Пластиковые карты. 8

ВВЕДЕНИЕ

       В связи с возникающими и обостряющимися в современных условиях проблемами, такими как: сверхзатраты на поддержание денежного оборота, прогрессирующий дефицит наличных денежных средств, сложность контроля за денежным обращением, все большее значение приобретают безналичные расчеты, так как приводят к замещению наличных денежных средств и снижению издержек обращения, то есть к сокращению расходов на печатание наличных денег, их перевозку, пересчет и хранение. Оборот наличной денежной массы очень дорого обходится как государству, так и финансовым структурам. По оценкам экспертов, в среднем примерно двадцать копеек от рубля тратится на поддержание его же собственного оборота.

     За  последние несколько десятилетий  объем использования персональных пластиковых карт во всем мире достиг весьма внушительных размеров. Российский рынок банковских карт также последние  годы бурно развивается. Причиной тому является общемировая тенденция  в развитии безналичных расчетов. Пластиковые карты создают возможность  организации функционирования единой универсальной расчетной сети, которая  позволит обеспечивать обслуживание массовых ежедневных платежей населения страны и приведет к значительному сокращению доли наличных операций и качественному  изменению структуры финансовых потоков в России. К сожалению, пока доля безналичных платежей в  общем обороте несущественна, однако безналичный оборот по картам увеличивается, что является отражением стабильности и сбалансированного роста “карточного” рынка в целом.

     Актуальность  выбранной для исследования темы заключается в перспективах развития и дальнейшего увеличения доли безналичных  расчетов в общей массе финансовых операций. Банковские карты позволят сократить объем налично –  денежного обращения, снизить расходы, связанные с осуществлением кассовых операций, хранением и транспортировкой наличных денежных средств и существенно ускорить безналичные расчеты.

     Однако  необходимо отметить, что в большинстве  своем, данные работы, подробно рассматривая теоретические и практические аспекты  организации системы безналичных  расчетов на основе пластиковых карт, а так же подробные технические  и технологические характеристики различных платежных систем, применяемых  в работе банков, практически не затрагивают специфики организации  и вопросы управления безналичными расчетами на основе пластиковых  карт на предприятиях торговли и сервиса.

     Процесс становления рынка пластиковых  карт в России переживает сложную  начальную стадию. Массовое внедрение  пластиковой карточки, как инструмента  платежных операций в Российской банковской системе, наблюдается лишь в последние несколько лет. При  этом уже сегодня можно говорить о сложившемся рынке пластиковых  денег в нашей стране, который  наряду с множеством положительных  моментов имеет ряд серьёзных  проблем.

     Цель  данной курсовой работы заключается  в рассмотрении основных  аспектов характеризующих пластиковые карты  как альтернативу бумажным деньгам. Для достижения поставленной цели необходимо выполнить ряд задач:

  • рассмотреть сущность и основные виды пластиковых карт;
  • изучить платежные системы, сформировавшиеся с помощью пластиковых карт;
  • охарактеризовать операции, производимые при помощи пластиковых карт;
  • рассмотреть основные направления развития рынка пластиковых карт
 
 
 
 
 
 
 
 

1. ПЛАСТИКОВАЯ КАРТА КАК ПЛАТЁЖНОЕ СРЕДСТВО 

1.1.  Экономическое  содержание: понятие и сущность  пластиковых карт 

     Пластиковые карты или «пластиковые деньги» - это современное платежное средство, доступное в каждой стране, где  существует, конечно же, развитая   банковская система. Банковские платежные карты изначально создавались как розничный продукт, ориентированный на держателя - физическое лицо. И сейчас во всем мире платежные карты для банков - одно из важных направлений розничного бизнеса1.

     Первые  карточки - карточки постоянных клиентов - магазины стали выдавать еще в 1914 году. Привычный вид карточка приобрела  в 1928 году, с началом выпуска металлических  прямоугольных пластинок компанией Farrington Manufacturing.

     Современная система банковских расчетов, до сих  пор эффективно используемая в карточном  секторе, была впервые реализована  в 1946 году Flatbush National Bank в Нью-Йорке. Клиенты  банка могли приходить в крупные  магазины Нью-Йорка без денег  и покупать товары. Взамен покупок  клиент выдавал расписку, которая  отправлялась в банк, где магазину возмещались все расходы деньгами, взятыми с личного счета клиента  банка.

