Пластиковые карты (Татфондбанк)
Введение
В условиях развития мировых хозяйственных связей заметен процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении формирования безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современных условиях. Одним из самых распространенных инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В большинстве экономически развитых странах пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт демонстрирует степень интеграции банковской системы и общества. Довольно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в индустриально развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.
Актуальность выбранной темы исследования заключается в перспективах развития и дальнейшего роста доли безналичных расчетов в общей массе финансовых операций. Банковские пластиковые карты позволят сократить объем налично-денежного обращения, снизить расходы, связанные с осуществлением кассовых операций, хранением и транспортировкой наличных денежных средств и существенно ускорить безналичные расчеты.
Деятельность российских банков с пластиковыми картами началась в марте 1988г., когда в Лондоне между бюро путешествий ВАО «Интурист» и международной организацией VISA International было подписано соглашение, в результате которого «Интурист» стал членом этой международной организации, обладающим эмиссионными правами. С конца 60-х гг. и до 1989 г. кредитными карточками в РФ пользовались только иностранные туристы, однако вскоре была разработана система расчётов за товары и услуги пластиковыми картами, и в настоящее время все крупнейшие банки РФ предоставляют населению и организациям услуги по выпуску и обслуживанию пластиковых карт.
На сегодняшний день остается стабильно высоким спрос населения на карточные услуги: наблюдается постоянный и устойчивый прирост различных категорий новых клиентов – владельцев пластиковых карт, причем не только с высоким уровнем дохода. Их число пополняют менеджеры среднего звена, госслужащие и студенты, для которых пластиковые карты становятся повседневным платежным средством.
Цель курсовой работы – рассмотреть организацию работы коммерческого банка с пластиковыми картами на примере ОАО «АИКБ «Татфондбанк».
В связи с целью работы были поставлены следующие задачи:
- рассмотреть понятие, виды пластиковых карт и их особенности;
- осветить российские платежные системы;
- проанализировать операции с банковскими картами ОАО «АИКБ «Татфондбанк»;
- исследовать проблемы и перспективы развития рынка пластиковых карт в России.
Объектом исследования является ОАО «АИКБ «Татфондбанк».
Предметом исследования является основные операции с пластиковыми картами.
Информационной базой исследования являются официальные данные Госкомстата России, официальные статистические данные по Республики Чувашия, результаты научных исследований, аналитическая информация российской и зарубежной деловой прессы, а также нормативные и правовые акты РФ, органов исполнительной и законодательной власти регионального уровня.
Глава I. Теоретические основы организации платежей с помощью пластиковых карт
- Виды пластиковых карт и операции с ними
Согласно инструкции «О порядке эмиссии платежных карт и осуществление операций с их применением», утвержденная Постановлением правления НБУ от 27 августа 2001 г. № 367 платежная карта – это специальный платежный инструмент в виде эмитированной в установленном порядке пластиковой или другого вида карты, которая используется для осуществления перевода денежных средств со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перечисление денежных средств со своих счетов на счета других лиц, получение денежных средств в наличной форме в кассах банков, финансовых учреждениях, пунктах обмена иностранной валюты уполномоченных банков и банковские автоматы, а также осуществление других операций, предусмотренных соответствующим договором.
В экономической литературе существуют различные подходы к пониманию понятия пластиковых карт. По мнению автора Рудаковой О.С., пластиковая карта представляет собой документ в виде карточки из негибкого пластика, не подлежащий передаче и помогающий ее держателю оплачивать товары и услуги и получать со счета денежные суммы [11, с. 83-86].
Автор Гинзбург А.И. считает, что пластиковая банковская карточка – это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских банкоматах, а автор Еремина Н.В. придерживается следующего понятия: пластиковая карта – это общий термин, которым называют все виды карт, которые могут отличаться техническими возможностями, назначением и видом предоставленных ими услуг [6, с. 7-10].
С развитием международных платежных систем появились разные виды предлагаемых пластиковых карточек, которые различаются по своему назначению, функциональным и техническим характеристикам.
По виду проводимых расчетов банковские пластиковые карты классифицируются на:
- кредитные;
- дебетовые;
- «электронный кошелек».
Кредитные карты, связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты, а также разовый лимит на сумму одной покупки. В пределах разового лимита оплата покупки может производиться без авторизации.
Дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для получения товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.
