Платежная система России

     Введение 

     Актуальность  темы исследования. Процесс развития рыночной экономики требует наличия соответствующей платежной системы, позволяющей осуществлять расчеты в народном хозяйстве в соответствии с общепринятыми мировыми стандартами. В этой связи на первый план выходят надежность, безопасность, а также срочность осуществления платежей. Национальная платежная система, которая соприкасается со всеми аспектами экономической деятельности государства, является сегодня стратегически важным каналом, делающим возможным четкое и качественное проведение финансовых транзакций.

     В связи с развитием научно-технического прогресса платежно-расчетные системы  претерпели существенные изменения. Сегодня  эффективность функционирования платежно-расчетных  систем страны определяется правильной постановкой задач системы, ее техническим обеспечением и технологическим совершенством, применением новых платежных инструментов, что особенно важно в рамках происходящих процессов глобализации банковской системы. Кроме того, увеличивается доля проводимых трансграничных платежей, ответственность за  проведение  которых также лежит на платежных системах.

     Развивающиеся страны мира показывают, насколько сложными и многогранными становятся национальные экономики. Это находит отражение в появлении особых требований участников хозяйства к функционированию национальных платежных систем. Построение современных надежных платежных систем, использование в расчетах новых эффективных платежных инструментов будет, безусловно, способствовать развитию национальных финансовых рынков, что, в свою очередь, можно считать одним из основных залогов успешного развития государства, претендующего на мировое лидерство. Достижение этого возможно в том числе при условии обеспечения надежной и высокотехнологичной платежной системы. При этом нельзя забывать и о набирающих темп интеграционных процессах на мировой экономической арене. Стремление к объединению финансовых рынков, переходу к единым стандартам денежного обращения и управления денежными потоками диктует необходимость эффективно выстроенного института платежной системы, который сможет наименее болезненно и наиболее оперативно реализовать такие процессы.

     Объектом  исследования курсовой работы является платежная система Российской Федерации.

     Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе формирования и функционирования платежной системы Российской Федерации.

     Целью настоящей работы является анализ платежной  системы как важнейшего элемента финансовой системы общества, изучение теоретико-методологических  и законодательных основ функционирования  платежной системы  и ее значение для решения государственных задач.

           Для достижения цели необходимо  решить следующие задачи:

• определить место платежной системы в экономике государства;
• исследовать основные факторы, влияющие на развитие платежной системы в экономике государства и условия ее построения и совершенствования;
• обосновать необходимость разделения понятий платежных систем, карточных платежных систем, систем проведения денежных расчетов, провести их классификацию;
• проанализировать особенности действующей  платежной системы России;
• теоретически и методологически обосновать концепцию оптимизации функционирования платежной системы в национальной экономике;
• рассмотреть тенденции развития и пути совершенствования платежной системы  на среднесрочную перспективу.

           Информационной базой курсовой работы являются данные, опубликованные в статистических сборниках, монографиях, материалы периодической печати, практические материалы Банка России. Были использованы Интернет-ресурсы российских и зарубежных источников.

         Структура работы. Курсовая работа  состоит из введения, трёх глав, заключения, библиографического списка. Работа содержит  рисунки,  схемы  и  таблицы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

          1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ 

          1.1 Понятие платежной системы и ее структура 

      В денежных системах, где функции денег  как средства обращения и средства платежа выполняют полноценные  металлические монеты, проблемы создания и регулирования  платежной системы   не возникает. Передача полноценных денег от продавца к покупателю, от кредитора к должнику означает факт окончательного совершения платежа и погашения долга. При использовании же бумажных и кредитных денег  появляется потребность в разработке особых правил их обращения и процедур передачи, которые должны обеспечивать однозначное признание всеми участниками расчетов факта совершения платежа платежной информации. Значение этих правил, процедур, а так же систем существенно возрастает при переходе к применению безналичных расчетов и электронных денег. В каждой стране в рамках финансовой системы создается самостоятельная платежная система. С развитием международного обмена возникают международные платежные системы, обеспечивающие проведение платежей между участниками международных рынков, находящимися в разных странах.

      Платежная система – это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик  расчета, внутренних и внешних нормативных  актов, которые позволяют всем участникам  производить финансовые операции и расчеты друг с другом [12,С.130].

      Основными задачами, стоящими перед платежной  системой, являются следующие:

      - бесперебойность, безопасность и  эффективность функционирования;

      - надежность и прочность, гарантирующие отсутствие срывов или полного выхода из строя системы платежей;

      - эффективность, обеспечивающая быстрый,  экономный и точный выход потока  операций;

      - справедливый подход, например требование  участия в платежной системе  лиц, отвечающих необходимым квалификационным критериям.

