Платежная система и ее элементы

Башкирский  экономико- юридический техникум

Кафедра экономических  дисциплин

КУРСОВАЯ  РАБОТА

На тему:

«Платежная  система и ее элементы»

Выполнил: студент  гр. Б-11-19

                                                                           Шамиданова  К.С.

                                                                           Проверил: ст. преподаватель

                                                                           Егорова Н.Г.

Стерлитамак 2013                                  

                                               Содержание 
Введение………………………………………………………………………… 3 
1. Теоретические аспекты понятия «платежная система»…………………… 5

1.1 Платежная  система, и ее место в структуре  безналичных расчетов. …..5

1.2 Правовые  особенности существования платежных систем……………. 10

1.3 Виды платежных систем и их характеристики..…………………………13

1.4 Элементы платежной системы……………………………………………17

2. Анализ применения платежной системы в «Альфа - банке»……………20

2.1 Структура  и краткая характеристика «Альфа - банка»………………. 20

2.2 Анализ  применения платежной системы на примере «Альфа- банка» 24

2.3 Анализ  преимуществ применения платежной  системы в «Альфа – банке»…………………………………………………………………………… 27

3. Разработка рекомендаций по улучшению платежной системы в «Альфа- банке»………………………………………………………………………….. 29

Заключение…………………………………………………………………..... 34

Список  использованной литературы……………………………………….. 36

                                              Введение

  Актуальность  данной темы заключается в  том что, какую роль играет  платежная система в экономической  жизни любого государства.

    Цель  данной курсовой работы является  подробное изучение теоретического  понятия платежной системы, анализ  применения платежной системы  в «Альфа-банке», а также разработка рекомендаций по усовершенствования платежной системы.

    В  курсовой работе поставлены следующие  цели:

1. Изучение понятия платежной системы и ее место в структуре безналичных расчетов.
2. Изучение правовых особенностей существования платежной системы.
3. Изучение видов платежных систем, их характеристики.
4. Анализ применения платежной системы в «Альфа-банке».

      Предметом данной курсовой работы является поэтапное изучение применения и использования платежной системы в «Альфа-банке».

    Объектом исследования является ОАО «Альфа-банк».

    «Альфа-банк»-  один из крупнейших российских  коммерческим банком. По данным  рейтингов РБК и Forbes на конец 2010 года- седьмой в России банк по объему активов (среди частных банков- первый). Полное наименование- Открытое акционерное общество. Штаб- квартира расположена в Москве.

   В  настоящее время база клиентов  Альфа- банка составляет порядка 82 тыс. компаний и 9.1 миллиона физических лиц.

  Альфа- банк продолжает активно развиваться по следующим направлениям:

- корпоративный  и инвестиционный бизнес;

- торговое  и структурное финансирование;

- лизинг  и факторинг;

- розничный  бизнес.

   Особое  внимание оказывается развитию  банковских продуктов корпоративного  бизнеса, а также развитию удельных  каналов  самообслуживания и  интернет- экавайринга. Среди текущих приоритетов Альфа- банк может выделить эффективное управление активами и пассивами, наращивание кредитного портфеля с ориентацией на качество заемщиков, увеличение комиссионных доходов, развитие расчетного бизнеса и дальнейшее увеличение качества обслуживания клиентов.

  Сеть  действующих кредитно- кассовых отделений банка насчитывается порядка 500 офисов, расположенных в России и за рубежом.

   Платежная  система- это система, обеспечивающая беспрепятственное прохождение платежей. Учитывая, что среди немногочисленных системы, нет определения понятия «Платежная система», платежная система представляет собой:

- совокупность  договоренностей по поводу погашения  обязательств, принимаемых хозяйственными  субъектами, приобретающими материальные  или финансовые ресурсы, услуги;

- набор методик  и средств, при помощи которых  достигается окончательный расчет;

- сеть организаций  и учреждений, осуществляющих процедуру  расчета.

   Уровень  развития общества определяется  не только совершенством политической  системы, наличием социальных  гарантий для граждан, но и,

прежде всего, состояние экономики. Один из объективных  условий эффективной экономической  деятельность субъектов рынка является своевременное и гарантированное  получение оплаты за реализованную  продукцию (услуги).