«Электронный кошелек» - тип карт, предназначенный для использования наличных денег, внесенных на саму карточку, при оплате товаров и услуг. Платежная способность таких карт обусловлена определенной суммой, которую владелец карты предварительно вносит эмитенту этой карточки или его агенту. Схемы прохождения платежей при использовании кредитных и дебетовых карточек принципиально различаются, это 2 разных вида платежных инструментов, каждый из которых имеет собственные особенности и характеристики. В мировой практике особенно широкое распространение получили кредитные платежные карточки, однако этот вид услуг доступен не для каждого клиента. Перед тем, как открыть ссудный счет, банк тщательно изучает платежеспособность и кредитную историю клиента, который при согласии банка на выдачу карточки приобретает ряд преимуществ, которые не может предоставить дебетовая карточка.
По характеру использования банковские пластиковые карты классифицируются на:
- индивидуальные карты;
- семейные карты;
- корпоративные карты.
Индивидуальная
карта, выдаваемая отдельным клиентам
банка, может быть «стандартной»
или «золотой»; последняя выдается
лицам с высокой
Семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету.
Корпоративная карта выдается организации (фирме), которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты избранным лицам (руководителям или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.
В данный вид классификации автор Рудакова О.С. добавляет два подпункта [11, с. 90]:
- карточки туризма и развлечений;
- чековые гарантийные карты.
Карточки туризма и развлечений - карточки принимаются сотнями тысяч торговых и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, страхованию жизни, скидки с цены товара и т.д.
Чековые гарантийные
карты выдаются владельцу текущего
счета в банке для
Также банковские
пластиковые карты
- кодирование на магнитной полосе;
- чип;
- лазерная запись (оптические карты).
При кодировании на магнитной полосе карточка имеет обратной стороне магнитную полосу, где записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых заведений.
Микросхема (чип) встроена в карточку и состоит из запоминающих устройств для сбережения информации (карты памяти). Смарт – карты (интеллектуальные карты) внешне похожи на карты памяти, но в их микросхему включен микропроцессор, который является компьютером и способен обрабатывать информацию, записанную в запоминающих устройствах.
Лазерные записи (оптические карты) – карты имеют большую емкость, чем карты с микросхемой, но данные на них могут быть записаны только 1 раз. Записи и считывание информации производится специальной аппаратурой с использованием лазера. В банковских технологиях пока не получило широкого распространения.
По территориальной принадлежности банковские пластиковые карты классифицируются на:
- международные, действующие в большинстве стран;
- национальные, действующие в пределах какого-либо государства;
- локальные, используемые на части территории государства;
- карты, действующие в одном конкретном учреждении.
По времени использования банковские пластиковые карты разделяются на ограниченные каким–либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации), либо неограниченные (бессрочные).
По сфере
использования различают
Автор Гинзбург А.И. в данный перечень классификации вносит еще несколько подпунктов [6, с. 16-20]. Таким образом, пластиковые карты классифицируются по общему назначению, а также по категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент.
По общему назначению выделяют:
- идентификационные карты;
- информационные карты;
- карты для финансовых операций.
Однако это разделение не является взаимоисключающим. Например, крупная компания может выдать каждому своему сотруднику карту, которая является пропуском, разрешающим проход на предприятие (идентификационная функция), также на карте может быть закодирована какая-либо важная информация о держателе (информационная функция). Кроме того, такая карта может использоваться еще и для расчетов в столовых и магазинах данной компании (расчетная функция).
По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент, карты бывают:
- обычные;
- серебряные;
- золотые.
Обычные карты предназначены для рядового клиента. Это VISA Classic, EvroCard/MasterCard Mass (Standart).
Серебряная карта (Silver, Business) называется бизнес – картой и предназначена для частных лиц, для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании.
Золотая карта (Gold) предназначена для наиболее состоятельных клиентов.
Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей «технологической революции» банковской деятельности. Это средство расчетов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. Для кредитных организаций - повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда.
Пластиковые деньги придуманы для того, чтобы реальные деньги оставались в распоряжении банков и приносили им максимальную прибыль через инвестиционные и кредитные программы. Обыкновенный держатель пластиковой карточки и не догадывается о том, какие прибыли (пока за рубежом) имеют банки, используя его средства в своей ресурсной базе.
Иными словами, сконцентрировать основную массу денежных потоков, и направить их через банки, можно только при одном условии: резком увеличении объемов безналичных расчетов, как при выплате заработной платы, так и при совершении населением основной массы платежей.
При наличии разветвленной инфраструктуры приема платежей, круг возможных операций с картами можно описать следующим образом:
- зарплатные проекты,
- корпоративные дебетовые карты для платежей по мелким хозяйственным операциям,
- «бензиновые» карты для оплаты ГСМ частными лицами и организациями,
- карты для обслуживания межрегиональных денежных потоков (в интересах частных лиц, оптовых торговцев и их дилеров, мелких предпринимателей),
- «клубные», магазинные и т. п. карты.
