Пластиковые карты как форма безналичного расчета. 2

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУВПО «УДМУРТСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ  И УПРАВЛЕНИЯ

Кафедра финансов и учета

КУРСОВАЯ РАБОТА

по курсу «Деньги, кредит, банки»

На тему «Пластиковые карты как форма безналичного расчета»

                                                                                            Выполнил студент

                                                                                            Чекмарева Светлана

                                                                                            гр.                                           

                                                                                            Руководитель                                                                         

г. Воткинск 2010г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение  ………………………………………………………………………3

Глава 1. Пластиковые карты …………………………………………………5

1. Возникновение пластиковых карточек и зарождение международных платежных систем   …………………………...5
2. Понятие пластиковых карточек и их виды ……………………..8
3. Международные платежные системы на современном этапе

          и карточные продукты выпускаемые  ими……………………. 13

Глава 2. Расчеты по банковским картам …………………………………...21

2.1.   Схема операций с банковскими кредитными                    картами ……………………………………………… ………….21

2.2.    Банки: эмитент и эквайр………………………………………...23

2.3.    Развитие сети эквайринга в России ……………………………25

2.4.    Прибыльность  операций по карточным расчета   …………….29

Заключение…………………………………………………………………...31

Список литературы…………………………………………………………..33

Введение

     В последние годы тема электронных денег принимает все большую актуальность. Эксперты, анализирующие тенденции создания нового экономического пространства с общей валютой, в своих отчетах делают упор на тематику пластиковых карточек. На сегодняшний день стремление к созданию единого платежного пространства и соответственно выбор платежных инструментов - это действительно современные тенденции во всех государствах.

Для российских банков весьма актуален вопрос предоставления населению и организациям полного спектра услуг на рынке банковских пластиковых денег. И здесь неоценим опыт развитых западных пластиковых платёжных систем.

Недостаточность исследования данной проблемы и её чрезвычайная актуальность в условиях перехода нашего государства к рынку (а значит, и открытой экономике) обусловили выбор данной темы курсовой работы.

На сегодняшний день существует целый ряд широко известных  международных пластиковых систем, которые отличаются спектром предоставляемых услуг, особенностями функционирования, географическими регионами действия. Исследованию их развития, структуры, тенденций совершенствования и функционирования на российском рынке и посвящена данная работа.

При написании работы был произведён анализ большого количества статистического материала из экономической  прессы и официальных сайтов международных  платёжных систем.

Цель данной работы –  познакомиться с понятием пластиковых  карт, рассмотреть особенности технологии реализации электронных платежей с помощью различных типов пластиковых карт.

Кому выгодно  создание единого платежного пространства? С  одной стороны – все просто. Различного рода слияния выгодны  клиентам (держателям пластиковых карточек). Для них появляется возможность пользоваться своими деньгами повсеместно. Можно представить, насколько удобно, скажем, держателю карточки «Юнион Кард» иметь возможность получить наличные или заплатить за товары и услуги везде, где есть банкомат или POS-терминал. Рынок в настоящее время к этому стремится, но пока, в России он еще далеко не совершенен. Он развивается методом проб и ошибок, но неизбежно в верном направлении.

Существуют банкоматы  и магазины, принимающие к оплате пластиковые карточки, но, во-первых, их не так много, а во-вторых, еще меньше пунктов, участвующих во всех платежных системах. К сожалению, пластиковые карточки служат, в основном, для одной цели – получение наличности. Предприятия внедряют зарплатные проекты, поскольку это освобождает их от работы с наличностью, и люди просто выстраиваются в очередь к банкоматам, принимающим их карточки. На первый взгляд, банкоматов и пунктов приема карт достаточно, но при ближайшем рассмотрении оказывается, что прием невозможен.

Объединив свои сети и создав одну большую сеть, платежные системы становятся привлекательными всем: коммерческим предприятиям, банками, клиентам.

