Платежная система Центрального Банка и пути ее совершенствования

      Введение 

     Центральный Банк РФ занимает важное место в  платежной системе страны еще  и потому, что являясь оператором собственной клиринговой системы, координирует и регулирует расчетные  отношения, осуществляет мониторинг деятельности частных платежных систем, определяя  основные правила их функционирования, устанавливает принципы, формы, сроки  и стандарты осуществления безналичных  расчетов, а также организует наличное денежное обращение. Так же как центральные  банки многих стран Банк России совмещает  в одном лице функции клиринговой  организации и регулятора рынка  платежных услуг.

     Расчетная система Центрального Банка РФ представляет собой довольно сложный механизм. Ее членами являются все кредитные  организации, зарегистрированные в  стране. Каждому банку для проведения расчетов в российских рублях в обязательном порядке открывается корреспондентский  счет в одном из учреждений ЦБ. Кроме  того, региональным филиалам коммерческих банков по месту их нахождения местными подразделениями Банка России могут  открываться корреспондентские  субсчета. Таким образом, все российские кредитные организации и их филиалы  с точки зрения организации денежных расчетов являются клиентами Центрального Банка РФ. Отношения между ними регулируются договорами корреспондентского счета (субсчета).

     Участниками расчетной системы Банка России наряду с кредитными организациями  могут быть и юридические лица небанковского сектора. В отдельных  случаях, установленных законодательством, им также могут быть открыты счета  в учреждениях Центрального Банка  РФ.

     Расчетная сеть Банка России в целом является децентрализованной системой. Она обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России, и функционирует по принципу gross settlement. Таким образом, платежная  система Центрального Банка РФ является валовой системой, т.е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе.

     Территориальные учреждения Банка России расположены  в регионах Российской Федерации, которые, в основном, совпадают по территории с субъектами Российской Федерации, а в некоторых случаях и  в регионах, объединяющих территории нескольких субъектов Российской Федерации. В каждом территориальном учреждении Центрального Банка РФ функционируют региональные компоненты платежной системы.

     Предмет исследования представляют платежная  система Центрального Банка России и перспективы ее развития в ближайшие годы.

     Цель  данной работы – дать общее представление  о платежной системе Российской Федерации, предложить способы ее совершенствования, ускорения роста объемов электронных  платежей, а также найти пути наиболее полного удовлетворения потребностей России в этой сфере.

     В соответствии с поставленной целью  можно выделить следующие задачи работы:

• отразить теоретические аспекты платежной системы;
• дать характеристику состояния платежной системы России;
• изучить перспективы развития платежной системы.

      При написании работы были использованы монографии следующих авторов: Баранов И.В., Белоглазова Г.Н, Гаврилова О.А., Григорьев Л.М, Коробкова Г.Г. ,Марьясин А.М.и многих других. Также использовались федеральные законы "О Центральном Банке Российской Федерации" и интернет ресурс, а именно официальный сайт Центрального банка РФ. 
 
 
 
 
 
 
 

    Глава 1. Сущность и значение платёжной системы  

1. Понятие платежной системы  и ее структура

     В денежных системах, где функции денег  как средства обращения и средства платежа выполняют полноценные  металлические монеты, проблемы создания и регулирования платежной системы  не возникает. Передача полноценных  денег от продавца покупателю, от кредитора  к должнику означает факт окончательного совершения платежа и погашения  долга. При использовании же бумажных и кредитных денег появляется потребность в разработке особых правил их обращения и процедур передачи, которые должны обеспечивать однозначное  признание всеми участниками  расчетов факта совершения платежа  и погашения долго. Формируется  особая система передачи платежной  информации. Значение этих правил, процедур, а также систем существенно возрастает при переходе к применению безналичных  расчетов и электронных денег. В  каждой стране в рамках финансовой системы создается самостоятельная  платежная система. С развитием  международного обмена возникают международные  платежные системы, обеспечивающие проведение платежей между участниками  международных рынков, находящихся  в разных странах.

