Платежная система Российской Федерации. 5

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА и ГОСУДАРСТВЕННОЙ  СЛУЖБЫ

при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ –  ФИЛИАЛ РАНХиГС

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И КРЕДИТА

Деньги, кредит, банки

(дисциплина)

Курсовая работа

Тема: Платежная система Российской Федерации

Выполнил: Сафронова Ю.В, группа 11121.

Проверил: Каменская Н.Ю., зав кафедрой, к.э.н., доцент

Новосибирск 2013г.

Введение

Сложившаяся к настоящему моменту ситуация в  мировой и национальной экономике  предъявляет особые требования к  институциональной, нормативно-технологической  и технической базе произведения бесперебойных расчетов между экономическими субъектами. В ситуации продолжающейся нестабильности на мировых финансовых рынках и повышенной зависимости экономики Российской Федерации от их конъюнктуры, при условиях необходимости комплексной модернизации структуры экономико-хозяйственных взаимоотношений субъектов национальной экономики, во многом сохраняющих неэффективность, унаследованную от плановой экономики советского периода, особую значимость приобретает эффективная национальная платежная система. Также, учитывая все возрастающую автоматизацию процесса расчетов, совершенно неробходимым является уделение повышенного внимания проблемам безопасности, стабильности и своевременности проведения платежных операций – оценке рисков и выработке принципов функционирования систем автоматизации безналичных платежей и расчетов.

Актуальность работы дополняется  развитием научно-технического прогресса, в связи с которым платежно-расчетные системы претерпели существенные изменения. Сегодня эффективность функционирования платежно-расчетных систем страны определяется правильной постановкой задач системы, ее техническим обеспечением и технологическим совершенством, применением новых платежных инструментов, что особенно важно в рамках происходящих процессов глобализации банковской системы.         

Целью настоящей работы является анализ платежной системы как важнейшего элемента финансовой системы общества, изучение теоретико-методологических и законодательных основ функционирования платежной системы и ее значение для решения государственных задач; также, важным пунктом исследования является рассмотрение систем и технологий межбанковских расчетов и отдельных банковских технологий и продуктов, нацеленных на их обеспечение – все это, в совокупности, должно привести к выводу практических рекомендаций по повышению эффективности и устойчивости национальной платежной системы, и установлению необходимых условий ее дальнейшего развития, как строгой, стройной и функциональной системы.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

• отразить теоретические аспекты платежной системы;
• определить место платежной системы в экономике государства;
• исследовать основные факторы, влияющие на развитие платежной системы в экономике государства и условия ее построения и совершенствования;
• обосновать необходимость разделения понятий платежных систем, карточных платежных систем, систем проведения денежных расчетов, провести их классификацию;
• проанализировать особенности действующей платежной системы России;
• рассмотреть тенденции развития и пути совершенствования платежной системы на среднесрочную перспективу.

Объектом исследования курсовой работы является платежная  система Российской Федерации и практические вопросы ее функционирования.

Предметом исследования выступают  экономические отношения, возникающие  в процессе формирования и функционирования платежной системы Российской Федерации.

Основными методами исследования служили  системный, статистический и функциональный анализ, теоретические исследования в границах, заданных областью изысканий, логические методы, обусловленные конкретными целями и задачами.

Структурно работа состоит из трех разделов.

В первом разделе рассматриваются  основные принципы функционирования национальной платежной системы, методы и нормы  ее регулирования, необходимый вклад  Центрального Банка в давно назревший процесс ее модернизации.

Во втором разделе я изучала экономические отношения, понятия и организация современных форм расчетов.

В третьем разделе анализируются  перспективы развития платежной системы России, и объясняются некоторые принципы, играющие важную роль в построении и управлении платежными системами реального времени.

Глава 1. Общая характеристика платежной системы России

1.1 Понятие платежной системы

Прежде чем начать изложение  фактического материала, связанного с  особенностями структурного устройства платежной системы и тенденциями ее изменений, дадим определение самому термину.

Итак, платежная система – это  совокупность организаций, методов, процедур, законов и нормативов, соглашений между организациями-участниками, направленных на осуществление своевременного, полного и эффективного осуществления денежных платежей между различными физическими и юридическими лицами, потребность в выполнении которых возникает в ходе их хозяйственной деятельности.¹

Основными задачами, стоящими перед платежной системой, являются следующие:

– бесперебойность, безопасность и эффективность функционирования;

– надежность и прочность, гарантирующие отсутствие срывов или полного выхода из строя системы платежей;

– эффективность, обеспечивающая быстрый, экономный и точный выход потока операций;

– справедливый подход, например требование участия в платежной системе лиц, отвечающих необходимым квалификационным критериям.