    В настоящее время данная проблема привлекает особое внимание ввиду возросшей активности на фондовом и валютном рынках, операции на которых составляют значительные суммы денежных средств, весьма ощутимые даже в сравнении с общим объемом промышленных и торговых операций. Рост объема высокостоимостных платежей повлек за собой большую озабоченность относительно рисков, связанных с их осуществлением. Главной задачей платежной системы является своевременное, надежное и эффективное движение денежных средств между субъектами- участниками.

1 Теоретические  аспекты понятия платежная система

1.1 Платежная  система, и ее место в структуре  безналичных расчетов

   Развитие  экономики любого государства  сегодня невозможно без высокоэффективной  системы денежного обращения  и использования современных  платежных механизмов. Практика  показывает, что каждодневные проблемы  финансирования, кредитования экономики,  исполнения бюджета, а также  задачи отдаленной перспективы,  позволяет успешно решать интенсивное  развитие различных форм безналичных  расчетов.

   Платежный  механизм- структура экономики, которая опосредует «обмен веществ» в хозяйственной системе.¹

   Методы платежа делятся на наличные и безналичные. Безналичные расчеты постепенно вытесняют налично-денежные платежи в денежных системах различных стран. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства.

    Если  рассмотреть структуру денежной  массы России, то показатель доли  безналичных средств составляет  около 64%.²

    Рассматривая соотношение наличной и безналичной денежной массы, можно сделать вывод о стабилизации этого показателя: за первое полугодие 1996 года колебания доли безналичных средств составили всего 2,3% около среднего значения в 63.9%. С одной стороны, данные цифры свидетельствуют об успешном контроле Банка России за состоянием денежного обращения, с другой- высокий удельный вес наличных денег подчеркивает неразвитость кредитно- расчетных отношений в российской экономике.

    Следует  отметить, что в развитой рыночной  экономике на безналичные платежи  приходится основная доля общей  суммы платежей. Так, в Соединенных  Штатах безналичные платежи составляют  имеющиеся оценкам, почти 100% от  суммы всех операций.

   Тесная связь банковских расчетов и безналичных средств обращения предполагает рассматривать сущность банковских расчетов, прежде всего    через определение их мест в системе безналичных расчетов.

    Расчеты, проводимые коммерческим банком можно определять с различных точек зрения: во-первых, с точки зрения техники осуществления расчетов, во-вторых, в зависимости от особенности организации расчетов и, в- третьих, по экономической сущность банковских расчетов.

    В  экономической науке сложилось  неоднозначное понимание принципов  безналичных расчетов. Традиционно эти принципы формулируются следующим образом: проведение всех расчетов предприятиями и организациями через учреждение банков; платежи совершаются, как правило, после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ, наступления сроков погашения финансовых, кредитных и других денежных обязательств; платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или права его на кредит; наличие согласия плательщика на списание средств с его счета.

   Свою позицию по поводу принципов безналичных расчетов высказали участники Международной конференции по банковскому делу в России. В рекомендациях конференции указано, что основополагающим принципами расчетов является равенство всех платежей, осуществляющие их с согласия плательщиков.

    При всей неоднородность определения принципов безналичных расчетов можно выделить следующие, наиболее часто встречающиеся в трудах отечественных экономистов:

1. Обязательное условие хранения денежных средств в кредитных организациях.
2. Принцип согласия плательщика на списание средств.
3. Принцип платежей в пределах собственных средств и полученных кредитов.
4. Принцип оптимальной скорости безналичных расчетов.
5. Принцип периодической очередности платежа.
6. Принцип повышения эффективности затрат на ведение безналичных расчетах.

    Рассмотрим  некоторые принципы более подробно.

     Принцип оптимальной скорости безналичных расчетов можно определить следующим образом. Скорость платежа в значительной мере обусловлена его срочностью. Срочность платежа означает соблюдение частных сроков. Предположим, что при сроке оплаты обязательства 20 июня и сроке зачисления средств на счет получателя 28 июня фактически обе стадии платежа совершены в эти сроки, и срочность платежа достигнута. Но при этом средства находились в течение недели в расчетах, т.е. были изъяты из полезного хозяйственного оборота. Современная электронная техника и особенно автоматизированные каналы связи придают новое качество понятию срочности платежа: создается возможность соединить сроки отдельных стадий платежа воедино. Тем самым принцип срочности платежа перерастает в принцип оптимальной скорости платежа. Например, при расчетах за товар скорость платежа определяется взаимозависимыми показателями времени получения товара покупателем, срока его оплаты и времени зачисления средств на счет поставщика. Оптимальная скорость безналичных расчетов достигается совпадением трех перечисленных показателей.