     Платежная система – это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик  расчета, внутренних и внешних нормативных  актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и  расчеты друг с другом. Некоторые  экономисты определяют платежную систему  как систему обмена трансакциями и взаиморасчетов между ее участниками, реализованная с использованием пластиковых карточек, например "Виза", "Америкен экспресс" и т.д.

     С позиции системности все элементы платежной системы должны находиться во взаимодействии, только в этом случае может быть достигнута эффективность  ее функционирования.

     Эффективность платежной системы – это своевременность  и надежность передачи и учета платежных ресурсов, выделяемых на проведение платежей. При эффективном функционировании платежной системы существенно сокращаются операционные издержки, появляется возможность для лучшего управления ликвидностью в банках, и на предприятиях. Различные сбои, непреднамеренные или неожиданные задержки в платежах существенно подрывают доверие к платежной системе, экономические агенты начинают сомневаться в том, будут ли вообще произведены платежи. Все это приводит к возрастанию риска, а тем самым и повышению издержек участников платежной системы и к платежному кризису. Об этом наглядно свидетельствуют кризисы 1994 и 1998 годов в России, когда неплатежи клиентов влекли за собой неплатежи коммерческих банков.

     В качестве элементов платежной системы  можно выделить:

• институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств;
• финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;
• контрактные соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов.

     Элементы  платежной системы тесно взаимосвязаны  между собой, их взаимодействие осуществляется по определенным правилам, закрепленных в нормативно-правовых актах государства  и международных соглашениях. Работа платежной системы России в целом  построена согласно соответствующим  правовым актам, на основе которых разработаны  правила ее функционирования. Они  являются едиными для любой системы  и определяют совокупность процедур, которые необходимы для функционирования платежной системы и осуществления  переводов денежных средств от одних  экономических агентов к другим. К процедурам платежной системы  относятся установленные формы  проведения безналичных расчетов, стандартных  платежных документов, а также  различные средства передачи информации (линии связи, программное и техническое  обеспечения).

     Основными участниками платежной системы  являются центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая  клиринговые и расчетные центры. Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению  денежных переводов и погашению  долговых обязательств. Обеспечение  бесперебойности расчетов возлагается  непосредственно на центральный  банк государства. Работа платежной  системы тесно связана с реализацией  основной цели деятельности центрального банка – обеспечением стабильности банковской системы. При этом центральный  банк может выступать в качестве:

• пользователя платежной системы, т.е. осуществлять свои собственные операции;
• участника платежной системы, т.е. совершать или получать платежи от имени своих клиентов;
• лица, предоставляющего платежные услуги;
• защитника государственных интересов, т.е. выполнять функцию «регулировщика» платежной системы, осуществляя надзор за ее участниками и устанавливая общие правила их работы.

     К компетенции центральных банков, как правило, относится управление рисками платежных систем. Центральный  банк контролирует риск ликвидности, кредитный  и системный риски в платежной  системе, осуществляет регулирование  ликвидности ее участников, в том  числе на основе функции кредитора  последней инстанции, выступает  как оператор платежной системы.

     Платежная система включает три основных расчетных  процесса:

• инициирование платежа – процесс, при помощи которого хозяйствующий субъект поручает обслуживающему его банку перевести денежные средства другому хозяйствующему субъекту. Инициирование платежа осуществляется с помощью платежных инструментов;
• процесс передачи и обмена платежными инструментами между банками – участниками платежной системы;
• процесс расчета между банками-участниками, которые списывают (зачисляют) денежные средства со счетов своих клиентов.

     При расчетах наличными деньгами в качестве платежного инструмента выступают  сами наличные деньги. Расчеты происходят непосредственно между плательщиком и получателем. Роль банков сводится к обслуживанию оборота наличных денег: выдача их из касс банка, зачислению на счета, инкассации, хранению и т.п. Центральный банк осуществляет выпуск наличных денег в обращение, устанавливает  правила совершения операций с ними, прогнозирует потребность оборота, регулирует покупюрный состав налично-денежной массы и т.п. Обращение наличных денег происходит во внебанковском  обороте, правила расчетов наличными  деньгами по своей сути сводятся к  правилам совершения кассовых операций.

