Содержание 

     Введение

      Социально-экономическая  статистика — прикладная наука, объектом исследования которой является экономика в целом в совокупности ее отраслей, секторов и форм собственности. Объектами социально-экономической статистики могут быть экономика региона, страны, группы стран, мировая экономика.

      По  отношению к статистке отдельных  отраслей и фирм (т.е. к микроэкономической статистике) социально-экономическая статистика является общеметодологической наукой, разрабатывающей систему показателей статистической характеристики экономических процессов и их результатов, методику их расчета и направления анализа. Всем основным макроэкономическим показателям соответствует аналог на уровне предприятия. Наличие некоторых специфических особенностей в статистике отдельных отраслей и предприятий не нарушает единства общеметодологических принципов, что и обеспечивает сопоставимость показателей разного уровня хозяйствование, их сведение на народнохозяйственном уровне.

      Социально-экономическая  статистика — важный инструмент механизма управления экономикой, ее реформирования. Она представляет экономику страны на мировом уровне, используется для международных сопоставлений, служит инструментом государственного управления, разработки и реализации экономической политики страны и регионов, оценки экономической деятельности. Информация социально-экономической статистики используется при принятии решений о целесообразности и направлениях инвестирования экономики, является важной составной частью национальных информационных ресурсов.

      Состояние и развитие социально-экономической  статистики, разрабатываемая ею система  показателей и основные принципы их расчета и анализа влияют на качество информации всех уровней, а  также на успех управления экономическими процессами и на их результаты.

1. Социально-экономическая  сущность денежного  обращения и задачи  статистики

      Социально-экономическая  сущность статистики денежного обращения  отражает общественно-производственные отношения физических и юридических  лиц — субъектов экономики — в процессе материального производства и обращения.

      Статистическое  изучение сферы денежного обращения  связано с анализом функционального, экономического и формального содержания денежных потоков. В соответствии с первым критерием анализ осуществляется в зависимости от функции денег. В экономике деньги выступают в роли:

• стоимостного измерителя, что определяет статистическое изучение натуральных показателей и их трансформации в стоимостные;
• меры обращения, где статистическому анализу подвергается процесс производства товаров и услуг, их реализации, т.е. показатели, связанные со спецификой и скоростью обращения денежных потоков;
• платежных средств. В данном случае задачи статистики связаны с отношениями государства, предприятий и организаций с бюджетом и населением, между конкретными группами населения, платежными отношениями между юридическими лицами, с созданием и использованием внебюджетных фондов, движением кредитных ресурсов и обязательств и т.д.;
• средств накопления и сбережения. В этом направлении основной задачей статистики является анализ в статике и динамике таких показателей, как золотовалютные резервы страны (в том числе денежных властей), размер квоты и резервная позиция в Международном валютном фонде, прочие активы и пассивы денежных властей, иностранные активы и пассивы кредитных учреждений в конвертируемой и неконвертируемой валюте, а также накопления и сбережения населения;
• средств международных расчетов.

      Форма расчетов может быть наличной или  безналичной.

      Налично-денежное обращение — это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения. Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, пенсий, выплаты страховых возмещений (если в договорах не указано иное), при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, при платежах населения за коммунальные услуги и т.д. Объем налично-денежного оборота определяется движением налично-денежной массы за определенный период между физическими и юридическими лицами. Расчеты осуществляются с помощью различных видов денег (банкноты, монеты и другие кредитные инструменты, такие, как векселя, чеки, кредитные карточки). В форме наличных денежных потоков деньги (наряду со всеми остальными функциями) являются носителями информации о потребности и степени удовлетворения во всех видах ресурсов. В соответствии с международной классификацией ресурсы делятся на четыре группы: трудовые; основные средства (реальный основной капитал); оборотные материальные средства; финансовые ресурсы.

      Безналичное обращение — это движение стоимости  без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных  учреждений; зачет взаимных требований и др. Размер безналичного оборота  зависит от объема товаров в обращении, уровня инфляции в статике и динамике, качества распределительных и перераспределительных отношений между экономическими субъектами страны, осуществляемых через финансовую систему. В зависимости от экономического содержания различают два вида безналичного обращения: по товарным операциям и по финансовым обязательствам. В процессе статистического анализа безналичных денежных потоков осуществляется оценка эффективности их распределения и использования. Необходимо помнить, что в процессе денежного оборота постоянно происходит преобразование наличных денежных потоков в безналичные, и наоборот.

      Таким образом, наличное и безналичное  денежное обращение страны образует общий денежный оборот государства, в котором участвуют единые деньги одного наименования и унифицированной нарицательной стоимости.

      Эмиссию наличных денег осуществляет Центральный  банк РФ. Он выпускает и изымает  наличные деньги из обращения в случае их ветхости или производит замену старых купюр на новые (по номиналу). Для кассового обслуживания кредитных учреждений и других юридических лиц на территории России созданы расчетно-кассовые центры (РКЦ) при главных территориальных учреждениях (национальных банках) Банка России. Эти центры формируют оборотную кассу по приему и выдаче наличных денег, а также контролируют резервные фонды. Резервный фонд — это запасы не выпущенных в оборот банкнот и монет. Резервный фонд создается и поддерживается на определенном уровне по распоряжению ЦБ РФ. Объективная потребность в резервных фондах определяется необходимостью: удовлетворения нужд экономики в наличных деньгах в каждом конкретном случае; обновления денежной массы в связи с ветхостью купюр; поддержания оптимального купюрного состава денежной массы по отдельным регионам и в целом по стране; сокращения расходов на перевозку и хранение денежных знаков.