- карты обслуживающие коммунальные платежи, и др.
Все банки стремятся
к внедрению зарплатных проектов,
когда целое предприятие
По оценкам 90-95% выданных карт являются зарплатными. Это, как правило, дебетовые карты типа Сirrus/Маеstrо или Vizа Еlесtrоn, не допускающие овердрафта. По утверждениям представителей банков, в последнее время доходы кредитных организаций от операций с одной дебетовой картой приближаются к доходам от транзакций с кредитной картой типа Vizа Сlаssiс или Еurосаrd/MаstеrСаrd Mаss. Это говорит о том, что зарплатные проекты можно рассматривать как дополнительный источник прибыли для банка.
Банк получает дополнительные ресурсы в виде остатков на карточных счетах и комиссии от операций с эмитированными картами.
Однако реализация
зарплатных проектов начинает сталкиваться
с тем, что все основные крупные
корпоративные клиенты уже
Только развитие инфраструктуры создаст предпосылки дальнейшего развития на рынке.
1.2. Виды платежных систем с применением пластиковых карт в РФ
На сегодняшний день российский банковский рынок наполнен всевозможными типами пластиковых карт. Распространены как международные (распространяемые отдельными российскими кредитными учреждениями по соглашению с зарубежными), так и чисто внутренние, выпуском которых банки России занимаются самостоятельно. В последнее время некоторые российские банки создают альянсы на рынке пластиковых карт, которые, с одной стороны, являются первыми шагами к созданию национальной платежной системы, а, с другой, – повышают уровень сервиса, способствуют снижению тарифов на услуги банков, связанные с выпуском и обслуживанием карт, расширяют географию приема карточек, снижают себестоимость операций. Объединившись, банки обретают возможность более эффективно защищать свои интересы в международных карточных компаниях, а российская платежная система завоевывает большую значимость на международном рынке.
Интересный факт, что соотношение международных и российских систем составляют соответственно 48% и 52%. Наибольшее количество выпущенных карт и объем операций с их использованием приходится на международные платежные системы Visa и Europay/MasterCard, что объясняется, прежде всего, развитой инфраструктурой, предназначенной для осуществления операций с использованием карт этих платежных систем как на территории России, так и за ее пределами.
Наряду с этим в России действуют отечественные платежные системы: Золотая Корона, Union Card, ACOORD, STB Card и ряд других небольших систем. Кратко охарактеризуем некоторые из них.
Российская платежная система «СТБ КАРД» была создана в 1992 году и работает в 82 субъектах России. Карточки STB принимаются более чем в 2 тыс. банкоматах и 5 тыс. торговых предприятий России, Украины, Таджикистана, Узбекистана и Чехии. Банковские карточки STB обслуживаются около 900 отделениями российских банков более чем в 550 городах и районных центрах. Карты принимают 3200 банкоматов в России и странах СНГ.
Платежная система «Юнион Кард» – одна из крупнейших и динамично развивающихся российских платежных систем. На текущий момент сеть торгово-сервисных предприятий «Юнион Кард» включает в себя свыше 20 тыс. предприятий и обслуживается 12 тыс. терминалов. Общее количество карт системы «Юнион Кард» превышает 4 миллиона. Основная часть эмиссии карт этой системы распределена в регионах России. Свыше 300 банков выпускают и обслуживают карты по технологии «Юнион Кард».
«Золотая Корона» - российская платежная система, объединяет более 220 банков в 75 регионах России и СНГ. Платежная система "Золотая Корона" была основана в 1994 году в городе Новосибирск. К 1999 году РПС «Золотая Корона» объединила 144 банка-участника в 58 регионах России. С целью осуществления механизма межбанковских расчетов создана расчетная небанковская кредитная организация РНКО "Платежный Центр".
На основе технологии РПС «Золотая Корона» создана Национальная система безналичных расчетов по пластиковым картам Республики Туркменистан «Туркменкард», Республики Кыргызстан «АлайКард», национальная кредитная организация "ElBank-Lucas" (Польша).
Российская платежная система ACCORD создана банковской группой «УРАЛСИБ» в 1996 году на базе чиповых карт. В настоящее время смарт-карты ACCORD обслуживают 23 российских банка. География обслуживания платежной системы насчитывает около 150 городов России и СНГ.