1. Пластиковые карты

1. Возникновение пластиковых карточек и зарождение международных платежных систем

Считается, что идею кредитной карточки первым выдвинул бостонский журналист Эдуард Беллами (Edward Bellamy), описав их в своей футурологической повести "Взгляд в прошлое" (Looking Backward), вышедшей в свет в 1888г. Первые попытки практического внедрения картонных кредитных карточек были сделаны уже в 1914 году некоторыми предприятиями розничной торговли и нефтяными компаниями, которые начали выдавать своим наиболее богатым постоянным клиентам специальные карточки, чтобы «привязать» этих клиентов к себе.

Первыми возникли именно кредитные карточки, которые небыли пока ни банковскими, ни пластиковыми. Смысл их состоял в том, чтобы подтверждать кредитоспособность клиента вне его банка. Естественно, что такое средство кредитования могло появится не иначе как в США, где потребительский кредит частных лиц бурно развивался еще с конца XIX века.

В 1928 году Бостонской компанией Farrington Manufakturing были выпущены первые металлические пластинки, а затем уже и пластиковые на поверхность которых наносились данные о держателе карточки и срок ее действия. Процесс нанесения рельефных буквенно-цифровых и специальных символов на карточку назывался эмбоссированием (embossing). Продавец вкладывал такую пластинку в специальную машинку, называемую импринтером, и буквы, выдавленные на ней, отпечатывались в торговом чеке. После этого оставалось только вписать сумму покупки и отправить чек в банк для погашения. В последующие годы были придуманы такие элементы финансовой кредитной схемы, как минимальное ежемесячное погашение долга, период отсрочки, то есть беспроцентного кредитования, и многие другие.

Большинство специалистов считает, что начало банковских кредитных карточек, было положено Джоном С. Биггинсом, специалистом по потребительскому кредиту из «Национального банка Флэтбуш» в нью-йоркском районе Бруклин. В 1946 году Биггинс организовал работу по кредитной схеме под названием «Charge-it». Эта схема предусматривала собой расписки, которые принимались от клиентов местными магазинами за небольшие покупки. После того как покупка состоялась, магазин сдавал расписки в банк, и тот оплачивал их со счетов покупателей.

Первая карта American Express («Америкэн Экспресс») была выпущена 1 октября 1958 года. Уже через год эта компания насчитывала 32 тысячи предприятий и более 475 тысяч держателей карточек. Главной причиной была - существовавшая разветвленная международная сеть обслуживания дорожных чеков «Америкэн Экспресс» и огромные финансовые средства, позволившие кредитовать клиентов.

По мере роста карточных  программ большинство банков столкнулось  с главным препятствием - локальной сетью обслуживания своих карточек. В 1966 году «Бэнк оф Америка» начал выдавать лицензию на выпуск карточек «БэнкАмерикард» другим банкам. В ответ на это несколько крупных банков-конкурентов «Бэнк оф Америка» создали свою Межбанковскую карточную ассоциацию - МКА (Interbank Card Association). В 1969 году эта ассоциация купила права на карты Master Charge («Мастер Чадж»), выпускающейся карточной ассоциацией банков западных штатов, и большинство банков-членов МКА перешли на выпуск «Мастер Чадж». В свою очередь банки выпускавшие «БэнкАмерикард», настояли, чтобы карточная программа была выведена из-под контроля «Бэнк оф Америка». Так в июле 1970 года была создана «Нашнл БэнкАмерикард Инкорпорейтид» - НБИ.

Таким образом, к началу семидесятых годов в Соединенных Штатах сформировались два основных конкурента на рынке универсальных банковских карточек: НБИ и МКА. Среди небанковских универсальных карточек выделялась "American Express".

Параллельно с развитием  американского рынка шла и интернационализация карточных операций. Она началась еще в 1951 году, когда «Дайнерс клаб» выдали первую лицензию на использование своего имени и схемы в Великобритании.

Примерно в это же время Британская ассоциация отелей и ресторанов начала выпускать кредитную карту BHR, которая, не являясь банковской, была все же универсальной карточкой. В 1965 году. Эта система, объединившись со своим шведским конкурентом Rikskort, владельцем которой являлась семья Валленбергов, учредила компанию «Еврокард Интернэшнл» (Eurocard International) со штаб квартирой в Швеции.

