Платежная система. 2

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

ОСНОВНАЯ  ЧАСТЬ 4

1.1 Понятие платежной системы и  ее структура 4

1.2  Формы безналичных расчетов во  внутреннем обороте 27

1.3. Формы международных расчетов 51

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 70

 

 

Введение

 

В денежных системах, где  функции денег как средства обращения  и средства платежа выполняют  полноценные металлические монеты, проблема создания и регулирования  платежной системы не возникает. Передача полноценных денег от продавца к покупателю, от кредитора к должнику означает факт окончательного совершения платежа и погашения долга.

При использовании же бумажных и кредитных денег появляется потребность в разработке особых правил их обращения и процедур передачи, которые должны обеспечивать однозначное  признание всеми участниками  расчетов факта совершения платежа  и погашения долга. Формируется  особая система передачи  платежной  информации. Значение этих правил, процедур, а также систем существенно возрастает при переходе к применению безналичных  расчетов и электронных денег.

В каждой стране в рамках финансовой системы создается самостоятельная  платежная система. С развитием  международного обмена возникают международные  платежные системы, обеспечивающие проведение платежей между участниками  международных рынков, находящимися в разных странах.

 

ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ

1.1 Понятие платежной  системы и ее структура

 

Платежная система – это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчета друг с другом. Рассмотрим согласно данному определению каждую составляющую платежной системы. С позиции системности все элементы последней должны находиться во взаимодействии, только в этом случае может быть достигнута эффективность ее функционирования.

Эффективность платежной  системы – это своевременность  и надежность передачи и учета  платежных ресурсов, выделяемых на проведение платежей. При эффективном  функционировании платежной системы  существенно сокращаются операционные издержки, появляется возможность для  лучшего управления ликвидностью и  в банках, и на предприятиях. Различные  сбои, непреднамеренные или неожиданные  задержки в платежах существенно  подрывают доверие к платежной  системе, экономические агенты начинают сомневаться в том, будут ли вообще произведены платежи. Все это  приводит к возрастанию риска, а  тем самым и повышению издержек участников платежной системы и  к платежному кризису. Об этом наглядно свидетельствуют кризисы 1994 и 1998 гг. в России, когда  неплатежи клиентов влекли за собой неплатежи коммерческих банков.

Задачи и функции платежной  системы.  Основными задачами, стоящими перед платежной системой, являются следующие:

- бесперебойность, безопасность  и эффективность функционирования;

- надежность и прочность гарантирующие отсутствие срывов или полного выхода из строя платежной системы платежей;

- эффективность, обеспечивающая  быстрый, экономный и точный  выход потока операций;

- справедливый подход, например  требование участия в платежной  системе лиц, отвечающих необходимым  квалификационным критериям.

Основной функцией любой  платежной системы является обеспечение  динамики и устойчивости хозяйственного оборота. Наличие эффективной платежной  системы способствует осуществлению  контроля за денежно-кредитной сферой, помогает банкам активно управлять ликвидностью, снижая тем самым потребность в крупных и избыточных резервах. В результате этого упрощается процесс составления денежно-кредитной программы и ускоряются осуществление операций в области финансовой политики.

Элементы платежной  системы. К ним относятся следующие:

- институты, предоставляющие  услуги по осуществлению денежных  переводов и погашению долговых  обязательств;

- финансовые инструменты  и коммуникационные системы, обеспечивающие  перевод денежных средств;

- контрактные соглашения,  регулирующие порядок безналичных  расчетов.

Элементы платежной системы  тесно взаимосвязаны между собой, их взаимодействие осуществляется по определенным правилам, закрепленным в нормативно-правовых актах государства  и международных соглашениях. Работа платежной системы России в целом  построена согласно соответствующим  правовым актам, на основе которых разработаны  правила ее функционирования. Они  являются едиными для любой системы  и определяют совокупность процедур, которые необходимы для функционирования платежной системы и осуществления  переводов денежных средств от  одних экономических агентов  другим. К процедурам платежной системы  относятся установленные формы  проведения безналичных расчетов, стандарты  платежных документов, а также  различные средства передачи информации (линии связи, программное и техническое обеспечения).

