Платежная система Российской Федерации. 2

МЕЖДИСЦИПЛИНАРНАЯ

КУРСОВАЯ  РАБОТА

   по дисциплинам:   “Финансы, денежное обращение и кредит”,

“Банковские операции”

на тему    «Платежная система Российской Федерации»

Студент

Группа

Специальность:

Кафедра специальных дисциплин

Руководители:

(подпись, дата, инициалы, фамилия)

Омск, 2011

  ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Безналичные расчеты в Российской Федерации (далее РФ) осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала) [2]. Как правило, большая часть оборота приходится на долю безналичных расчетов в связи с тем, что денежные средства, как собственные, так и заемные, в соответствии с законодательством РФ подлежат обязательному хранению в банках (за исключением выручки, расходование которой разрешено в установленном порядке банком) по причине высоких издержек при налично-денежной форме обращения1.

Следует отметить, что непрерывный процесс развития рыночных отношений и информационной инфраструктуры требует модернизации системы безналичных расчетов, в том числе принципов ее организации. С учетом данной особенности тему функционирования платежной системы в РФ и ее развития можно считать одной из самых актуальных. В рамках исследования данной темы были выделены следующие задачи:

• изучение литературы по данному вопросу;
• раскрытие понятия платежной системы, определение ее структуры и функций;
• определение места Банка России в платежной системе РФ;
• проведение анализа современного состояния платежной системы Российской Федерации и тенденций его развития с использованием данных статистики и аналитических материалов;
• выявления особенностей функционирования платежной системы РФ.

Объектом исследования в курсовой работе является процесс функционирования платежной системы Российской Федерации, включая нормативную организационную базу и результаты анализа практической области по данному направлению. Предметом -  проведение анализа и  создания целостного представления об объекте.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав и заключения. В первой главе исследуется структура и основные принципы организации платежной системы РФ в современных условиях. Во второй главе выполняется обзор функций тенденции развития розничной платежной системы, связанные с развитием информационной сферы. В заключении подводятся итоги.

1. ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРА ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РФ

1.1. Общее описание платежной системы РФ

Платежная система страны в широком понятии представляет собой форму организации платежного оборота как наличного, так и безналичного. В узком – совокупность институциональных и технических структур, правовых норм, инструментов и процедур, обеспечивающих перевод денежных средств. Платежная система одна из самых динамичных составляющих рыночной экономики, поскольку ее деятельность заключается в обслуживании экономических взаимосвязей в обществе - перемещении денег.

С деньгами непосредственным образом связаны экономические интересы всех субъектов экономики, поэтому платежный оборот и платежная система, как форма его организации, чутко реагирующие на все изменения народнохозяйственного организма, являются предметом особой заботы участников рынка. Ведь при установлении партнерских взаимоотношений своевременность оплаты счетов учитывается в первую очередь.

Основой функционирования платежной системы являются услуги, предоставляемые банками своим клиентам, и сама инфраструктура банковской системы (центральный банк,  коммерческие банки,  клиринговые учреждения  и т.д.).

Платежная система призвана обеспечивать обращение безналичных денег между экономическими субъектами с целью своевременного, точного и в полном объеме выполнения их платежных обязательств.

Этапы развития платежной системы в Российской Федерации, внедряемые с начала XXI в., во многом аналогичны общемировым процессам в данной сфере. База этих внедрений связана с возросшим уровнем развития производительных сил – стремительным технологическим прогрессом компьютерных, информационных, телекоммуникационных технологий и обусловленным им ростом электронной коммерции. Осью таких революционных преобразований является кардинальное изменение способа обращения безналичных и наличных денег. Первые почти полностью, а вторые все больше находятся в стадии виртуальности в связи с отказом при передаче от каких-либо материальных носителей и заменой их электронными импульсами. Демонетизацию золота, дематериализацию денег сменил этап  электронизации (виртуализации) денег. А платежная система как раз и облекает в конкретную форму – получение денег – все многообразные экономические отношения, опосредуемые безналичными и наличными расчетами.