   Установление очередности платежей обусловлено потребностью регулирования цепной реакции кредита. Кредиту свойственна прямая цепная реакция, когда банковская ссуда, предоставленная предприятию-покупателю, направляется на оплату счетов предприятия, по всей цепи взаимосвязанных расчетов. Наряду с прямой реакцией существует и обратная цепная реакция кредита, когда предприятие по каким-либо причинам приостановило платежи по срочным обязательствам и эта просроченная задолженность распространяется по цепи от предприятия к предприятию. В этих условиях регулирование очередности платежей издавна является одним из острых вопросов денежно-кредитной политики. Разрешение проблемы очередности платежей лежит в делении платежей на текущие и периодические. Коренной недостаток календарной очередности платежей состоит в том, что она не разрешает противоречий между текущими и периодическими платежами.

     Все рассмотренные принципы безналичных расчетов взаимодействуют с принципом повышения эффективности затрат на их ведение. С позицией коммерческого банка эффективность затрат на ведение безналичных расчетов определяется соотношением затрат на эту цель и суммы доходов от услуг, оказываемых клиентам по их расчетным операциям. На макроэкономическом уровне представление об эффективности затрат на ведение безналичных расчетов дает коэффициент, который определяется делением суммы затрат на сумму вложений средств в расчеты. Следовательно, коэффициент эффективности затрат на ведение безналичных расчетов прямо пропорционален величине необходимых затрат и обратно пропорционален сумме оборотных средств хозяйства и банков, отвлеченных в расчеты.

   Принцип повышения эффективности затрат на ведение безналичных расчетов пронизывает все другие принципы безналичных расчетов. И это естественно: этот принцип, как и другие принципы, основан на категории времени, а каждый выигрыш во времени трудно переоценить.

     В самом общем виде национальную  систему безналичных расчетов  можно подразделить на следующие  логические составляющие:

- система  Центрального банка;

- система  негосударственных клиринговых  и расчетных палат (банков);

- система  внутрибанковских межфилиальных расчетов.

    В  свою очередь системы негосударственных  клиринговых и расчетных палат  (банков) имеют три крупных компоненты:

- платежные  системы международных расчетов;

- платежные  системы расчетов по пластиковым  карточкам;   

- платежные  системы взаиморасчетов участников фондового рынка.

   Их  особенность заключается в том,  что они создаются и регулируются  не Центральным банком, а коммерческими  организациями: международные расчеты  - управляющими органами соответствующих  расчетных систем (например, SWIFT), расчеты по пластиковым карточкам- органами платежных систем, взаиморасчеты участников фондового рынка- органами, регулирующими данный рынок. Кроме того, они имеют довольно значительные технологические особенности.

   Перечисленные компоненты имеются сейчас практически в любой стране мира, за исключением самых слаборазвитых. Есть они и у нас. Необходимо иметь в виду, что каждая компонента, как правило, не является чем-то единым, а состоит из множества взаимодействующих между собой юридических лиц, технологических комплексов, правил, протоколов и т.п. Обычно исключением из этого правила бывает система Центрального банка, но у нас она пока что едина только с точки зрения ведомственной принадлежности: ЦБ РФ является одним юридическим лицом, и все его учреждения представляют собой подразделения этого юридического лица. В системе ЦБ РФ едины только правила проведения платежей, утвержденные ведомственными инструкциями.

      Можно дать определение банковским платежным системам с точки зрения их экономической сущности. С этой позиции, банковские платежные системы представляют собой часть системы безналичных расчетов, основанной на собственных принципах, способах платежа и формах расчетов и активно взаимодействующей со всей системой безналичных расчетов.

1.2 Правовые  особенности существования платежных  систем

    Для рассмотрения непосредственно правовых особенностей существования системы безналичных расчетов необходимо разобраться в сущности правоотношений, возникающих при осуществлении расчетных, платежных и иных операций. Важно определить объем прав и обязанностей, приобретаемых их субъектами, пределы ответственности, а также особенности объекта.

    В самом широком смысле под объектом любого правоотношения понимается то, по поводу чего субъекты вступают в правоотношения, т. е. то, по поводу чего они становятся носителями взаимных прав и обязанностей. В силу установленной законодательством системы денежного обращения «расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производится в безналичном порядке» (п. 1 ст. 861 ГК РФ).