Основными участниками платежной  системы являются центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая клиринговые и расчетные  центры. Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов  и погашению долговых обязательств. Обеспечение бесперебойности расчетов возлагается непосредственно на центральный банк государства работа платежной системы тесно связана с реализацией основной цели деятельности центрального банка – обеспечением стабильности банковской системы. При этом центральный банк может выступать в качестве:

- пользователя платежной  системы, т.е. осуществлять свои  собственные операции;

- участника платежной  системы, т.е. совершать или  получать платежи от имени  своих клиентов;

- лица, предоставляющего  платежные услуги;

- защитника государственных  интересов, т.е. выполнять функцию  «регулировщика» платежной системы,  осуществляя надзор за ее участниками  и устанавливая общие правила  их работы.

К компетенции центральных  банков, как правило, относится управление рисками платежных систем. Центральный  банк контролирует риск ликвидности, кредитный  и системный риски в платежной  системе, осуществляется регулирование  ликвидности ее участников, в том  числе на основе функции кредитора  последней инстанции, выступает  как оператор платежной системы. Управление рисками со стороны центрального банка заключается в:

- применении превентивных мер к коммерческим банкам, находящимся в затруднительном положении;

-  контролировании деятельности кредитных организаций в сфере осуществления расчетов;

- разработке правовых  норм, обеспечивающих регулирование  расчетов между экономическими  агентами;

- создании и реализации  соответствующих форм защиты каналов передачи информации с платежными инструкциями и обращающихся платежных инструментов.

Отсутствие должного внимания к любому из рисков и способов управления им может привести к очень серьезным  последствиям, выражающимся в дестабилизации расчетов в регионе или стране в целом, вызывая кризис платежной  системы. Для снижения рисков платежных  систем важно соблюдать определенные принципы их построения.

 

Принципы построения платежных систем. Основные принципы построения платежных систем определены Комитетам по платежным системам, который действует в рамках Базельского комитета по банковскому надзору¹. Они применимы ко всем платежным системам различных государств и заключается в следующем:

- система должна иметь  хорошо проработанную правовую  базу во всех соответствующих  юрисдикциях;

- правила и процедуры  системы должны давать участникам  четкое представление о ее  влиянии на каждый из финансовых  рисков, которые они несут в  силу участия в системе;

- система должна иметь  четко определенные процедуры  управления кредитными и ликвидными  рисками, устанавливающие соответствующую  ответственность оператора системы  и ее участников и содержащие  надлежащие стимулы для управления  этими рисками и их сдерживания;

- система должна обеспечивать  быстрый окончательный расчет  в день валютирования, предпочтительно  в течение дня или в крайнем случае на его конец;

- система, в которой  осуществляется многосторонний  неттинг, должна как минимум быть способна обеспечивать своевременное завершение ежедневных расчетов в случае, если участник с крупнейшим отдельным расчетным обязательствам не способен произвести расчет;

- система должна обладать  высокой степенью безопасности  и операционной надежности и  иметь запасные процедуры для  своевременного завершения обработки  данных за день;

- средства осуществления  платежей, предлагаемые системой, должны  быть практичными для пользователей  и эффективными для экономики;

- система должна иметь  объективные и публично объявленные  критерии для участия в ней,  обеспечивающие справедливый и  открытый доступ;

- процедуры управления  системой должны быть эффективными, подотчетными и транспарентными.

Кроме того, Комитетом по платежным системам определена роль центральных банков в платежной  системе государства и их задачи в соответствии с основными принципами.

1. Центральный банк должен четко определить свои цели и обнародовать основные направления политики отношению к значимым платежным системам.
2. Центральный банк должен обеспечивать соблюдение основных принципов системами, которыми он управляет.
3. Центральный банк должен осуществлять надзор за соблюдением основных принципов системами, которыми он не управляет, и иметь для этого возможности.
4. Для обеспечения безопасности и эффективности платежных систем посредством основных принципов центральный банк должен сотрудничать с центральными банками других государств и любыми соответствующими национальными или иностранными учреждениями.

Расчетные процессы. Платежная система включает три основных расчетных процесса:

- инициирование платежа  – процесс, при помощи которого  хозяйствующий субъект поручает  обслуживающему его банку перевести  денежные средства другому хозяйствующему  субъекту. Инициирование платежа  осуществляется с помощью платежных  инструментов;

- процесс передачи и  обмена платежными инструментами  между банками – участниками  платежной системы;

- процесс расчета между  банками-участниками, которые списывают  (зачисляют) денежные средства  со счетов своих клиентов.