     При безналичных расчетах все платежи  совершаются в рамках банковской системы. Для их проведения предприятию  в коммерческом банке открывается  расчетный или текущий счет, на котором хранятся его свободные  денежные средства. При осуществлении  безналичного платежа деньги должны списываться со счета плательщика  и зачисляться на счета получателя – другого предприятия. Если счета  плательщика и получателя находятся  в одном банке, то в нем происходит простое перемещение средств  по счетам. Если же их счета открыты  в разных банках, то средства переводятся  их одного банка в другой, т.е. осуществляются межбанковские расчеты. Для проведения расчетов между самостоятельными банками  используются корреспондентские счета.

     Корреспондентский счет – это счет, который один банк (банк-респондент) открывает в  другом банке (банке-корреспонденте) для  совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между  ними. Счет, который ведет банк-корреспондент, носит название ЛОРО. На балансе  банка-респондента он называется НОСТРО. Основные записи делаются по счету  ЛОРО. Они являются решающими для  обеспечения своевременности расчетов. Операции по счету НОСТРО проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Расчетные  операции по указанным счетам осуществляются при условии обеспечения ежедневного  равенства их остатков и отражаются в балансах банка-респондента и  банка-корреспондента одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа (ДПП). Корреспондентские счета открываются коммерческими банками друг другу по взаимной договоренности. В Центральном банке РФ корреспондентские счета коммерческих банков открываются в обязательном порядке. Каждый банк имеет один корреспондентский счет в расчетном подразделении Центрального банка РФ. К расчетным подразделениям Банка России относятся годовые расчетно-кассовые центры и расчетно-кассовые центры.

     Любые взаимодействия участников платежной  системы построены на определенных договорных отношениях. На основании  договора открывается корреспондентский  счет в расчетной сети Банка России и корреспондентские счета в  других банках и кредитных организациях. Договором, как правило, определяются порядок открытия и ведения счета, порядок проведения операций по последнему (в том числе и сроки прохождения  платежей), права и обязанности  сторон, их ответственность. В нем  фиксируются платежные реквизиты  сторон. Кроме того, договором предусматриваются  стоимость оказания сторонами тех  или иных услуг, срок его действия, порядок изменения, расторжения, урегулирования споров. Договора корреспондентского (субсчета) и банковского (для физических лиц) счетов служат основой функционирования платежной системы России.

     Если  банк-резидент открывает счет в банке-нерезиденте, то он подписывает с банком-корреспондентом  не договор, а тарифы по операциям, т.е. свое согласие на условия банка-корреспондента, согласно которым оказываются платежные  услуги. Все их взаимоотношения в  дальнейшем регулируются только в рамках данной тарифной политики контрагента  при условии, что это не противоречит международным и внутренним правилам государства банка-корреспондента.

     В зависимости от организации межбанковских  расчетов выделяют различные виды платежных  систем.

     Для того чтобы определиться с характерными моделями, используемыми в системах перевода средств, необходимо выделить основные отличия между ними, например, такие как:

• операторов системы (центральный банк или частная организация);
• механизм расчета (валовые или чистые расчеты);
• кредитный механизм (с предоставлением или без предоставления кредита участнику его расчетов в течение рабочего дня).

     Для более подробного рассмотрения этих понятий обратимся к классификации  платежных систем. По иерархии, или степени подчинения, различают системы централизованные, где каждая группа участников низшего уровня устанавливает взаимоотношения с одним из участников высшего уровня, а последние подчиняются единому центру, и децентрализованные, где отдельные связи между участниками могут формироваться независимо от всех остальных. К централизованной системе можно отнести систему расчетов Банка России, а к децентрализованной – систему межбанковских расчетов посредством установления прямых корреспондентских отношений между кредитными организациями, клиринговую систему межбанковских расчетов, внутрибанковскую (межфилиальную) систему расчетов.