      Основной  функцией платежной системы является обеспечение динамики устойчивости хозяйственного оборота. Наличие  эффективной платежной системы  способствует  осуществлению контроля  за денежно-кредитной сферой, помогает банкам активно управлять ликвидностью, снижая тем самым потребность в крупных и избыточных резервах. В результате этого упрощается процесс составления денежно-кредитной программы и ускоряется осуществление операций в области финансовой политики. К элементам платежной системы  относятся:

      - институты, предоставляющие услуги  по осуществлению денежных переводов  и погашению долговых обязательств;

      - финансовые инструменты и коммуникационные  системы, обеспечивающие перевод  денежных средств между экономическими  агентами;

      - контрактные отношения, регулирующие порядок безналичных расчетов [16,С.45].

      Основными участниками платежной системы являются Центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая клиринговые и расчетные центры. Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств. Обеспечение бесперебойности расчетов возлагается непосредственно на Центральный банк государства. Работа платежной системы тесно связана с реализацией основной цели деятельности Центрального банка – обеспечением стабильности банковской системы [12,С.133].

      На  рисунке 1.1 представлена структура  платежной системы России.

Рис. 1.1. Структура платежной системы  России [32] 

      Платежная система России по состоянию на 01 октября 2010 года включает  623 учреждения Банка России, 1030 кредитных организаций, 3019 филиалов кредитных организаций, 58 небанковских расчетных организаций. 

            1.2 Виды платежных систем 

        Для того что бы определиться с характерными моделями, используемыми в системах перевода средств, необходимо выделить основные отличия между ними, например, такие как:

      - оператор системы (центральный  банк или частная организация);

      - механизм расчета (валовые или чистые расчеты);

      - кредитный механизм (с предоставлением  или без предоставления кредита  участнику его расчетов в течении  рабочего дня).

      Для более подробного рассмотрения этих понятий существует классификация  платежных систем. На рисунке 1.2 представлена классификация платежных систем по различным признакам.

 Рис.1.2. Классификация платежных систем [32] 

      По  иерархии, или степени подчинения. Различают системы централизованные, где каждая группа участников низшего  уровня устанавливает взаимоотношения с одном из участников высшего уровня, а последние подчиняются единому центру, и децентрализованные, где отдельные связи между участниками могут формироваться независимо от всех остальных.

        По условиям приема участников  различают системы с равными требованиями и одинаковым доступом для всех участников, а так же системы, в которых устанавливаются ограничения (например, по величине собственного капитала и объему платежей участника). Например, в расчетно-кассовых центрах Банка России всем кредитным организациям корреспондентские счета открываются на равных условиях, а в негосударственных клиринговых учреждениях участниками могут быть, как правило, только крупные и стабильные кредитные организации.

      По  способам получения окончательного платежа различают системы брутто-расчетов, или расчетов на валовой основе, и системы нетто-расчетов, или расчетов на чистой основе. Системы, с помощью которых расчеты по межбанковским платежам осуществляются очередными проводками по каждой отдельной операции и затем суммируются одна за другой, называются системами брутто-расчетов. К ним относятся расчеты между учреждениями Банка России, прямые расчеты между кредитными организациями. Выделяют два основных вида систем брутто-расчетов, при которых:

      - расчеты по операциям могут проводиться только при наличии достаточного количества денежных средств на счете;

      - расчеты осуществляются в режиме  реального времени, несмотря на  то что необходимые денежные  средства могут отсутствовать  на момент осуществления расчетов.

      Системы брутто-расчетов используются для крупных  денежных переводов. Системы, базирующиеся на проведении взаиморасчетов, известны как системы нетто-расчетов. Нетто-расчет – расчет, при котором равновеликие требования или обязательства коммерческих банков взаимно погашаются, а разница в пользу одного из них перечисляется с корреспондентского счета коммерческого банка на счет получателя.

      По  размерам сумм и  срочности платежей различают системы, в рамках которых  платежи производятся на равных условиях независимо от суммы и срока платежа, и системы перевода крупных и мелких сумм денежных средств, а также срочных платежей. В РФ все существующие системы межбанковских расчетов не разграничиваются по размерам проводимых платежей. Для быстрого перевода денежных средств применяется электронная форма расчетов с помощью систем банковских телекоммуникаций.