Основными участниками платежной  системы являются Центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая клиринговые и расчетные центры. Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств. Обеспечение бесперебойности расчетов возлагается непосредственно на Центральный банк государства. Работа платежной системы тесно связана с реализацией основной цели деятельности Центрального банка – обеспечением стабильности банковской системы.

Для проведения расчетных операций используются различные платежные инструменты, имеющие следующие характеристики:

• физическая форма (платежный документ на бумажном носителе или в электронном виде);
• защитные свойства (средства и методы, удостоверяющие подлинность документа);
• дебетовый или кредитовый документ.

Платежные инструменты, используемые на территории Российской Федерации, определены Положением Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» и должны оформляться на бланках Общероссийского классификатора управленческой документации (класс «Унифицированная система банковской документации») в виде:

• платежных поручений;
• платежных требований;
• чеков;
• заявлений на аккредитив.²

Платежная система включает три основных процесса:

• Инициирование платежа – процесс, при помощи которого должник поручает обслуживающему банку перевести денежные средства кредитору. Инициирование платежа осуществляется с помощью платежных инструментов.
• Процесс передачи и обмена платежными инструментами между банками-участниками платежной системы.
• Процесс расчета между банками-участниками, которые списывают (зачисляют) денежные средства со счетов своих клиентов.

Платежная система в Российской Федерации включает системы расчетов Банка России, систему прямых расчетов кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета, небанковские (клиринговые и другие расчетные) кредитные организации,  осуществляющие расчетные операции,  внутрибанковские расчетные системы (счета межфилиальных расчетов), платежные системы с использованием банковских карт. Каждая система расчетов функционирует как самостоятельно, так и во взаимосвязи с другими системами расчетов.³

1.2 Структура национальной платежной системы РФ

Национальная платежная система  России складывается из различных, связанных  между собой, платежных систем –  универсальных, ориентированных на обработку разнородных по источниками и назначению платежей, и специализированных, направленных на обслуживание какого-либо сегмента национальной экономики или какой-либо категории плательщиков. Регулирующей и надзирающей инстанцией национальной платежной системы является Центральный Банк, также представляющий собой системообразующее ядро и обеспечивающий связность различных, в общем случае не контактирующих между собой, платежных систем: региональных, специализированных, отраслевых.⁴ Звенья платежных систем – банки, небанковские расчетные и клиринговые организации, филиалы кредитных учреждений, платежные агенты.

Рис. 1. Структура платежной системы России

Основным инструментом совершения безналичных расчетов на территории Российской Федерации является сеть валовых расчетов Центрального Банка, и каждое кредитное учреждение (либо его структурно обособленный филиал) в обязательном порядке должно иметь открытый корреспондентский счет в одном из Расчетно-кассовых Центров (РКЦ) – подразделении Банка России, организованные в местах расположения банков и обеспечивающем платежные операции на подведомственной территории.⁵

Таким образом, все кредитные организации  и филиалы являются клиентами  Центрального Банка и отношения  между сторонами регулируются договорами корреспондентского счета.

Важное место в системе межбанковских  расчетов занимают клиринговые операции, преимущественно осуществляемые ЦБ между банками, расположенными в  пределах одного города. Клиринг являет собой систему регулярных расчетов, основанной на взаимном зачете требований и обязательств клиентов банков. Клиринговые расчеты, при их значительной концентрации, серьезно уменьшают размер обращающихся средств, упрощают управление ими, упрощают, ускоряют и удешевляют расчеты.⁶

Аналогичные функции, в том числе и в пределах одного региона, могут выполняться и специальными небанковскими структурами – клиринговыми центрами и расчетными палатами.

Система прямых расчетов между банками, минуя систему РКЦ, посредством  взаимного открытия корреспондентских счетов, также представляет весьма распространенный способ осуществления платежей. В этом случае платежи реализуются напрямую, преимущественно с помощью автоматизированных систем, разработанных самими банками или через сеть S.W.I.F.T., также используемую для расчетов с иностранными банковскими организациями.⁷

Часто встречается и комбинированная  система расчетов, например между  банком и его филиалами. Филиалы  одновременно имеют открытые корреспондентские  счета в РКЦ и головном банке  и, осуществляя платежи, выбирает тот или иной путь их проведения, руководствуясь критериями целесообразности и удобства.