   В безналичных расчетах переход денег от плательщика к получателю осуществляется не путем их непосредственной передачи, а путем денежных переводов через учреждения банка. Такой переход не следует связывать только с расчетами в форме платежных поручений: он имеет место и при расчетах посредством аккредитива, расчетного чека, акцепта платежного требования, т.е. при любой форме расчетов.

    Поскольку при несбалансированной  экономике движение больших наличных  денежных масс может вызывать  кризисные ситуации, переход денежных  средств из безналичной формы  в наличную довольно жестко контролируется государством, и искусственно создаются и законодательно закрепляются условия для преимущественного хранения денежных средств в безналичной форме на счетах в кредитных организациях. Безналичные денежные средства весьма подвижны: для уплаты (передачи) денег достаточно списать сумму задолженности со счета плательщика и зачислить ее на счет получателя, чтобы таким способом передать денежный эквивалент стоимости поставок, работ, услуг.

    Объектом расчетных правоотношений являются деньги, подлежащие уплате за выполненные работы, поставленную продукцию, оказанные услуги. Но, учитывая, что характерной чертой безналичных расчетов является отсутствие передачи денег плательщика непосредственно получателю, возникают такие вопросы, как: «что следует понимать под термином "безналичные деньги" ?» и «являются ли они самостоятельным объектом расчетных правоотношений?»

    Сам по себе способ безналичных расчетов как бы не создает новых средств платежа - "безналичных денег", которые следовало бы включить в понятие объекта расчетных правоотношений. Их объектами остаются деньги в виде денежных знаков, причем не только в идеальном представлении, когда они используются для расчетов или как мера стоимости, но и реально, в виде банковских и казначейских билетов, когда в предусмотренных законом случаях банк выдает их владельцу счета на основании чеков.

   Сущность денег при переходе их в безналичную форму не нарушается. Более того, все функции денег, сформулированные современными экономистами, в полном объеме выполняются и безналичными деньгами.

   Развитие техники привело  к появлению новых терминов- «электронные деньги» и «электронные расчеты».

   Электронные деньги – средства, которые компания предоставляет платежной системе для исполнения обязательств перед третьими лицами.³

   Электро́нные де́ньги- это денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые находятся на электронном носителе в распоряжении пользователя.⁴ Такие денежные обязательства соответствуют следующим трем критериям:

1. Фиксируются и хранятся на электронном носителе.
2. Выпускаются эмитентом при получении от иных лиц денежных средств в объёме не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость.
3. Принимаются, как средство платежа другими (помимо эмитента) организациями.⁵

    Электронные расчеты – это расчеты электронными денежными средствами с использованием электронных средств платежа.⁶

      С этим связан следующий эволюционный шаг денежного обращения, и объектом этих подобных расчетов по-прежнему являются те же безналичные деньги. "Электронные деньги" являются подвидом безналичных денег и имеют все характеристики, присущие безналичными деньгами.

   Знаки стоимости, отраженные на электронных носителях информации, находятся в прямой зависимости не только от специального субъекта - банка, но и от целой системы обеспечения их оборота, включающей технические средства приема, обработки и хранения информации (компьютеры, базы данных, специальное программное обеспечение поддержки платежных операций, каналы связи и такие средства проведения платежных и расчетных операций, как банкоматы, платежные терминалы и пластиковые карточки). Появление электронных носителей стоимости породило новые правовые проблемы, при неизменной экономической природе новоявленных денег. Эти проблемы лежат в области “отмывания” денежных средств теневой экономики и прав человека. Существует специальная межправительственная комиссия по финансовым операциям (Financial Action Task Force, FATF) из представителей 26 стран изучает возможность использования систем электронных денег для отмывания незаконных доходов. Она хочет убедиться, что создаваемые системы электронных денег позволят банкам выявлять подозрительные сделки и сообщать о них.

   Платежные системы создаваемые банками для проведения расчетно-кредитных операций, регулируются Гражданским кодексом. Он устанавливает наиболее общие правила для кредитных и расчетных обязательств, которые не могут быть изменены другими законами и иными правовыми актами. Важным является предоставление сторонам при заключении соглашений в области кредитных и расчетных обязательств права строить свои взаимоотношения, основываясь не только на законе и банковских правилах, но также с учетом обычаев делового оборота, применяемых в банковской практике.