      По  возможности предоставления кредита  различают системы, предусматривающие  автоматическое прекращение расчетных  операций при временном недостатке денежных средств на счетах участников расчетов, и системы, в рамках которых существует возможность предоставления кредита участнику расчетов при недостаточности средств на относительно короткий срок. Как правило, условия предоставления кредитов на завершение окончательных расчетов оговариваются в договорах о корреспондентских отношениях между участниками системы расчетов [12,С.136-139]. 

          1.3 Современные платежные инструменты и формы расчетов 

      Денежные  расчеты могут быть как в наличной, так и в безналичной форме.

      При расчетах наличными деньгами в качестве платежного инструмента выступают сами наличные деньги. Расчеты происходят непосредственно между плательщиком и получателем. Роль банков сводится к обслуживанию оборота наличных денег: выдачи их из касс банка, зачислению на счета, инкассации, хранению и тому подобное [17,С.73].

            Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, как с рыночной, так и с административной моделями экономики, составляет меньшую часть, он имеет большое значение [16,С.69].

      Сфера использования наличных денег в  основном связана с доходами и  расходами населения:

      - расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

      - оплата труда предприятиями и  организациями, выплата других  денежных доходов;

      - внесение денег населением во  вклады и получение по вкладам;

      - выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;

      -  выдача кредитными организациями  потребительского кредита;

      - оплата ценных бумаг и выплата  по ним дохода;

      - платежи населения за жилищные  и коммунальные услуги, при подписке  на периодическую печать;

      - уплата населением налогов в бюджет и другое.

      Исходя  из целей деятельности и функций  Банка России,  формируются принципы организации налично-денежного обращения.

      1. Принцип номинала. Официальной денежной  единицей РФ является рубль.  Один рубль состоит из 100 копеек. Введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

      2. Принцип необязательности обеспечения.  Официальное соотношение между  рублем и золотом или другими  драгоценными металлами не устанавливается. 

      3. Принцип монополизации и уникальности. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие на территории РФ осуществляются исключительно Банком России. Банковские билеты выпускаются достоинством в 10, 50, 100, 500, 1000, 5000 рублей; металлические монеты выпускаются достоинством в 5, 10, 50 копеек и 1, 2, 5, 10, рублей. Их подделка и незаконное изготовление преследуется по закону.

      4. Принцип безусловной обязательности. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей для зачисления на счета, внесения в виде вкладов и для перевода на всей территории РФ.

      5. Принцип неограниченной обмениваемости. Банкноты и монеты Банка России не могут быть объявлены  недействительными, если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами.

      6. Принцип правового регулирования. Совет директоров Банка России принимает решения:

      - о выпуске банкнот и монеты  Банка России нового образца;

      - об изъятии из обращения банкнот  и монеты Банка Росс старого  образца;

      - утверждает номиналы и образцы  новых денежных знаков.

      Таким образом, роль налично-денежного обращения, его правильная организация проявляются  в следующих моментах:

      - в отлаженности хозяйственного  оборота и платежно-расчетной  системы;

      - способности обеспечить сбалансированность  спроса и предложения на  товарном рынке, не допустить дефицита товаров;

      - характере и степени влияния денежной массы на рост цен и инфляцию;

      - хроническом недостатке денежных  средств у субъектов рынка  для своевременной выплаты заработной  платы и финансирования оборотных средств [17,С.74-76].

      Безналичные расчеты за товары и услуги, а  так же в связи с финансовыми  обязательствами осуществляются в  различных формах с использованием присущих им инструментов платежей. В  соответствии с действующим законодательством  в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

      1) Расчеты платежными поручениями. Платежной поручение – это расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке [12,С.149].     Схема расчетов платежными поручениями представлена на рисунке 1.3.

                        Рис.1.3. Схема расчетов платежными  поручениями 

1- договор  поставки товаров (выполнение  работ, оказание услуг);

2- платежное  поручение покупателя;

3- проверка  банком покупателя  достаточности  средств для организации расчетов;

4- перечисление  средств с банка покупателя  в банк поставщика;

5- зачисление  средств банком поставщика на  расчетный или текущий счет;

6- уведомление  банком поставщика своего клиента  о поступлении средств на расчетный  или текущий счет [17,С.86].

      Такие расчеты производятся:

      - за полученные товары;

      - за оказанные услуги;

      - при осуществлении плановых платежей  при равномерных поставках товаров;

      - по нетоварным операциям (налоги, платежи во внебюджетные фонды и так далее) [17,С.87].

            Расчеты платежными поручениями  имеют ряд достоинств по сравнению  с другими формами расчетов: относительно  простой документооборот, ускорение  движения денежных средств. Недостаток данного документа заключается в том, что у поставщика нет гарантии получения платежа из-за отсутствия средств на счете плательщика [12,С.151].