     Очередной, и самый важный рывок в развитии карточных систем наступил после  Второй мировой войны. Соединенные  Штаты активно наращивали свой экономический  потенциал. Развитие автомобильной  индустрии изменило весь образ жизни  американцев. Затем последовал резкий рост числа авиаперевозок. Оживление  наблюдалось и в банковском секторе. Переход на новые виды экономических  отношений вызвал реструктуризацию банковской системы и внедрение  новых способов расчетов (платежная  система), к такому число относят и расчеты с банковскими пластиковыми картами2.

       В нашу страну первые кредитные карточки проникли вместе с иностранными туристами и бизнесменами в конце 60-х годов. Работа с ними была возложена на специальный отдел Госкоминтуриста СССР. Как практически любая операция, связанная с валютой, работа с карточками была строго регламентирована и находилась под бдительным государственным оком. В пределах страны карточки не выпускались – вся работа с ними сводилась к организации расчетов с карточками международных систем, которые принимались в некоторых валютных магазинах и гостиницах.

     Сегодня независимые коммерческие банки  России, имея полную свободу действия в отношении пластиковых карточек, предлагает своим клиентам карточки как международные, так и российские. В силу сложившихся обстоятельств  в России в основном выпускаются  не кредитные, а дебетовые карточки. Для того чтобы получить подобную карточку, клиенту банка необходимо положить на специальный счет определенную договором сумму. В процессе пользования  карточкой с этого счета будут  списываться соответствующие суммы. Кроме того, клиент платит за получение  самой карточки, за ее обслуживание, а также определенную комиссию при  обналичивание.

     Многие  банки предпочитают диверсифицировать  свою деятельность и сочетают выпуск международных карточек с членством  в российских платежных системах. Карточки международных платежных  систем имеют пока неоспоримое преимущество перед российскими, так как их принимают по всему миру. Несомненно, что в России такие карточки имеют  устойчивых потребителей среди организаций  и граждан, часто выезжающих за границу.

     Еще в начале 90-х говорить в принципе о таком понятии как рынок  банковских карточек не приходилось, так  как держателей банковских карточек было очень мало, так как сами по себе карточки были своего рода роскошью. Однако основной проблемой развития рынка пластиковых карт – это отсутствие точек обслуживания, практически все они были сосредоточены в столице, а даже если и карточки выпускались, то в основном они были произведены зарубежными эмитентами, так как по своей сути российская платежная система только зарождалась.

     В современных условиях конечно же ситуация изменилась, так на территории России действуют десятки локальных, региональных и межрегиональных платежных систем, не говоря уже о ведущих международных. Количество держателей карточек российских платежных систем исчисляется в совокупности многими сотнями тысяч. Десятки тысяч точек приема на территории всей страны работают с банковскими карточками национальных и международных платежных систем.

     Государство заинтересовано в развитии безналичных  платежей и объясняет это увеличением  «прозрачности» денежных расчетов и  необходимостью снижения затрат на производство денег (приводятся данные, что на производство одной копейки тратится 20 коп.)3.

     Кроме того, существующая практика внедрения  социальных карт в отдельных регионах показывает, что прямой экономический  эффект в виде экономии достигает 25-30% бюджетных средств, выделяемых на различные  социальные программы. Это происходит за счет:

     - создания прозрачной системы  учета фактически предоставленной  социальной помощи и повышение  контроля над исполнением бюджетов  различных уровней и финансовыми  потоками.

     - повышения полноты, достоверности  и оперативности учета лиц,  имеющих право на адресную  социальную помощь, в том числе  своевременного прекращения выплат  гражданам, утратившим право на  получение социальной помощи, исключение  дублирующих выплат.

     - снижения потерь от нецелевого  использования бюджетных средств,  выделяемых на оказание социальной  помощи.

     - стимулирования российского производства  карт и терминального оборудования  в рамках реализации масштабного  проекта национального уровня4.

     Универсальный характер пластиковой карты как  платежного инструмента позволяет  успешно решать различные задачи в социальной и бюджетной сферах. Поэтому рынок банковских карт может  служить своеобразным индикатором  развитости банковской системы, уровня банковской культуры, степени благосостояния жителей и их доверия к банкам.

     В ходе развития пластиковых карт возникли разные виды пластиковых карточек, различающихся назначением, функциональными  и техническими характеристиками.