Продолжалась конкуренция  американских карточек ассоциаций в  Европе. В 1974 году МКА совершила значительный рывок в конкурентной гонке с  «БэнкАмерикард», подписав соглашение с британской системой «ЭкспрессКард», которая входила в Ассоциацию "Еврокард". Так началось сотрудничество "Еврокард" и американской Межбанковской карточной ассоциации, выпускающей "Мастер Чадж".

Это стало одной из причин, по которой в 1976 году НБИ переименовала свою карточку "БэнкАмерикард" на известную в данный момент VISA. Аналогичный шаг предприняла в 1980 году и МКА, дав своей карточке новое название - MasterCard.

Eurocard также не стояла на месте, расширяя свое сотрудничество с «Мастеркард», эта ассоциация по мере появления новых технологий заключила соглашения с компаниями Cirrus/Maestro, что позволило расширить ассортимент предлагаемых клиентам видов услуг за счет карточек для получения наличных в банкоматах. В конце 1992 года произошло слияние Еврокард Интернэшнл с платежной системой Еврочек. Новая организация начала называться Europay International.

     Конкурентная борьба между платежными системами разворачивалась не только в Европе. В Японии, например, несмотря на активные попытки завоевания этого рынка "VISA" и "MasterCard", они проигрывали карточкам JCB. Общее количество держателей этих карточек в 1980 году было почти в два раза больше, чем выпущенных в Японии "VISA" и "MasterCard" вместе взятых.

     Итак, на сегодняшний день крупнейшей платежной организацией является VISA Int., занимающей порядка 60% рынка банковских карт. Второй по величине является Europay/MasterCard Int., обладающая порядка 30 % рынка. Остальные десять процентов приходятся на карточки других международных организаций и локальные карточки различных банков.

2. Понятие пластиковых карточек и их виды

Пластиковая карточка – это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различных как по назначению, набору оказываемых услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям их выпускающим.

Важнейшая особенность  всех пластиковых карточек состоит  в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в  различных прикладных программах. Карточка может служить пропуском в  здание, средством доступа к компьютеру, водительским удостоверением, использоваться для оплаты телефонных переговоров и т.д. в сфере денежного обращения пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов.

Банковская пластиковая карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и (или) услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банкоматах. Принимающие карточку предприятия торговли и сервиса, а также отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки или приемную сеть.

Особенностью продаж и выдач, наличных по карточкам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками "в долг" - товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время (не более четырнадцати дней). Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карточек, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки.

В ходе развития карточных  систем возникли разные виды пластиковых  карточек, различающихся назначением,  функциональными и техническими характеристиками.

      С точки  зрения механизма расчетов выделяются двухсторонние и многосторонние системы.

Таблица 1

По механизму расчетов

Другое деление карточек определяется их функциональными характеристиками. Здесь различаются:

• кредитные карточки, используемые в кредитных платежных системах;
• дебетовые карточки, используемые в дебитных платежных системах;
• карточки с овердрафтом.

Таблица 2

По функциональному  назначению

     Кредитные  карточки выпускаются для платежеспособных потребителей. Их использование позволяет им иметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения для покупок. Они могут также применяться для получения кредита в форме наличности в тех финансовых учреждениях, которые являются членами соответствующей системы. К потенциальным владельцам предъявляются достаточно жесткие требования в отношении их кредитоспособности. При принятии решения о выдаче тому или иному лицу кредитной карточки банк тщательно проверяет и анализирует такие данные, как средний годовой доход, кредитная история, жилищные условия, род занятий, семейное положение, наличие банковского счета и т.д.

     Дебетовая  карточка наиболее распространена  в нашей стране в силу ряда  объективных экономических причин. Ее именуют также карточкой наличных средств или карточкой активов. Дебетовая карточка, как и кредитная, имеет на магнитной полосе фамилию и имя владельца как клиента определенного финансового учреждения.