При расчетах наличными деньгами в качестве платежного инструмента  выступают сами наличные деньги. Расчеты  происходят непосредственно между  плательщиком и получателем. Роль банков сводится к обслуживанию оборота  наличных денег: выдаче их из касс банка, зачислению на счета, инкассации, хранению и т.п. Центральный банк осуществляет выпуск наличных денег в обращение, устанавливает правила совершения операций с ними, прогнозирует потребность  оборота, регулирует покупюрный состав налично-денежной массы и т.п. Обращение наличных денег происходит во внебанковском обороте, правила расчетов наличными деньгами по своей сути сводятся к правилам совершения кассовых операций.

При безналичных расчетах все платежи совершаются в  рамках банковской системы. Для их проведения предприятию в коммерческом банке  открывается расчетный или текущий  счет, на котором хранятся его свободные  денежные средства. При осуществлении  безналичного платежа деньги должны списываться со счета плательщика  и зачисляться на счет получателя – другого предприятия. Если счета  плательщика и получателя находятся  в одном банке, то в нем происходит простое перемещение средств  по счетам. Если же их счета открыты  в разных банках, то средства переводятся  из одного банка в другой, т.е. осуществляются межбанковские расчеты.  Для проведения расчетов между самостоятельными банками  используются корреспондентские счета.

Корреспондентский счет –  это счет, который один банк (банк-респондент) открывает в другом банке (банке-корреспонденте) для совершения по этому счету  операций, предусмотренных договорами между ними. Счет, который ведет  банк-корреспондент носит название ЛОРО. На балансе банка-респондента он называется НОСТРО. Основные записи делаются по счету ЛОРО. Они являются решающими для обеспечения своевременности расчетов. Операции по счету НОСТРО проводятся  по методу зеркальной бухгалтерии. Расчетные операции по указанным счетам осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков и отражаются в балансах банка-респондента и банка-корреспондента одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа (ДПП). Корреспондентские счета открываются коммерческим банками друг другу по взаимной договоренности. В Центральном банке РФ корреспондентские счета коммерческих банков открываются в обязательном порядке. Каждый банк имеет один корреспондентский счет в расчетно подразделении Центрального банка РФ. К расчетным подразделениям Банка России относятся головные расчетно-кассовые центры.

Расчеты между банками  могут проходить как через  расчетную сеть Центрального банка  РФ, так и на основе двух- или многосторонних корреспондентских отношений между  коммерческими банками. Последние  могут осуществлять эти отношения  друг с другом и без открытия корреспондентских  счетов, а через счет, который  они ведут в третьем банке.

Любые взаимодействия участников платежей системы построены на определенных договорных отношениях. На основании  договора открывается корреспондентский  счет в расчетной сети Банка России и корреспондентские счета в  других банках и кредитных организациях. Договором, как правило, определяется порядок открытия и ведения счета, порядок проведения операций по последнему (в том числе и сроки прохождения  платежей), права и обязанности  сторон, их ответственность. В нем  фиксируются платежные реквизиты  сторон. Кроме того, договором предусматриваются  стоимость оказания сторонами тех  или иных услуг, срок его действия, порядок изменения, расторжения, урегулирования споров. Договора корреспондентского (субсчета) и банковского (для физических и юридических лиц) счетов служат основой функционирования платежной  системы России.

Если банк-резидент открывает  счет в банке-нерезиденте, то он подписывает  с банком-корреспондентом не договор, а тарифы по операциям, т.е. свое согласие на условие банка-корреспондента, согласно которым оказываются платежные  услуги. Все их взаимоотношения в  дальнейшем регулируется только в рамках данной тарифной политики контрагента  при условии, что это не противоречит международным и внутренним правилам государства банка-корреспондента.

В зависимости от организации  межбанковских расчетов выделяют различные  виды платежных систем.

Виды платежных систем. Для того, чтобы определиться с характерными моделями, используемыми в системах перевода средств, необходимо выделить основные отличия между ними, например, такие как:

- оператор системы (центральный  банк или частная организация);

- механизм расчета (валовые  или чистые расчеты);

- кредитный механизм (с  предоставлением или без предоставления  кредита участнику его расчетов  в течение рабочего дня).

Для более подробного рассмотрения этих понятий обратимся к классификации  платежных систем. На рис. 4.1 представлена классификация платежных систем по различным признакам.

По иерархии, или степени подчинения, различают системы централизованные, где каждая группа участников низшего уровня устанавливает взаимоотношения с одним из участников высшего уровня, а последнее подчиняется единому центру, и децентрализованные , где отдельные связи между участниками могут формироваться независимо от всех остальных. К централизованной системе можно отнести систему расчетов Банка России, а к децентрализованной – систему межбанковских расчетов посредством установления прямых корреспондентских отношений между кредитными организациями, клиринговую систему межбанковских расчетов, внутрибанковскую (межфилиальную) систему расчетов.