     Пластиковые карты (ПК) выполняют функции одновременно депозитного, расчетного, кассового  и кредитного инструмента. Безналичные расчеты ПК занимают значительное место в системе расчетов многих промышленно развитых стран. В последние годы различные виды ПК стали применяться и в России.

     Кроме того, что банковская пластиковая  карточка предоставляет круглосуточный доступ к банковскому счету, у  ее держателя появляется целый ряд  преимуществ перед наличными  деньгами.

.   Надежность.

     Потеря  банковской карточки не означает, что  денежные средства пропали. Карточку могут  украсть, вы можете ее потерять, она  может сгореть при пожаре, но Ваши деньги все равно будут благополучно храниться на банковском счете. Если даже кто-либо и завладеет вашей  карточкой, он не сможет воспользоваться  Вашими денежными средствами вследствие надежной защиты.

   Удобство.

У держателя  карточки так же исчезают проблемы, связанные со сдачей при расчете  за товары, услуги или работы, вам не смогут всучить фальшивые купюры, обсчитать и недодать сдачу, а ваш кошелек не будет распухать от банкнот маленького достоинства, к тому же не всегда стерильных.

  Простота.

     При выезде за границу у держателя  банковской карточки возникает гораздо  меньше проблем, чем при вывозе наличных денег. Карточка является ключом доступа  к денежным средствам на банковском счете, а значит, ее не надо ее декларировать. Так же отпадает необходимость обмена валюты на местную, так как при  оплате товаров и услуг конвертация  осуществляется автоматически.

  Экономия.

     При совершении валютно-обменных операций за пределами России снижаются связанные  с этим расходы, так как конвертация  осуществляется по более выгодному  курсу, чем в обменных пунктах.

  Доход.

     В отличие от наличных денег, которые  представляют собой мёртвый груз, средства, размещённые на счёте в  банке, которым пользуется держатель  при проведении операций с использованием карточки, приносят дополнительный доход  в виде процентов на остаток средств.

  Контроль.

     Имея  карточку, весьма удобно контролировать семейный бюджет и вести домашнюю бухгалтерию. Держателю карточки не надо ломать голову, вспоминая, сколько  и на что он потратил, так как  всегда можно получить выписку со счета.

     При выдаче карточки клиенту осуществляется ее персонализация – на нее заносятся  данные, позволяющие идентифицировать карточку и ее держателя, а также  осуществить проверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Процесс  утверждения продажи или выдачи наличных по карточке называется авторизацией. Для ее проведения точка обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его финансовых возможностей. Технология авторизации зависит от схемы платежной системы, типа карточки и технической оснащенности точки обслуживания. Традиционно авторизация проводится «вручную», когда продавец или кассир передает запрос по телефону оператору (голосовая авторизация), или автоматически, карточка помещается в POS-терминал или торговый терминал (POS – Point Of Sale), данные считываются с карточки, кассиром вводится сумма платежа, а держателем карточки со специальной клавиатуры – секретный ПИН-код (ПИН – Персональный Идентификационный Номер). После этого терминал осуществляет авторизацию либо устанавливая связь с базой данных платежной системы (on-line режим), либо осуществляя дополнительный обмен данными с самой карточкой (off-line авторизация). В случае выдачи наличных денег процедура носит аналогичный характер с той лишь особенностью, что деньги в автоматическом режиме выдаются специальным устройством – банкоматом, который и проводит авторизацию.

     Особенностью  продаж и выдач наличных по карточкам  является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками  «в долг» – товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а  средства в их возмещение поступают  на счета обслуживающих предприятий  чаще всего через некоторое время (не более нескольких дней). Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карточек, является выпустивший  их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых  классом карточки.

     Банк-эмитент, выпуская карточки и гарантируя выполнение финансовых обязательств, связанных  с использованием выпущенной им пластиковой  карточки как платежного средства, сам не занимается деятельностью, обеспечивающей ее прием предприятиями торговли и сферы услуг. Эти задачи решает банк-эквайер, осуществляющий весь спектр операций по взаимодействию с точками обслуживания карточек:

  • обработку запросов на авторизацию,
  • перечисление на расчетные счета точек средств за товары и услуги, предоставленные по карточкам,
  • прием, сортировку и пересылку документов (бумажных и электронных), фиксирующих совершение сделок с использованием карточек,
  • распространение стоп-листов (перечней карточек, операции по которым по тем или иным причинам на сегодняшний день приостановлены) и другие услуги.