   В отличие от банковских правил, закрепляющих императивный характер отношений при осуществлении безналичных расчетов, ГК расширил возможность сторон устанавливать права и обязанности по своему усмотрению.

   Законодательство не устанавливает определенных норм для создания, эксплуатации, управления, определения ответственности в платежных системах. Все отношения в платежных системах носят договорной характер. Определенно тот правой пробел, сложившийся в данной области, будет решен. И учитывая заинтересованность государства в контроле за платежными системами, можно предположить, что дальнейшее развитие нормотворчества в этой области будет идти по пути повышения контроля и ответственности.

   1.3 Виды платежных систем и их характеристики

   Наиболее точно оценить любую платежную систему и ее особенности можно лишь в сравнении с другими платежными системами. В основе классификации платежных систем по видам лежат различные признаки, среди которых: форма собственности, способ завершения расчетов или технология, состав участников, порядок участия и др. (табл. 1).

                                                                                                       Таблица 1.

Признак классификации  Вид платежной системы ⁷

    Приведенная классификация видов платежных систем позволяет судить об их большом разнообразии и о сложности функционирования. Идет постоянный процесс эволюции платежных систем, и характеристика отдельных видов дает представление о главных тенденциях.

   Понятие формы собственности применительно к платежным системам отражает правовой статус ее собственника и оператора, то есть показывает, кому принадлежат права распоряжения и управления системой. В государственных системах собственником и оператором выступает центральный банк, выполняющий одновременно и роль участника системы, как, например, в Беларуси, Франции, ФРГ, США и многих других странах.

   В частных системах собственником и оператором системы выступает группа крупных коммерческих банков в лице банковских ассоциаций и клиринговых палат, где центральный банк выполняет функцию расчетного агента последней инстанции, не являясь фактически ее участником (например, в Канаде). Смешанная платежная система находится либо в совместной собственности коммерческих банков и центрального банка, либо действует на основе разделения функций собственника и оператора между центральным банком и частными агентами (Бельгия, Великобритания).

   Под сферой распространения здесь понимается обширность системы платежей отдельной страны. Так, локальные системы функционируют для отдельных регионов и связаны в основном с обслуживанием розничных и мелкооптовых сделок. Межнациональные платежные системы создаются для проведения платежей между странами. Такой системой является Европейская система центральных банков (TARGET) для расчетов в евро между странами Европейского союза. Коммерческие банки этих стран имеют доступ к данной системе через центральные банки.

   TARGET- (Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer)- это клиринговая RTGS система, предназначенная для осуществления перевода денежных средств в евро.⁸

     При оценке способа завершения расчетов принципиальное значение имеет не столько способ проведения расчетов, который может быть валовым, то есть в полной сумме или на нетто-основе с учетом встречных требований и обязательств, сколько время достижения окончательного расчета. Расчет может производиться в режиме дискретного времени, то есть один или несколько раз в течение дня, и в режиме реального времени. Последний вариант предусматривает расчеты в течение всего дня, при этом предполагается их высокая скорость, гибкость и надежность, чему гарантией – прямое участие центрального банка. Такой порядок завершения расчетов по крупным и срочным платежам преобладает в национальных и межнациональных платежных системах.

   Различие между одноуровневыми и двухуровневыми платежными системами заключается в наличии ассоциированных участников. В одноуровневой системе все участники (как банки, так и небанковские институты) являются прямыми и имеет счет у расчетного оператора системы. Расчетным агентом в системах с валовыми расчетами в режиме реального времени обычно выступает центральный банк, а в системах на базе нетто-расчетов в режиме дискретного времени – центральный банк или клиринговая палата. В двухуровневых системах присутствуют как прямые участники, в состав которых входят только банки, так и ассоциированные. Последние (банки и небанковские институты) вправе проводить расчеты только через прямых участников, открывая счета в нескольких банках первого уровня, которые таким образом становятся расчетными агентами для банков второго уровня.

     Универсальность платежной системы связана с наличием в ней взаимосвязанных подсистем, которые позволяют осуществлять платежи самого разного характера и размера с учетом интересов как прямых, ассоциированных, так и косвенных участников. Данный критерий отражает исторически сложившуюся ситуацию, в которой мелкие и прочие платежи осуществляются посредством расчетных, клиринговых палат, а расчетные центры по обработке только крупных платежей специализируются на определенном рынке, например товарном, фондовом, валютном.