По условиям приема участников различают систему с равными  требованиями и одинаковым доступом для всех участников, а также системы, в которых устанавливаются ограничения (например по величине собственного капитала и объему платежей участника). Например, в расчетно-кассовых центрах Банка России всем кредитным организациям корреспондентские счета открываются на равных условиях, а в не государственных клиринговых учреждениях участниками могут быть, как правило, только крупные и стабильные кредитные организации.

По порядку резервирования средств различают платежные  операции , которые производятся только после предварительного депонирования денежных средств участниками расчетов на предварительного их депонирования. Так, в системе расчетов Банка России операции проводятся только при наличии средств на корреспондентском счете кредитной организации. В системах межбанковских расчетов, основанных на клиринге, в начале их осуществления участники клиринга могут иметь нулевое сальдо по счету.

По способам получения  окончательного платежа (механизм расчетов) различают системы брутто-расчетов, или расчетов на чистой основе, и  системы нетто-расчетов ,или расчетов на чистой основе. Системы, с помощью которых расчеты по банковским платежам осуществляются очередными проводками по каждой отдельной операции и затем суммируются одна за другой, называются системами брутто-расчетов. К ним относятся расчеты между учреждениями Банка России, прямые расчеты между кредитными организациями. Выделяют два основных вида систем брутто-расчетов, при которых:

- расчеты по операциям  могут проводиться только при  наличии достаточного количества  денежных средств на счет;

- расчеты осуществляются  в режиме реального времени,  несмотря на то что необходимые денежные средства могут отсутствовать на момент осуществления расчетов.

С равными условиями для  всех участников

С ограничениями и установлением  приоритетности участников

По возможности предоставления кредита

По размерам сумм и срочности  платежей

С предоставлением кредита

Без предоставления кредита

Перевод мелких и несрочных  платежей

Перевод срочных платежей

Перевод крупных сумм

Брутто-расчеты

Нетто-расчеты

По механизму расчетов

Без предварительного депонирования  средств

С предварительным депонированием средств

По порядку резервирования средств

Централизованная

Децентрализованная 

По условиям приема участников

По иерархии, или степени  подчинения

Платежная система

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 4.1. Классификация платежных систем

Системы брутто-расчетов используются для крупных денежных переводов. Системы, базирующиеся на проведении взаимозачетов, известны как системы нетто-расчетов. Нетто-расчет – это расчет, при  котором равновеликие требования или  обязательства коммерческих банков взаимно погашаются, а разница в пользу одного из них перечисляется с корреспондентского счета коммерческого банка на счет получателя. Можно выделить системы двух- и многосторонних нетто-расчетов. Примерами таких систем являются расчеты негосударственных клиринговых учреждений. Системы нетто-расчетов используются в основном для проведения большого объема платежей на мелкие суммы. Как показывает мировая практика, в 1990-х гг. в межбанковских расчетах резко возрос объем крупных платежей. В связи с этим для своевременности и безопасности расчетов в ряде стран с развитой рыночной экономикой были созданы специализированные системы перевода крупных сумм платежей. Сумма одного платежа, обрабатываемого такой системой, не подлежит ограничению и может составлять от миллиона до нескольких миллиардов долларов. Одним из основных требований, предъявляемых к системе перевода таких сумм, является ее способность обрабатывать платежи  в течение одного рабочего дня. К системам такого типа относятся платежные системы США, Швейцарии и др.

По размером сумм и срочности платежей различают системы, в рамках которых платежи производятся на равных условиях независимо от суммы и срока платежа, и системы перевода крупных и мелких сумм денежных средств, а также срочных платежей. В РФ все существующие системы межбанковских расчетов не разграничивается по размером проводимых платежей. Для быстрого перевода денежных средств применяется электронная форма расчетов с помощью систем банковских телекоммуникаций.

По возможности предоставления кредита, различают системы, предусматривающие  автоматическое прекращение расчетных  операций при временном недостатке денежных средств на счетах участников расчетов, и системы, в рамках которых  существует возможность предоставления кредита участнику расчетов при  недостаточности средств на относительно короткий срок (в основном это кредиты  в виде овердрафта по счету). Как  правило, условия предоставления кредитов на завершение окончательных расчетов оговариваются в договорах о корреспондентских отношениях между участниками системы расчетов.

Организация межбанковских  расчетов в России. В настоящее  время в РФ существует параллельно  несколько систем межбанковских  расчетов, которые могут быть рассматриваться  как основной инструмент используемой в расчетных системах технологии проведения платежей.