     На  данный момент банковские пластиковые  карты один из самых современных  способов расчета. К сожалению, в  России ли 15-20% денежного оборота  занимают безналичные расчеты, в  том числе и расчеты с помощью  банковских пластиковых карт, одной  из причин данной проблемы является  незнание населения сущности работы с пластиковыми картами, а также  в России остается множество магазинов, кафе и других общественных мест которые  не и обслуживают клиентов с пластиковыми картами.  

     1. 2. Классификация пластиковых карт 

     В ходе развития пластиковых карт возникли разные виды пластиковых карточек, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками.

Существует  много признаков, по которым можно  классифицировать пластиковые карты.

  По материалу, из которого они изготовлены:

    • бумажные (картонные);
    • пластиковые;
    • металлические.

В настоящее  время практически повсеместное распространение получили пластиковые  карты. Однако для идентификации  держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные  в прозрачную пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование является довольно дешевой и легкодоступной процедурой и поэтому, если карта используется для расчетов, то с целью повышения защищенности от подделок применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В то же время, в отличие от металла пластик легко поддается термической обработке и давлению (эмбоссированию), что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту.  

  По общему назначению:

    • идентификационные;
    • информационные;
    • для финансовых операций.

  Это разделение не является взаимоисключающим. Например, крупная компания может выдать каждому своему сотруднику карту, которая:

     является  пропуском, разрешающим проход в  определенные зоны предприятия  –  идентификационная функция;

     на  той же карте может быть записана в кодированном виде какая-либо важная информация о держателе карты  – информационная функция;

     кроме того, такая карта может использоваться еще для расчетов в столовых и  магазинах данной компании – расчетная  функция.

  Система с использованием многофункциональных карточек реально существует за рубежом, и очевидно, что объединение многих функций в одной пластиковой карточке является перспективным, так как такая многофункциональная карта удобна для эмитента и для держателя.

  На основании механизма расчетов:

    • двусторонние системы – возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);
    • многосторонние системы – предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, American Ехрress).

По виду проводимых расчетов:

      • кредитные карты, которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд.  Владельцу кредитной карточки открывается специальный карточный счет и  устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты и разовый лимит на сумму одной покупки, в пределах разового лимита оплата покупки может производиться без авторизации;
      • дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для оплаты товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.

  Некоторые авторы выделяют в особую категорию платежные карты как разновидность кредитных карт. Отличие стоит в том, что общая сумма долга при использовании платежной карты должна погашаться полностью в течение определенного времени после получения выписки без права продления кредита.

  По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент:

  • обычные карты;
  • серебряные карты;
  • золотые карты;

  Обычные карты предназначены для рядового клиента. Это Visa Classic, Eurocard/MasterCard Mass (Standard).

  Серебряная карта (Silver, Business) называется бизнес-картой и предназначена для частных лиц, для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании.

  Золотая карта (Gold) предназначена для наиболее состоятельных богатых клиентов.

  В системах VISA и Europay есть карточки, которые могут быть использованы только в банкоматах для получения наличных денег и в электронных терминалах: Visa Elektron,  Cirrus/Maestro. Они действуют в пределах остатка на счете, по ним, как правило, держателю карточки кредит не предоставляется, и поэтому они могут быть выданы любому клиенту независимо от уровня его обеспеченности или кредитной истории.

  По характеру использования:

  • индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»;
  • семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету;
  • корпоративная карта выдается юридическому лицу, на основе этой карты могут выдаваться индивидуальные карты избранным лицам (руководителям, главному бухгалтеру или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.

  По принадлежности к учреждению-эмитенту:

      • банковские карты, эмитент которых – банк или консорциум банков;
      • коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями: коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм;
      • карты, выпущенные организациями, чьей деятельностью непосредственно является эмиссия пластиковых карт и создание инфраструктуры по их обслуживанию.

  По сфере использования:

      • универсальные карты – служат для оплаты любых товаров и услуг;
      • частные коммерческие карты – служат для оплаты какой-либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей, автозаправочных станций, супермаркетов).

  По территориальной принадлежности:

  • международные, действующие в большинстве стран;
  • национальные, действующие в пределах какого-либо государства;
  • локальные, используемые на части территории государства;
  • карты, действующие в одном конкретном учреждении.