В начале 1990-х гг., когда началось формирование принципиально новой платежной системы, соответствующей требованиям рыночной экономики, отставание от Запада, на наш взгляд, равнялось почти столетию, т.е. на столько, на сколько отставала наша банковская система. Сейчас оно составляет примерно 15–20 лет. Модернизация платежной системы, рассматриваемой в широком понятии, осуществляется по двум главным направлениям:

• в сфере наличного денежного оборота, включающего в основном платежи потребительского сектора экономики, происходит всемерное сокращение  в связи с высокими издержками на поддержание сопряженностью с теневой экономикой (составляющей около трети ВВП), финансовыми злоупотреблениями, в том числе с отмыванием незаконно полученных доходов; перевод его в русло безналичного оборота посредством развития безналичных розничных платежных систем;
• в сфере безналичного денежного оборота, охватывающего в основном платежи корпоративного и финансового секторов, внедрение и развитие новейших типов платежных систем  с целью взаимного обогащения достоинствами и нивелирования недостатков каждой из систем,  в конечном счете – обеспечения надежного, бесперебойного и эффективного проведения платежей. [10].

1.2. Структура платежной системы РФ

На современном этапе развития структура платежной системы Российской Федерации включает в себя:

• расчетную систему Банка России;
• частные платежные системы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала).

Банк России занимает особое место в платежной системе РФ. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования  платежной системы является  одной  из  главных целей  деятельности  Банка России,  установленных  Федеральным  законом  от 10.07.02 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В соответствии с этим законом Банк России устанавливает правила расчетов в Российской Федерации, проводит межбанковские безналичные расчеты через свою платежную  систему,  осуществляет  расчетное  обслуживание  счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и других клиентов, не являющихся кредитными организациями. Банк России, являясь оператором собственной платежной системы, координирует и регулирует расчетные отношения в России, осуществляет мониторинг деятельности частных платежных систем, определяя основные положения их функционирования, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, а также организует наличное денежное обращение. Кроме того, Банк России разрабатывает порядок составления и представления статистической отчетности, характеризующей платежную систему России, с целью повышения ее прозрачности.  

К правовой базе регулирования платежной системы России относятся Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральные законы Российской Федерации, основными из которых являются Федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и "О банках и банковской деятельности", а также принятые в соответствии с ними нормативные акты Банка России. Отношения между Банком России и его клиентами, а также кредитными организациями и их клиентами регулируются договорами корреспондентского счета (субсчета) или банковского счета. Указанные документы служат правовой основой для функционирования и дальнейшего развития платежной системы России. Банк России информирует банковское сообщество и общественность о вносимых изменениях и дополнениях к нормативным актам, а также о принимаемых решениях в направлении технической модификации платежной системы России.     

Банк России постоянно уделяет особое внимание совершенствованию и развитию нормативной базы, обеспечивающей функционирование платежной системы России. В 2008 году внесены изменения в Положение Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации" № 2-П, в части уточнения реквизитов расчетных документов, с целью противодействия легализации доходов, полученных преступным путем для исключения финансовых рисков участников и обеспечения еще более высокой степени надежности платежной системы [1].

Рисунок 1.2.1 Структура платежной системы Российской Федерации 

При действующей структуре платежной системы (Рисунок 1) для каждой кредитной организации в обязательном порядке открывается корреспондентский счет в учреждении Банка России. Кредитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет в учреждении Банка России своему филиалу, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном учреждении Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России, являются клиентами Банка России. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают счета межфилиальных расчетов. Межбанковские расчеты между кредитными организациями совершаются через корреспондентские счета, открываемые друг у друга. В расчетных небанковских кредитных организациях участниками расчетов являются как кредитные организации, так и юридические лица, не являющиеся кредитными организациями. Клиентам - юридическим и физическим лицам - для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством, юридическим лицам открываются счета в учреждениях Банка России [11].