Различаются индивидуальные и корпоративные  карточки. Индивидуальные выдаются отдельным клиентам банка и могут быть “стандартными” или “золотыми”. Последние предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью предусматривают множество льгот для пользователей. Корпоративная карточка выдается организации (фирме), которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам (руководителям или просто ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, “привязанные” к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет  организация, а не индивидуальные владельцы карточек.

Еще одна классификация  кредитных карточек связана с  их технологическими особенностями, т.е. по способу записи информации на карту:

• графическая запись, самая ранняя и простая форма записи информации

до сих пор используется во всех картах. Наносится: фамилия, имя, образец подписи и информация об эмитенте;

• эмбоссирование, позволяет значительно быстрее оформлять операцию оплаты карточкой, делая оттиск на ней слипа;
• штрих-кодирование, применялось до изобретения магнитной полосы. Низкая секретность, в платежных системах распространения не получило;
• кодировка на магнитной полосе, один из самых распространенных на сегодняшний день способов нанесения информации на карту, очень популярна в платежных системах;
• чип-карты (смарт-карты), очень дорогая технология, наиболее надежное хранение информации. Объем памяти карточки позволяет сохранять и использовать информацию о ее владельце, банковском сете клиента, а также об около 200 последних операциях, произведенных с использованием карточки;
• лазерная запись (оптические карты), еще более дорогие карты, чем «чиповые». В основе их создания и применения лежат новейшие технологии, в частности лазерное сканирование, эти карточки могут накапливать большие объемы информации, и с их помощью можно выполнять множество операций, в банковских технологиях распространения не получили.

Наиболее распространены карточки двух видов - с магнитной  полосой и со встроенной микросхемой (chip card - чиповая карта, smart card - смарт карта, “умная” карта).

Карточки с магнитной  полосой имеют на обороте магнитную  полосу, где записаны данные необходимые  для идентификации личности владельца  карточки при ее использовании в  банковских  автоматах и электронных  терминалах  торговых учреждений. Когда карточка вставлена в соответствующее считывающее устройство, индивидуальные данные владельца передаются по коммуникационным сетям для получения разрешения на осуществление сделки.

На одной из дорожек  записан персональный идентификационный номер - ПИН, который вводится владельцем карточки с помощью специальной клавиатуры при использовании им банковских автоматов.  Набранные цифры сравниваются с ПИН-кодом, записанным на полосе. В случае их несовпадения владельцу дается возможность сделать еще несколько попыток набора ПИН-кода. Затем карточка изымается или возвращается владельцу.

     Карточка с микросхемой была изобретена во Франции в 1974г. и получила большое распространение в этой стране и за рубежом. Встроенная в карточку микросхема (чип) - является хранителем информации, которая записывается заранее, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность.

На основании записанных в чипе сведений сделка по карточке может осуществляться без непосредственной связи с центральным процессором  банковской компьютерной системы в момент совершения операции. Поскольку карточка сама хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском счете, то авторизации здесь не требуется: если лимит превышен, сделка просто не состоится.

Необходимо отметить, что подавляющее  большинство банковских карточек является идентификатором, а не кошельком. К ним относятся все карточки Visa, Eurocard/MasterCard, American Express. Обычно в качестве "электронных кошельков" применяются смарт-карты, а карточки с магнитной полосой очень редко используются как "кошелек", так как магнитная полоса не обеспечивает приемлемого для эмитента уровня защиты записанной на ней информации.

Однако следует отметить, что, по мнению экспертов уже в обозримом  будущем доля смарт-карт на мировом  рынке пластиковых услуг станет преобладающей.

1.3. Международные платежные  системы на современном этапе  и карточные продукты выпускаемые ими

     Самыми крупными международными финансовыми ассоциациями в настоящее время являются: Visa International, Europay International, American Express, Diners Club и JCB International. Они представляют за рубежом своим клиентам практически любую услугу в любой сфере обслуживания.