1. Платежная система Банка России, при которой межбанковские расчеты осуществляются в централизованном порядке – через его расчетную сеть. В соответствии с российским законодательством при получении лицензии на осуществление банковских операций каждый коммерческий банк открывает корреспондентский счет в Банке России. На нем хранятся свободные денежные резерв коммерческого банка. Расчеты ведутся через расчетно-кассовые центры.
2. Система межбанковских расчетов, основанные на установление прямых корреспондентских отношений между коммерческими банками.
3. Клиринговые системы, в которых расчеты осуществляются независимыми клиринговыми центрами и расчетными палатами, т.е. небанковскими кредитными организациями. Между коммерческими банками и клиринговыми центрами устанавливаются корреспондентские отношения. Членами клиринговых центров, как правило, являются крупные банки, остальные банки могут осуществлять расчеты через банки-участники.
4. Внутрибанковские расчетные системы, с помощью которых осуществляются расчеты между головными конторами банков и их филиалы. Эти системы включают технические, телекоммуникационные средства и организационные мероприятия, обеспечивающие возможность проведения расчетных операций между подразделениями кредитной организации с использованием счетов межфилиальных расчетов (счета МФР). Последние представляют собой счета филиалов, открываемые на балансах головной организации для учета взаимных расчетов.

Платежная система Банка  России носит централизованный характер (рис. 4.2). Остальные три относятся  к децентрализованным системам. Однако внутрибанковские расчеты имеют место и в централизованной системе, когда они осуществляются между подразделениями расчетной сети – ГРКЦ и РКЦ, а также на региональном и межрегиональном уровнях. Рассматривая все существующие в России системы, необходимо отметить, что только клиринговая система основана на нетто-расчетах.

В платежных системах могут  применяться различные технологии расчетов. Во-первых, существуют технологии, основанные на бумажных носителях. Они  используются и в централизованной и децентрализованной системах межбанковских  расчетов. Во-вторых, имеют место  электронные расчеты. Центральный  банк РФ подводит коммерческие банки  к переходу на электронную форму  расчетов, увеличивая тарифы по операциям  на основе бумажной технологии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Главный центр информатизации

Расчетно-кассовый центр

Расчетно-кассовый центр

Коммерческий банк

Коммерческий банк

Коммерческий банк

Коммерческий банк

Клиринговые учреждение

Головной расчетно-кассовый центр

Головной расчетно-кассовый центр

Региональный центр информатизации

Региональный центр информатизации

Межрегиональный центр информатизации

Межрегиональный центр информатизации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 4.2. Структура расчетной сети централизованной системы межбанковских расчетов

При прямых корреспондентских  отношениях между банками для  осуществления большинства расчетных  операций применяются технологии, основанные на электронных расчетах, посредством  использования всевозможных средств  банковских коммуникаций.

В настоящее время хозяйствующими органами используются следующие основные виды платежных инструментов: платежные  поручения, требования-поручения, аккредитивы, чеки и векселя. Преобладающей формой расчетов являются платежные поручения.

Платежная система России по состоянию на 1 января 2003 г. включает 1172 учреждения Банка России, 1331 кредитную  организацию, 41 небанковскую расчетную  организацию, 3326 кредитных организаций.

На рис. 4.3 представлена структура  платежной системы России.

Расчетная небанковская кредитная  организация

Филиал 3

Филиал 2

Филиал 1

Кредитная организация

Кредитная организация, имеющая  филиальную сеть

Центральный банк РФ

Клиенты

Клиенты

Клиенты

Клиенты

Клиенты

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис 4.3. Структура платежной системы России

Система расчетов через расчетную  сеть Банка России в настоящее  время является преобладающей в  нашей стране, однако через нее  можно осуществлять расчеты только в национальной валюте. Поэтому все  операции, связанные с расчетами  в иностранной валюте, производятся посредством децентрализованной системы  межбанковских расчетов в основном по прямым корреспондентским счетам кредитных организаций. Для этого, ка правило, применяют электронный  способ, который позволяет коммерческим банкам ускорить расчеты между собой. Коммерческие банки на основе прямых корреспондентских отношений могут  осуществлять также и межгосударственные расчеты через счета, открытые в  коммерческих банках соответствующих  государств. Такое право предоставляется  банкам, получившим генеральную, или расширенную, лицензию. На рис. 4.4 представлены данные о платежах, проходящих по различным системам межбанковских расчетов России.