючих для виконання  плану основного виробництва

Таблиця 1.6

Розрахунок  потреби в інструменті

Таблиця 1.7

Розрахунок  потреби в мастильних матеріалах