1.3. Нормативное регулирование операций с пластиковыми картами
В России
существовал специальный
На тот момент Положение ЦБ РФ N23-П позволило сформулировать нормативную основу. Не ломая сложившуюся практику, были обеспечены более-менее единые правила осуществления расчетов по операциям с использованием карт для всех кредитных организаций.
Вместе
с тем очень часто в условиях
бурно растущего рынка и
Новое Положение ЦБ РФ от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" вступило в силу 10 апреля 2005 г. Ответственным за разработку данного документа, как и Положения ЦБ РФ N 23-П, был Департамент платежных систем и расчетов ЦБ РФ. Демократичность нового документа заключается в том, что в оценке его основных положений принимали участие многие кредитные организации, члены Ассоциации российских банков.
Следует выделить важные принципы, на которых основано Положение ЦБ РФ N 266-П:
- эмиссия и эквайринг платежных карт на территории РФ могут осуществляться только кредитными организациями-резидентами;
- допустимо распространение банковских карт других банков-эмитентов и платежных карт небанковских эмитентов-нерезидентов;
- кредитная организация может быть одновременно эмитентом, эквайером и распространителем платежных карт.
Есть и нововведения. В целях практической поддержки развития новых инструментов включены нормы, регулирующие расчеты по операциям с использованием предоплаченных карт. Предусмотрена возможность выпуска к одному счету нескольких банковских карт, а также по нескольким счетам, в частности, которые ведутся в разных валютах, одной карты.
В связи
с изменениями валютного
Ряд нормативных препятствий по развитию рынка удалось снять, в частности, более четко закрепили за банками функцию эмиссии, эквайринга, распространения, разделили методологию, технологии и бухучет.
На
указанные отношения также
Европейские
страны накопили уже немалый положительный
опыт правового регулирования
Глава II. Оценка системы безналичных расчетов с помощью пластиковых карт на примере ОАО «АИКБ «Татфондбанк»
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика
Татфондбанка
ОАО «АИКБ «Татфондбанк» - универсальный банк с широким спектром услуг корпоративным клиентам и частным лицам. Татфондбанк - второй по величине банк Республики Татарстан. Банк традиционно входит в число 100 крупнейших банков России по размеру активов и собственного капитала. Работа банка обеспечена наличием всех необходимых разрешительных документов и лицензий.
Ключевым совладельцем банка является Правительство Республики Татарстан. Уставный капитал банка составляет 7,3 млрд. рублей.
Высокая степень надежности банка подтверждена международным кредитным рейтингом агентства Moody’s Investors Service на уровне B2 и национальным рейтингом агентства «Эксперт РА» на уровне «А».
В структуру банка входит 89 подразделений, в том числе филиалы в Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске, Сургуте, Чебоксарах, Перми.
ОАО «АИКБ «Татфондбанк» является членом: Банковской Ассоциации Татарстана, Ассоциации российских банков с 20.06.2006 №1539, Московской межбанковской валютной биржи, Торгово-Промышленной Палаты РТ, Международной межбанковской системы финансовых телекоммуникаций SWIFT, Российской Национальной Ассоциации СВИФТ, Саморегулируемой организации «Национальная Фондовая Ассоциация», ABISS (Association for Banking Information Security Standards).
Основными операциями банка являются:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и размещать эти средства от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассирование денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и осуществление кассового обслуживания физических и юридических лиц;
- покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);
- кредитование частных и юридических лиц.
Татфондбанк активно развивает корпоративный и розничный бизнес, уделяя первоочередное внимание расширению спектра продуктов и услуг, внедрению современных банковских технологий и повышению качества обслуживания клиентов.
По состоянию на 1 октября 2010 года в банке обслуживается более 17,9 тысяч корпоративных клиентов, среди которых заметное место занимают ведущие предприятия и организации республики.
В тоже время, Татфондбанк активно занимается развитием розничного бизнеса: обновляет и постоянно расширяет линейку кредитных продуктов, проводит гибкую политику в области привлечения средств населения во вклады, предоставляет услуги по денежным переводам и приему платежей.
Банк проводит гибкую политику в области привлечения средств населения во вклады, сумма вкладов физических лиц на 1 октября 2010 года превысила 20 млрд. рублей.
Татфондбанк является одним из лидеров среди банковских учреждений Республики Татарстан по количеству выпущенных пластиковых карт. На 1 октября 2010 года в обращении находится более 319 тысяч пластиковых карт банка. Татфондбанк обладает статусом Принципиального участника сразу двух международных платежных систем – VISA и MasterCard. Сеть обслуживания, с помощью которой можно снять наличные без комиссии, насчитывает более 1000 банкоматов.
Таблица 2.1.
Структура активов и пассивов Банка