Крупные банки, такие, как Сбербанк, имеют собственную разветвленную  сеть осуществления платежей, и многие кредитные организации устанавливают  с ними корреспондентские взаимоотношения, проводя некоторую часть своих платежей через эти системы.

1.3 Роль Банка России как катализатора модернизации и реформирования платежной системы России

Центральному Банку отведено особое место в структуре платежной  системы России. Помимо управления собственной системой расчетов, ЦБ выполняет регулирующие и надзорные функции, устанавливает стандарты, обеспечивает денежное обращение.

Центральный Банк может выступать:

• в качестве пользователя платежной системы, т.е. совершать свои собственные операции;
• в качестве участника платежной системы, т.е. совершать или получать платежи от имени своих клиентов;
• в   качестве лица, предоставляющего платежные услуги;
• в качестве «защитника государственных интересов», т.е. выполнять функцию «регулировщика» платежной системы, осуществляя надзор за ее участниками и устанавливая общие правила их работы.

В Российской Федерации общее руководство  платежной системой обеспечивает Банк России, который устанавливает правила, формы, сроки безналичных расчетов в Российской Федерации, операционные стандарты безналичных расчетов. Эти правила являются обязательными для всех субъектов хозяйствования.

Банк России также проводит политику обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы, повышения ее быстродействия и надежности. Однако он не только создает методологическую и организационную базу, но и является непосредственным участником этой системы, осуществляя межбанковские расчеты через свои подразделения.⁸

Банк России, пользуясь поддержкой государства, имеет возможность:

• обеспечить внутренние  системы расчетов современными средствами телекоммуникаций;
• регистрировать все платежные операции, происходящие между банками;
• осуществляя надзор за банковской системой в целом, а также за деятельностью каждого банка в отдельности, оперативно принимать меры по стабилизации финансового положения участников платежной системы с целью недопущения разрыва звеньев расчетной сети;⁹

Сохранение Центральным Банком особого положения является необходимым  условием дальнейшего стабильного устойчивого развития платежной системы. Концентрация функций надзора, регулирования, крупнейшего пользователя системы (что определяется необходимостью выполнения функций регулятора), вкупе с оперированием системообразующей расчетной сетью, делает Банк России одной из главных заинтересованных сторон в дальнейшем развитии и совершенствовании национальной платежной системы.¹⁰

Перед Центральным Банком стоит  также задача обеспечения постоянства  правовых норм, регламентирующих функционирование платежной системы, поддержания структур, обеспечивающих правовую поддержку, вменения участникам рынка точного следования принятым нормативам.

Банк России, исполняя функцию органа банковского регулирования и  банковского надзора, руководствуясь в своей работе Гражданским кодексом РФ (в части статей 45 "Банковский счет" и 46 "Расчеты"), федеральными законами "О банках и банковской деятельности", "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)", "О валютном регулировании и валютном контроле" разрабатывает нормативные документы, определяющие правила проведения расчетов и устанавливающие порядок осуществления банковских операций на территории России. Основными нормативными актами Центрального Банка, применимыми к системам платежей и расчетов, являются:

• положение "О безналичных расчетах в Российской Федерации", регламентирующее порядок и формы безналичных расчетов между банковскими и расчетными организациями, обязанности сторон при выполнении операций, определяющее систему платежей через корреспондентские счета, открытые в подразделениях Центрального Банка.
• положение "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской федерации", которое устанавливает порядок осуществление безналичных платежей в национальной валюте физическим лицами, как с открытием банковского счета, так и без открытия такового.
• положение "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России", где регламентируется порядок функционирования электронной системы банковских платежей срочных платежей – механизма платежей реального времени на территории РФ, функционирующего в структуре Центрального Банка.
• положение "О порядке осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче результатов интеллектуальной деятельности", говорящее о правилах и порядке расчетов в иностранной валюте.

Из более частных нормативных  документов, область применения которых  ограничивается конкретными расчетными технологиями, банковскими продуктами, направленными на удовлетворение потребности клиентов в произведении платежных операций, можно назвать следующее:

- положение «Об эмиссии банковских карт и о совершении операций с использованием платежных карт». Актуальность и значимость этого документа очень высока, по причине громадного положительного эффекта, вызываемого повсеместным внедрением платежей с использованием пластиковых карт, уменьшающих затраты и предприятий, и кредитных учреждений на работу с наличными деньгами, повышающих безопасность расчетов и упрощающих финансовый контроль за их проведением.¹¹

В силу непрекращающегося развития технологий и средств автоматизации  платежных операций, появления новых  технологических схем проведения расчетов, Центральным Банком проводится постоянная работа по мониторингу заново возникающих проблем, выпуску нормативных актов, способствующих их решению, принимаются меры по разработке необходимых законодательных предложений и доведению их до органов государственной власти.