  По времени использования:

      • ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации);
      • неограниченные (бессрочные).

  Как бы мы не рассматривали разновидности банковских пластиковых карт, они без существующей платежной системы они фактически не имеют смысла. Поэтому необходимо все-таки рассматривать понятие банковских пластиковых карт как способ безналичных расчетов только в совокупности с понятием платежной системы.  

     1.3 Виды мировых и российских платежных систем, сформированных с использованием пластиковых карт 

     Платежной системой называется совокупность методов  и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для  использования банковских пластиковых  карточек оговоренного стандарта в  качестве платежного средства. Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в  выработке и соблюдении общих  правил обслуживания карточек входящих в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей. Эти правила  охватывают как чисто технические  аспекты операций с карточками – стандарты данных, процедуры авторизации, спецификации на используемое оборудование и пр., так и финансовые стороны обслуживания карточек – процедуры расчетов с предприятиями торговли и сервиса, входящими в состав приемной сети, правила взаиморасчетов между банками, тарифы и т.д. Таким образом, с организационной точки зрения ядром платежной системы является основанная на договорных обязательствах ассоциация банков. В состав платежной системы также входят предприятия торговли и сервиса, образующие сеть точек обслуживания.

     Использование специальных высокопроизводительных линий коммуникации обусловлено  необходимостью передачи больших объемов  данных между географически распределенными  участниками платежной системы  при авторизации карточек в торговых терминалах, при обслуживании карточек в банкоматах, при проведении взаиморасчетов между участниками системы и  в других случаях.

     Visa – крупнейшая международная платежная  система. Ежегодный оборот по  картам Visa превышает 3 трл. долл. США.  Карты Visa принимаются более чем  в 150 странах мира. Visa играет решающую  роль во внедрении новых платежных  продуктов и технологий в интересах  21 тыс. финансовых учреждений, состоящих  ее членами, а также в интересах  владельцев карт Visa.

     Visa и MasterCard рассчитаны на максимально  широкие слои населения. Эти  две системы контролируют более  60% российского рынка (приблизительно  – 40% Visa и 25% MasterCard). Карточку Visa можно  открыть более чем в 300 российских  банках, a MasterCard – примерно в 150 банках.

     Клубные платежные системы Visa и MasterCard позиционируют  себя не только как средства оплаты. Карточки «нагружены» большим дополнительным сервисным пакетом. Владельцы карт получают страховку при поездках с очень широким покрытием  страховых рисков: медицинская страховка, кража багажа, задержка рейса и  т.д. В сервисный пакет входит возможность воспользоваться услугами VIP-зала в аэропорту, взять напрокат автомобиль, забронировать номер  в гостинице и т.д. Развита и  бонусная программа – чем больше держатель тратит по карте, тем больше он зарабатывает баллов. Эти баллы он может впоследствии обменять на товары и услуги. Карты банковских платежных систем тоже допускают такие услуги, но обеспечивают их уже сами банки.

     Diners Club International – одна из старейших  платежных систем в мире и  один из лидеров по выпуску  карточек для путешествий и  развлечений (карточки T&E – travel and entertainment). Термин T&E подразумевает  определенную сферу использования  карточки: транспорт, гостиницы,  рестораны, индустрия развлечений,  прокат автомобилей. Держатель  карточки Diners Club International гарантированно получает удобства, привилегии и скидки в указанной сфере. Помимо оплаты товаров и услуг, по карточке можно получать наличные средства в банкоматах, отделениях банков и представительствах Diners Club по всему миру. Каждому держателю предоставляется набор сервисных услуг, который включает в себя всевозможные страховки, организацию туристических и деловых поездок, бесплатный доступ в бизнес-центры и салоны (залы ожидания) в крупнейших аэропортах мира, услуги международной телефонной связи, различные системы бонусов и круглосуточную информационную поддержку. Прежде всего, карточка рассчитана на людей, занимающихся профессиональной деятельностью, имеющих стабильный, выше среднего уровня доход и достаточно часто совершающих деловые или туристические поездки. Существует два основных типа карточек Diners Club: частная и корпоративная. В данном случае клиенту предлагается больше, чем простое платежное средство. В его распоряжении находится «сервисная корзина», призванная оградить клиента от любых неожиданностей во время деловых поездок и отдыха, включая любого рода поддержку в представительствах Diners Club International по всему миру.