           2) Расчеты платежными требованиями. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

      Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги, а так же в иных случаях, предусмотренных основным договором.

      На  рисунке 1.4 представлена схема расчетов платежными требованиями [16,С.53].

                Рис.1.4. Схема расчетов платежными требованиями

1. совершение товарной сделки между плательщиком и получателем;
2. инициирование получателем денежных средств оплаты согласно условиям, выставленным в основном договоре;
3. составление банком получателя платежного требования с указанием участников сделки и объектов сделки;
4. направление банком получателя в банк плательщика платежного требования;
5. принятие банком плательщика платежного требования и проверка достаточности средств для его осуществления;
6. уведомление банком плательщика своего клиента о получении платежного требования;
7. акцепт плательщика платежного требования;
8. проверка банком плательщика достаточности средств для организации расчетов;
9. перечисление средств  с банка плательщика в банк получателя;

10- зачисление средств банком получателя на расчетный или текущий счет;

11- уведомление банком получателя своего клиента  о поступлении денежных средств на расчетный счет [32].

        3) Расчеты по аккредитивам. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком  по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить другому банку произвести платежи [16,С.54].

      На  рисунке 1.5 изображена схема расчетов аккредитивами.

      Кредитные организации могут открывать  следующие виды аккредитивов:

      - покрытый (депонированный) – это  аккредитив, при открытии которого  банк-эмитент переводит средства  плательщика в распоряжение банка поставщика;

      - непокрытый (гарантированный) аккредитив. Он возможен при наличии корреспондентских  отношений между банком поставщика и банком покупателя и открывается в исполняющем банке путем предоставления ему права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента;

      - отзывный аккредитив может быть  изменен или аннулирован банком-эмитентом  без предварительного согласования с поставщиком;

      - безотзывный аккредитив не может  быть изменен без согласия  поставщика, в пользу которого  он открыт;

      - документарный аккредитив представляет  собой поручение импортера своему  банку произвести за его счет  платеж экспортеру при расчетах по поставке или акцептировать тратту (переводной вексель), выставленную экспортером;

      - делимые и неделимые аккредитивы.  Делимый аккредитив – это аккредитив, по которому  бенефициар имеет  право на частичное использование  аккредитива. Под неделимым аккредитивом понимается  аккредитив, исполнение по которому производится однократно при предоставлении документов, оговоренных в аккредитиве;

      - переводные и непереводные аккредитивы.  Под переводным (трансферабельным) аккредитивом понимается аккредитив, бенефициар которого имеет право дать указание авизующему банку перевести аккредитив полностью или частично на иное лицо с сохранением условий аккредитива. Под непереводным аккредитивом, понимается аккредитив, исполнение по которому осуществляется лишь указанному бенефициару.

      - возобновляемые (револьверные) и невозобновляемые  аккредитивы. Под револьверным  аккредитивом понимается аккредитив, который по мере его использования  пополняется, то есть приказодатель  принимает на себя обязательство  восстановить денежную сумму по аккредитиву до первоначального размера по истечении определенного периода после осуществления выплат. Невозобновляемый аккредитив – это аккредитив, который прекращается с его исполнением [17,С.91].

                        Рис.1.5 Схема расчетов аккредитивами 

1- договор о сделке; 2- заявление на аккредитив; 3- распоряжение на открытие непокрытого аккредитива; 4-открытие аккредитива (депонирование средств); 5а, 5б, 5в – извещение об открытии аккредитива;6- выполнение предмета договора; 7а, 7б, 7в – передача пакета документов с подтверждением (авизование); 8- направление в банк покупателя сообщения об использовании аккредитива;9- сообщение покупателю об использовании аккредитива [17,С.89].

      4) Расчеты чеками. Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение  чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

      Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться  путем выставления чеков.

      Чекодержателем  является лицо, в пользу которого выдан чек.

      Плательщиком  является банк, в котором находятся  денежные средства чекодателя.

      На  рисунке 1.6 представлена схема расчетов чеками.

                           Рис.1.6. Схема расчетов чеками  

1- отгрузка  ценностей, выполнение работ, услуг; 2- чек;3- реестр чеков для оплаты; 4- требование на оплату; 5- перечисление денег [17,С.88].

      Чек должен содержать следующие реквизиты: наименование «чек», включенное в текст  документа; поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты платежа;

указание  даты и места составления чека; подпись лица, выписавшего чек.

      Отсутствие  в документе какого-либо из указанных  реквизитов лишает его силы чека. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отзывать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате [16,С.56].