Глава 2. Организация межбанковских расчетов в кредитной организации

2.1 Современные платежные инструменты и формы расчетов

Денежные расчеты могут быть как в наличной, так и в безналичной  форме.

При расчетах наличными деньгами в качестве платежного инструмента выступают сами наличные деньги. Расчеты происходят непосредственно между плательщиком и получателем. Роль банков сводится к обслуживанию оборота наличных денег: выдачи их из касс банка, зачислению на счета, инкассации, хранению и тому подобное.

Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, как с рыночной, так и с административной моделями экономики, составляет меньшую часть, он имеет большое значение.¹²

Сфера использования наличных денег  в основном связана с доходами и расходами населения:

– расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

– оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;

– внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;

– выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;

– выдача кредитными организациями потребительского кредита;

– оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;

– платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;

– уплата населением налогов в бюджет и другое.

Платежи между банками могут  производиться как с установлением  банками корреспондентских отношений, так и без взаимного открытия корреспондентских счетов – через третьи организации – систему платежей Банка России, клиринговые системы, коммерческие банки. Установление корреспондентских отношений для российских банков является добровольным, за исключением обязательного открытия ими корреспондентского счета в одном из РКЦ Банка России.

Все межбанковские расчеты, производятся на основании базовых принципов, гарантирующих непротиворечивость, стабильность и рациональность платежной системы. Этими принципами являются:

• все безналичные расчеты производятся по банковским счетам, открываемым для хранения и перевода средств.
• все свои свободные денежные средства юридические лица должны хранить на расчетных счетах в коммерческих банках.
• платежи должны осуществляться банками только по распоряжению владельцев счетов в порядке установленной ими очередности платежей, и в рамках доступного остатка на счете.
• банк не вправе вмешиваться в процесс выбора владельцем счета формы проведения безналичных расчетов, и в процесс закрепления таковых форм в договорах между экономическими субъектами.
• срочность платежа – осуществление платежа в сроки, определенные торговым договором или другими документами, обязывающими плательщика к произведению расчета.
• расчеты должны быть обеспечены финансовыми средствами, размещенными на счету плательщика.
• стороны, вовлеченные в отношения в рамках платежной системы, несут ответственность и осуществляют контроль за выполнение своих договорных обязательств.¹³

Структура межбанковских расчетов основывается на двух типах корреспондентских счетов – ЛОРО и НОСТРО, зеркально отражающих друг друга. Счет ЛОРО, являющийся пассивным счетом, открывающийся банком-корреспондентом (банком, открывшим счет другой кредитной организации и выполняющая операции по нему на основании договорных отношений) банку-респонденту (банку, являющемуся распорядителем счета), используется для перечисления на него денежных средств банком-респондентом. Счет НОСТРО, открываемый банком-респондентом, является активным счетом, остатки по которому выверяются на основании выписок к соответствующему ему счету ЛОРО.

Платежи с использованием документов бумажного формата производятся с помощью услуг телеграфной  и почтовой связи, среднее время  осуществления одного такого платежа на внутрирегиональном уровне составляет более суток, а на межркгиональном уровне приближается к пяти суткам. Такая медлительность системы, сопряженная со значительным документооборотом и необходимостью вовлечения в осуществление платежей внешних структур – организаций почтовой и телеграфной связи, значительно повышает привлекательность электронных платежных систем.

В электронных системах безналичных  расчетов преимущественно применяются  системы типа "Банк-Клиент", предназначающихся  для ускорения произведения расчетных операций, улучшения контроля за их проведением. Схема электронной платежной системы выглядит следующим образом:

1) Лицо или организация, желающие  осуществлять и принимать платежи электронными деньгами, обращаются в финансовый институт, эмитирующий это платежное средство, и открывают там депозитный счет.

2) По заявлению клиента эмитент  выпускает электронные деньга, при  этом сумма номиналов электронных  купюр равна сумме депозита.

3) Эмиссия электронных денег  фиксируется в компьютерной базе  данных, через которую впоследствии происходит управление платежами.