     По  условиям приема участников различают  системы с равными требованиями и одинаковым доступом для всех участников, а также системы, в которых  устанавливаются ограничения (например по величине собственного капитала и  объему платежей участника). Например, в расчетно-кассовых центрах Банка  России всем кредитным организациям корреспондентские счета открываются  на равных условиях, а в негосударственных  клиринговых учреждениях участниками  могут быть, как правило, только крупные  и стабильные кредитные организации.

     По  порядку резервирования средств  различают платежные операции, которые  производятся только после предварительного депонирования денежных средств  участниками расчетов на отдельных  счетах и без предварительного их депонирования. Так, в системе расчетов Банка России операции проводятся только при наличии средств на корреспондентском  счете кредитной организации. В системах межбанковских расчетов, основанных на клиринге, в начале их осуществления участники клиринга могут иметь нулевое сальдо по счету.

     По  способам получения окончательного платежа (механизм расчетов) различают  системы брутто-расчетов, или расчетов на валовой основе, и системы нетто-расчетов, или расчетов на чистой основе. Системы, с помощью которых расчеты  по межбанковским платежам осуществляются очередными проводками по каждой отдельной  операции и затем суммируются  одна за другой, называются системами  брутто-расчетов. К ним относятся  расчеты между учреждениями Банка  России, прямые расчеты между кредитными организациями.

     По  размерам сумм и срочности платежей различают системы, в рамках которых  платежи производятся на равных условиях независимо от суммы и срока платежа, и системы перевода крупных и  мелких сумм денежных средств, а также  срочных платежей. В РФ все существующие системы межбанковских расчетов не разграничиваются по размерам проводимых платежей. Для быстрого перевода денежных средств применяется электронная  форма расчетов с помощью систем банковских телекоммуникаций.

     По  возможности предоставления кредита  различают системы предусматривающие  автоматическое прекращение расчетных  операций при временном недостатке денежных средств на счетах участников расчетов, и системы, в рамках которых  существует возможность предоставления кредита участнику расчетов при  недостаточности средств на относительно короткий срок (в основном это кредиты  в виде овердрафта по счету). Как  правило, условия предоставления кредитов на завершение окончательных расчетов оговариваются в договорах о  корреспондентских отношениях между  участниками системы расчетов.

     Таким образом, платежную систему можно  определить как особый принятый в  стране порядок и процедура перевода финансовых средств между банками  и другими кредитно-финансовыми  учреждениями. Платежной системой также является совокупность инструментов и методов, применяемых для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирование долговых обязательств между участниками. Платежная система имеет сложную структуру и состоит из таких элементов, как определенные финансовые инструменты, институты и контрактные соглашения. Все они взаимосвязаны и взаимозависимы. Платежные системы можно классифицировать по иерархии, условиям приема участников, порядку резервирования средств и ряду других критериев. Подобная классификация поможет быстрее определиться с характерными моделями, используемыми в системах перевода средств. 

1.2 Функции и принципы  платежной системы 

     Основным  предназначением платёжной системы  является обеспечение динамики и  устойчивости хозяйственного оборота. Как любой экономический институт платёжная система выполняет  следующие функции:

• обеспечение участников хозяйства необходимой информацией о той или иной сфере экономических отношений;
• введение общих правил поведения участников хозяйства при совершении ими операций в той или иной сфере экономических отношений;
• координация действий участников хозяйства при совершении ими операций в той или иной сфере экономических отношений;
• формирование совместимых ожиданий участников хозяйства при совершении ими операций в той или иной сфере экономических отношений;
• снижение затрат на получение участниками хозяйства информации о намерениях агента при совершении операций в той или иной сфере экономических отношений;
• контроль за функционированием участников хозяйства в той или иной сфере экономических отношений.

     Для выделения основных функций, выполняемых  платежной системой, необходимо разбить  сферы их реализации на три направления. Первое направление - это те функции, которые платежная система выполняет  в сфере денежного обращения  в экономике, второе направление - в  области товарного оборота и  третье - те функции, которые платежная  система реализует в области  обращения денежного капитала (таблица 1). Применяемый подход способствует более детальному раскрытию сущности платежной системы.