1.3. Структура платежной системы Банка России

 Платежная  система Банка России включает  следующие системы расчетов, различающиеся  по  территориальному  охвату,  объему  проводимых  платежей, правилам и регламенту функционирования, составу участников, используемым расчетным  документам,  скорости  проведения  платежей  и  используемой технологии:

• система  банковских  электронных  срочных  платежей (далее –  система БЭСП) обеспечивает  осуществление  расчетов  с  использованием электронной технологии в режиме реального времени в масштабе всей страны;
• более  семидесяти  отдельных  систем  внутрирегиональных  электронных расчетов (далее – системы ВЭР) для обеспечения расчетов с  использованием электронной технологии в региональных компонентах;
• система межрегиональных электронных расчетов (далее – система МЭР) обеспечивает  осуществление  расчетов  с  использованием электронной технологии между региональными компонентами;
• системы  расчетов  с  применением  авизо (почтовых  и  телеграфных), основанные на использовании бумажных технологий и другие.

Совокупность  систем  расчетов,  обеспечивающих  проведение  платежей клиентов  каждого  из  регионов  Российской  Федерации,  составляет региональную компоненту платежной  системы Банка России. В региональных компонентах  расчеты  осуществляются  в  соответствии  с  установленными регламентами по местному времени (в 9-ти часовых поясах). 

Рисунок 1.3.1. Действующая модель платежной системы Банка России

Платежи  в  перечисленных  системах  расчетов  Банка  России  проводятся без  каких-либо  специальных  требований  к  их  размеру  и  назначению,  на платной основе или бесплатно в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк  России  без  взимания  платы  осуществляет  операции  со  средствами федерального  бюджета,  средствами  государственных  внебюджетных  фондов, средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и средствами местных бюджетов. 

Для  осуществления  расчетов  клиентам  Банка  России –  всем  кредитным организациям,  действующим  на  территории  Российской  Федерации,  их филиалам (по  решению  кредитной  организации), Федеральному  казначейству, его  территориальным  органам  и  другим  организациям,  не  являющимся кредитными,  открываются  банковские (корреспондентские)  счета (субсчета)  в учреждениях (подразделениях расчетной сети) Банка России, расположенных в регионах Российской Федерации.

Платежи  осуществляются  в  пределах  остатка  денежных  средств  на корреспондентском  счете (субсчете)  кредитной  организации (филиала), имеющихся  на  момент  оплаты,  с  учетом  средств,  поступающих  в  течение операционного  дня,  и  кредитов  Банка  России  в  случаях,  установленных нормативными актами Банка России и заключенными между Банком России и кредитными организациями договорами.

Банк России в соответствии с законодательством осуществляет расчетное обслуживание  клиентов,  не  являющихся  кредитными  организациями:  органов Федерального  казначейства,  органов  государственной  власти  и  местного самоуправления,  их  организаций,  государственных  внебюджетных  фондов, воинских частей, других клиентов, не являющихся кредитными организациями, в  регионах,  где  отсутствуют  кредитные  организации,  а  также  иных  лиц  в случаях, предусмотренных федеральными законами.  В целях безопасности и защиты информации в платежной системе Банка России обеспечивается идентификация пользователей, контроль целостности и подтверждение  подлинности  расчетных  документов,  разграничение прав  доступа  и  защита  от  несанкционированного  доступа  к  ресурсам  систем обработки  платежей,  контроль  проведения  расчетных  операций, конфиденциальность  платежной  информации,  резервирование  программно-технических комплексов и информационных ресурсов.  Платежи  с  использованием  электронных  технологий  составляют основную  часть  в  платежах,  проводимых  через  платежную  систему  Банка России. В 2009  году их доля достигла 99,8% от общего количества и 99,9% от общего объема платежей, проведенных через платежную систему Банка России [13].

Диаграмма 1.3.1.  Динамика  доли  платежей,  проведенных  через  платежную  систему Банка России с использованием электронных технологий

Диаграмма 1.3.2. Объем платежей, проведенных в платежной системе России и платежной системе Банка России (трлн.руб.)

Диаграмма 1.3.3. Структура платежей, проведенных в платежной системе РФ в I квартале 2009 г. (по объему, в %% )

Диаграмма 1.3.4. Структура платежей, проведенных в платежной системе РФ в I квартале 2010 г. (по объему, в %% )

Следует отметить, что в структуре безналичных платежей значительную часть составляют платежи, проведенные платежной системой Банка России. Постоянно высокий уровень платежей, проводимых через платежную систему Банка России, обусловлен эффективным и бесперебойным ее функционированием, а также тем, что использование для расчетов кредитными организациями средств, размещенных на счетах в Центральном банке Российской Федерации, имеющих нулевой кредитный риск, минимизирует их финансовые риски [12].