В России одной из самых  крупных платежных систем является Visa. По данным на конец первого квартала 2007 года, российскими банками-членами Visa выпущено 36,6 миллиона карт Visa. Ежегодный оборот по картам Visa в России составил 113,4 миллиарда долларов США, что является значительным вкладом в развитие российской экономики, а также показателем роста доверия потребителей к карточным продуктам Visa как безопасному и удобному способу оплаты товаров и услуг. В России карты Visa обслуживаются в более 220 900 тысячах точек приема, включая более 36 тысяч банкоматов ["АК&М" от 05.04.2007].

Visa обеспечивает взаимодействие между держателями карт, предприятиями торговли и услуг, а также финансовыми учреждениями посредством крупнейшей в мире сети электронных платежей. Продукты Visa позволяют покупателям и продавцам легко и уверенно осуществлять торговлю, как в реальном, так и в виртуальном мире. Visa стремится обеспечить устойчивое развитие систем электронных платежей в целях удовлетворения потребностей всех заинтересованных сторон и стимулирования экономического роста.

     Структура управленческих органов международных карточных ассоциаций определяется глобальными масштабами их деятельности. Так Visa International имеет несколько дирекций, каждая из которых отвечает за деятельность ассоциации в определенном регионе мира: отдельную зону составляют США, еще одну - Европа - Средний Восток - Африка и так далее. MasterCard имеет единый совет директоров, но треть мест в нем принадлежит иностранным финансовым институтам. Эта ассоциация располагает представительствами в семи европейских странах.

     Ассоциации предлагают пользователям целую серию карточных продуктов, которые предназначены для разных сегментов рынка с учетом интересов и особенностей владельцев карточек, а также финансовых и торговых учреждений, участвующих в программах. Примером может служить семейство платежных и кредитных карточек компании Visa International. Это карточки следующих видов:

1) Plus (плас);

2. Interlink (интерлинк);
3. Electron (электрон);
4. Visa Classic (виза классик);
5. Visa Business (виза бизнес);
6. Visa Premium, Gold (виза премиум, голд).

Таблица 3

 «Виза-классик», «Виза-бизнес», «Виза-голд» - это  многофункциональные      карточки, которые совмещают черты кредитных и дебетовых карт. Они предоставляют владельцу возможность пользоваться кредитной линией и производить расчеты.

Черты, общие для карточек указанной категории:

• доступ к сетям банковских автоматов и торговых терминалов как внутри страны, так и за ее пределами;
• возможность работы в режиме on-line/off-line;
• возможность осуществлять расчеты с помощью как электронных, так и бумажных денег;
• идентификация владельца по ПИН-коду или по подписи;
• получение эмитентом комиссии за международный обмен для возмещения расходов за счет эквайера.

Таким образом, карточки указанных видов обеспечивает владельцу быстрый доступ к средствам, хранящимся на счете, надежную систему расчетов, возможность пользования банковским кредитом и ряд дополнительных услуг.

Наибольший круг дополнительных услуг дает карточка VisaGold («золотая» карточка «Визы», называемая также Premier Card). Эта карточка рассчитана на лиц с высоким доходом, имеющих высокий кредитный рейтинг и представляющий для банка наименьший риск.

Ниже приведены некоторые  из льгот, которыми пользуются владельцы  карточки VisaGold:

• страхование на 3 месяца от потери или хищении купленных товаров;
• страхование владельца от несчастных случаев при поездках на 100-250 тысяч долларов;
• 10 процентная скидка при оплате международных телефонных разговоров;
• увеличение срока гарантии по покупкам до 1 года;
• гарантированное оказание медицинской или юридической помощи;
• при авиаперелётах - страховка в размере 500 тысяч долларов;
• страховки и скидки при аренде автомобиля;
• кассовые авансы;
• возврат наличными до 1% начисленных сборов.

По карточке VisaGold владельцу открывается кредитная линия с минимальной суммой 5 тысяч долларов.

Всемирно известная  международная карточка платежной  системы Europay International - одна из самых престижных в мире.

Europay предлагает следующие виды кредитных карточек:

Виды карточек Europay