     Таблица 1 - Функции, выполняемые платежной системой в национальной экономике

     Для того, чтобы платёжная система  выполняла данные функции необходимо реализовать её основные принципы, к которым относятся следующие:

• обусловленность расчетов правовыми актами;
• поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;
• наличие акцента (согласия) на платеж;
• срочность платежа согласно договору;
• взаимный контроль участников расчетов;
• имущественная ответственность участников.

Обусловленность расчетов правовыми актами предполагает, что рыночный оборот по существу представляет совокупность различных обязательственных  отношений. Выполнение обязательств хозяйствующими субъектами обеспечивается благодаря  платежной системе. Центральный  банк РФ является главным регулирующим органом платежной системы. На него возложено установление правил, сроков, стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том  числе, и клиринговых систем.

     Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей - залог безусловного и своевременного выполнения обязательств. Обеспеченность платежей, т.е. наличие у плательщика  ликвидных средств, которые могут  быть использованы для погашения  обязательств перед получателем. Различают  два вида обеспеченности: оперативную (наличие достаточной для платежа  суммы ликвидных средств первого  класса - денежные средства) и перспективную (оценка платеже - и кредитоспособности плательщика).

     Принцип наличия акцента реализуется  применением соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или  специального акцепта документов, выписанных получателем средств (платежных  требований, переводных векселей). Если денег на счете достаточно, чтобы  удовлетворить все требования, предъявленные  к счету, то списание средств осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента на списание (календарная  очередность). Если же денег не достаточно, то списание происходит в очередности  согласно Гражданскому Кодексу (ст.855). При недостатке средств для оплаты расчетных документов, банк, в редких случаях (если клиент первоклассный, а  недостаток денег - явление краткосрочное) может предоставить кредит, т.е. оплатить документы за счет собственных ресурсов, а при поступлении денег на счет, взыскать эту сумму. Вместе с  тем, законодательством предусмотрены  случаи безакцептного списания средств  в счет погашения недоимок по налогам  и другим обязательным платежам.

     Принцип срочности платежа вытекает из самой  сути рыночной экономики. Его несоблюдение ведет к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете, к  платежному кризису. Данный принцип  в условиях экономического кризиса  практически не выдерживается.

Важнейший принцип организации расчетов - контроль всех участников за правильностью соблюдения расчетов, положений о порядке  их проведения. Он подразделяется на предварительный, текущий, и последующий; внутренний и внешний. Определенную роль в выполнении данного принципа играют банки. Выступая посредниками между продавцами и  покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом и внебюджетными органами, они осуществляют тщательный контроль за правильностью расчетов и движением  средств.

     С принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан принцип их имущественной ответственности  за соблюдение договорных условий. Суть его заключается в том, что  нарушение договорных обязательств по расчетам влечет применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафы, пени), а также иных мер ответственности. Надлежащий контроль позволяет предотвратить  неисполнение обязательств как своих, так и со стороны контрагентов, а если оно наступило со стороны  последних, то практически полностью  возместить причиненные убытки и  тем самым ослабить негативные последствия.

В случае несоблюдения указанных принципов  существенно повышаются риски операционные (ошибка в оформлении расчетов), мошенничества (недобросовестность работника банка, которые знают номера счетов клиентов и могут этим воспользоваться  в своих интересах), задержки платежа  и неплатежа.

     Таким образом, при функционировании платежной  системы чрезвычайно важно обеспечить своевременность и надежность передачи платежных ресурсов. При эффективном  функционировании платежной системы  существенно сокращаются операционные издержки, улучшается качество управления ликвидностью. Операционные сбои, задержки в платежах приводят к возрастанию  рисков и повышению издержек участников платежной системы. Отсутствие внимания к рискам может привести к серьезным  последствиям, выраженным в дестабилизации расчетов, вызывая платежный кризис. В таких условиях платёжная система  не сможет выполнять возложенные  на неё функции. 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Анализ роли Центрального банка в функционировании платежной системы РФ