1.4. Основные характеристики платежной системы РФ

Платежная система может быть определена как действующая по согласованным правилам совокупность дополняющих друг друга организаций, осуществляющих расчеты и проводящих платежи с целью урегулирования денежных долговых обязательств участников экономического оборота. При более широком подходе в эту систему иногда включают также инструменты и механизмы (технологии), используемые указанными организациями при предоставлении ими своим клиентам платежных услуг (включая коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денег надлежащему адресату, средства передачи соответствующей информации и договорное оформление отношений между сторонами).

В зависимости от определенных к использованию инструментов, организации функционирования, структуры, порядка проведения платежных операций выделяют следующие основные классификационные характеристики платежных систем (Рисунок 1.4.1):

• По иерархии (степени подчинения). В данном случае различаются системы: централизованные (древовидные), где каждая группа участников нижнего уровня устанавливает отношения с одним участником более высокого ранга, а последние подчиняются единому центру; децентрализованные (в виде сетей), где отдельные связи между участниками могут устанавливаться независимо от всех остальных.

Рисунок 1.4.1. Классификация платежных систем

К централизованной системе можно отнести систему расчетов Банка России, а к децентрализованной - систему межбанковских расчетов посредством установления прямых корреспондентских отношений между кредитными организациями, клиринговую систему межбанковских расчетов, внутрибанковскую (межфилиальную) систему расчетов.

• По условиям приема участников. Существуют системы с равными требованиями и одинаковым доступом для всех участников, которые делятся на основных и второстепенных, постоянных и временных, крупных и мелких и т.п.

В РКЦ Банка России всем кредитным организациям открываются корсчета на равных условиях. Зато в некоторые негосударственные клиринговые центры (палаты) принимаются только крупные, стабильные, хорошо зарекомендовавшие себя банки, а у них в свою очередь открывают корсчета все остальные.

По порядку резервирования средств. В одних случаях платежи проводятся только после предварительного депонирования средств участниками на отдельных счетах, а в других — этого не требуется. В основном все рассматриваемые системы работают при условии наличия определенных кредитовых остатков на корреспондентских счетах. Так, в системе расчетов Банка России операции проводятся только при наличии средств на корреспондентском счете кредитной организации. В системах межбанковских расчетов, основанных на клиринге, в начале их осуществления участники клиринга могут иметь нулевое сальдо по счету.

• По способам получения окончательного расчета. По этому критерию выделяют следующие варианты: валовые, или брутто-платежи; чистые, или нетто-платежи.

Системы, в которых платежи фиксируются очередными проводками каждой отдельной операции и суммируются один за другим, называются системами брутто-платежей (платежей на валовой основе). Выделяют два основных вида таких систем: системы, при которых платежи проводятся в режиме реального времени, даже если необходимые средства могут отсутствовать в момент их осуществления; системы, при которых платежи могут проводиться только при наличии достаточного количества средств на расчетном счете. К ним относятся расчеты между учреждениями Банка России, прямые расчеты между кредитными организациями.

В системах на валовой основе платежи исполняются не только последовательно, но и через короткий промежуток времени. Имея в виду последнее обстоятельство, обычно говорят о «реальном времени», хотя подразумевается, что от исполнения одного платежа до исполнения другого проходит некоторое время, необходимое для их обработки.

Системы, позволяющие проводить взаимозачеты (клиринг) между участниками, известны как системы нетто-платежей (платежей на чистой основе). Среди них можно выделить: системы двусторонних нетто-платежей, когда по дебету и кредиту проводится взаимозачет между парами участников; системы многосторонних нетто-платежей, когда взаимозачет проводится по всем операциям и со всеми участниками сразу, что позволяет подвести итоги сводного баланса между ними.

• По размерам сумм и срочности платежей. В этом плане различаются: системы, где все платежи проводятся на равных условиях независимо от суммы и срока; системы переводов крупных и мелких сумм; системы срочных платежей.