4) При совершении расчета держатель  электронных денег переводит  некую сумму на указанный получателем (торговой организацией) номер. Фактически же при этом происходит контакт между двумя базами данных, причем в одной из них — покупателя _ фиксируется уменьшение на определенное количество единиц, а в другой — увеличение записанной в базе суммы.

5) Для завершения платежа получатель  предъявляет электронные купюры эмитенту.

6) Эмитент производит кредитование депозита.¹⁴

Комплекс средств автоматизации, предназначенный для произведения электронных расчетов включает в  себя ряд функциональных блоков, отвечающих за такие операции, как:

• подготовка документов.
• контроль, подписание и передача на отправку.
• запросы дополнительных данных по счетам.
• прием и отправка почты.
• просмотр и печать принятых из банка документов.
• просмотр архива.
• управление системой.

При наличии технический возможности, клиентом может быть установлена  непрерывная круглосуточная связь  с банком в рамках электронной системы осуществления расчетов. Инициирующей стороной в прохождении пакета документов является клиент, банк же обрабатывает и поступающие пакеты документов в пассивном режиме, по мере их поступления.

По окончании операционного  дня, выписка по корреспондентскому счету предоставляется банком клиенту.

Появление еще одного вида платежного средства — мобильных денег —  обусловлено возникновением так  называемой мобильной коммерции. Мобильная коммерция — это использование мобильных портативных устройств для получения/передачи информации и совершения транзакций через общественные и частные сети. В сущности, перед нами перевод электронной коммерции в мобильные формы. Основным отличием мобильной коммерции является большая независимость пользователя от стационарных устройств.

Разработки в области мобильных  платежных систем осуществляются по двум направлениям: мобильный банкинг и мобильные платежи. Последние подразделяются на два класса: карточные и бескарточные. Первый способ заключается в использовании мобильного телефона в качестве ридера для традиционной кредитной карточки.

Большинство платежей российских банков в иностранной валюте по корреспондентским  счетам иностранных банков осуществляется с помощью международной системы  электронных платежей S.W.I.F.T., многие принципы которой уже де-юре стали международными стандартами, позволяющей с минимальными затратами времени и ресурсов осуществить стыковку национальной платежной системой с аналогичными системами зарубежья и обеспечить нормальное функционирование внешней торговли государства.¹⁵

2.2 Безналичные формы расчетов

В зависимости от специфики экономической  деятельности, осуществляемой клиентами  банка и требованиями необходимости  выполнения ими оговоренных договорных обязательств, безналичные межбанковские платежи могут реализовываться в различных формах. Некоторые из форм, такие как расчеты с использованием платежных требований, аккредитивов и чеков используются в России незначительно, в то время как расчеты с применением платежных поручений составляют более трех четвертей от общего количества платежей и более 90% от их суммы. Преобладание расчетов платежными поручениями обуславливается их широким применением как по платежам за товары и услуги, так и по операциям неторгового характера – расчетам с бюджетами всех уровней, расчетами по перечислению налогов и сборов.

Каждая из форм расчетов характеризуется  особой схемой осуществления и сопутствующего ей документооборота.

Платежное поручение является поручением клиента обслуживающей его кредитной организации о перечислении (переводе) определенной  суммы денежных средств с его расчетного (текущего) счета на счет другого лица в этой же или иной кредитной организации.

Поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки и исполняется кредитной организацией при наличии достаточной суммы денежных средств на счете клиента, если иное не предусмотрено договором между кредитной организацией и клиентом.

Платежное поручение составляется в установленном формате и  в соответствии с установленными стандартами.         

В платежном поручении  предусмотрено указание следующих  реквизитов: наименование и номер платежного инструмента,  дата его выписки, идентификационный код  налогоплательщика (ИНН) – плательщика и получателя денежных средств, их наименование и номера счетов в кредитных организациях, наименование этих кредитных организаций и место их нахождения, банковский идентификационный код (БИК) и номера корреспондентских счетов кредитных организаций, вид платежа, сумма платежа (цифрами и прописью).¹⁶

Сумма прописью записывается с начала строки с заглавной буквы. Значение реквизита «вид платежа» указывается прописью: почтой, телеграфом,  электронно. БИК указывается для подразделений расчетной сети Банка России и кредитных организаций в соответствии со «Справочником БИК Российской Федерации».

Платежными поручениями могут производиться расчеты по товарным и нетоварным (финансовым) операциям, при перечислении денежных средств  в порядке предварительной оплаты за товары и услуги.

Рис. 2 Документооборот при расчетах платежными поручениями