За рубежом выбору конкретной модели системы переводов крупных сумм платежей придается государственное значение по причине их высокого риска. Как правило, такие переводы обрабатываются в пределах рабочего дня. Поскольку крупные платежи требуют большей степени защищенности, надежности и своевременности, то операционные издержки на их проведение намного (иногда в 15 раз) выше, чем в системах розничных платежей.

В РФ все существующие системы межбанковских расчетов не разграничиваются по размерам проводимых платежей. Для быстрого перевода денежных средств применяется электронная форма расчетов с помощью систем банковских телекоммуникаций.

• По возможности предоставления кредита. Одни системы предусматривают автоматическое прекращение платежных операций при временном недостатке средств на счетах участников, в других возможно предоставление кредита на относительно короткие сроки.

1.5. Прямые межбанковские расчеты в РФ

Помимо расчетов с использованием расчетной сети Банка России существуют системы межбанковских расчетов, основанные на установлении прямых корреспондентских отношений между коммерческими банками.

Межбанковские корреспондентские отношения включают в себя различные формы сотрудничества между банками, основанные на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга.

В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и  реализуют  свою  политику  по  отношению  к  другим  банковским  учреждениям,  определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков,  защите от  риска неплатежа по  операциям  с  корреспондентом,  совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.

В результате понятие «корреспондентские отношения» в настоящее время вышло за  традиционные  рамки  только  договоренности  между  банками  о  порядке  совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры. Повсеместное внедрение новейших и непрерывное развитие перспективных технологий позволяет банкам успешно решать такие задачи как:

• ускорение межбанковских расчетов;
• увеличение спектра предоставляемых клиентам банка услуг;
• снижение операционных рисков;
• усиление контроля над финансовыми потоками;
• обеспечение наиболее оптимального пути прохождения клиентских платежей;
• снижение операционных издержек на обслуживание клиентов банков, и как результат, повышение конкурентоспособности банка в целом.

Корреспондентские отношения (от лат. «correspondeo» – отвечаю, осведомляю) – договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами.

Корреспондентские  отношения  обычно  сопровождаются  открытием  счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних  корреспондентских  отношений  зависит  от  различных  факторов:  взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.

Возможны  также  отношения между  корреспондентами  без  счета,  когда  взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный  случай  такой  структуры  договорных  связей – расчеты  через  корреспондентские счета, открытые в подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и через счета,  открытые  в  каком-либо  коммерческом  банке,  обычно  являющемся  крупным  центром межбанковских  расчетов,  через  клиринговые  центры,  в  которых  открываются  клиринговые счета. При этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.

По степени добровольности установления отношений они бывают обязательными и добровольными. Так, обязательным является, как уже отмечено, открытие банками России корреспондентского счета в расчетном подразделении Банка России, а также открытие счета в уполномоченном банке для международных расчетов.

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам заключаются в следующем:

Во-первых,  это  отвечает  интересам  клиентов,  которые  имеют  устойчивые  контрактные отношения с клиентами других банков.

Во-вторых,  значительно  ускоряются  расчеты,  так  как они осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев – РКЦ

В-третьих, при широких корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга – зачета взаимных требований банков, как правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке. Проведение клиринга между банками-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть их в расчетах и использовать для получения дохода.

Среди недостатков расчетов по межбанковским корреспондентским счетам можно выделить следующие факторы:

—  разветвленная система обусловливает распыление денежных средств по многочисленным  банкам-корреспондентам.  Расчетные  операции  носят  локальный  характер, проводятся одним банком по поручению и за счет другого, поэтому, к примеру, для корреспондентских отношений с тысячью банков нужно открыть тысячу счетов. Для среднего банка это неприемлемо. К тому же управление средствами ведет к необходимости ограничивать общее количество корсчетов.

—  расчеты по межбанковским корсчетам менее поддаются контролю  со  стороны центрального банка, а значит, и более подвержены риску. Партнерство между банками в процессе  корреспондентских  отношений  связано  с  рисками  финансовой  надежности контрагентов и требует квалифицированного анализа результатов их деятельности.