      Статистика  денежного обращения связана  с денежно-кредитной политикой, при  помощи которой правительство и  денежные власти государства посредством  изменения денежной массы оказывают влияние на макроэкономические индикаторы. Любую теорию, занимающуюся вопросами воздействия количества денег на ситуацию в экономической системе, называют теорией денег.

     2. Сущность и система  показателей денежного  обращения

     Сменяя  форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар), деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.

     Товарно-денежные отношения требуют определенного  количества денег для обращения.

     Закон денежного обращения устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими функций средств обращения и средства платежа.

     Количество  денег, потребное для выполнения функции денег как средство обращения, зависит от трех факторов:

• количества проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);
• уровня иен и тарифов (связь прямая);
• скорости обращения денег (связь обратная).

     С появлением функции денег как  средства платежа общее количество денег должно уменьшаться. Кредит оказывает обратное влияние на количество денег. Такое уменьшение вызывается погашением путем взаимного зачета определенной части долговых требований и обязательств.

     Таким образом, закон, определяющий количество денег в обращении, приобретает следующий вид:

     Увеличенная денежная масса при том же объеме товаров и услуг на рынке ведет  к обесцениванию денег, т.е. в конечном итоге является одним из факторов инфляционного процесса. Инфляция, как правило, измеряется с помощью индекса-дефлятора ВВП и индекса потребительских цен.

     Система показателей статистики денежного  обращения включает: денежный оборот, денежную массу, наличные деньги внебанковской системы, безналичные средства, скорость обращения денежных средств, продолжительность одного оборота, купюрное строение денежной массы, индекс-дефлятор, покупательную способность рубля и др.

     Преобладающей частью денежного оборота является безналичный денежный оборот (деньги выступают только в функции средств платежа — перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований и др.)

     В Российской Федерации форма безналичных  расчетов определяется правилами банка России, действующими в соответствии с законодательством.

     Под налично-денежным оборотом понимают движение наличных денег в сфере обращения и выполнения ими функций средств платежа и средства обращения. Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, выплаты страховых возмещений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода, при платежах населения за коммунальные услуги и др.

     Налично-денежное движение осуществляется с помощью  различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных учреждений (векселей, чеков, кредитных карточек).

     Эмиссию наличных денег осуществляет Центральный  банк РФ. Он выпускает и изымает  наличные деньги из обращения в случае их ветхости или производит замену старых купюр на новые (по номиналу).

     Таким образом, наличное и безналичное обращения образуют общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги одного наименования и унифицированной нарицательной стоимости. В процессе денежного оборота постоянно происходит преобразование наличных денежных потоков в безналичные.

     Статистика  денежного оборота занимается изучением  объема, состава и динамики денежных средств, скорости их оборачиваемости.

     Пол объемом денежного оборота понимают совокупность денежных операций, посредством которых происходит движение денег. Необходимо отличать объем денежного оборота от средних остатков денег. Первый показатель определяют путем суммирования операций по поступлению (или списанию) денег за период, а второй — получают как среднюю величину из остатков денег на счете на отдельные даты.

     Для характеристики деятельности банковских учреждений по расчетам используется показатель скорости документооборота. Чем быстрее расчетные документы проходят путь от поставщика до потребителя, тем эффективнее деятельность банка. Ускорение расчетных операций является одной из важнейших задач банка, поэтому возникает потребность определять скорость документооборота и следить за её изменениями. При изучении скорости документооборота используют показатели оборачиваемости отдельных средств в расчетах, к которым относятся: длительность пребывания средств в расчетах и число оборотов этих средств за период.

     Длительность  пребывания средств в расчетах (t) измеряется в днях. Расчет производится по формуле:

     где — средний остаток средств на счете;

       ^— оборот по расходу (списанию) средств со счета;

     Д — число дней в периоде.

     Число оборотов средств в расчетах (n) можно определить делением количества календарных дней в периоде на длительность пребывания средств в расчетах и по следующей формуле:

     или делением количества календарных дней в периоде на длительность пребывания средств в расчете:

     Показатели  оборачиваемости могут быть использованы в сравнительном анализе, а также  при выявлении динамических тенденций.

3. Показатели скорости  обращения денежной  массы

     Совокупная  денежная масса — сумма всех наличных и безналичных средств в обращении по РФ. Рассчитывается Банком России по состоянию на первое число месяца на основе данных сводного баланса банковской системы.

     Денежная  масса является важным количественным показателем движения денег. Деньги в кругообороте выполняют несколько  функций. Они могут быть использованы как средство обращения, как мера стоимости и как средство накопления. В современной экономике некоторые виды денежных активов могут выполнять одновременно три функции.

     При определении денежной массы исходят  из абсолютных показателей — денежных агрегатов, под которыми понимают специфическую классификацию платежных средств по уровню их ликвидности. В соответствии с методикой Банка России для расчета совокупной денежной массы используются следующие агрегаты денежной массы:

     1) М₀ — Наличные деньги в обращении;

     2) М₁ =  М₀ + Средства на счетах до востребования в банке:

     3) М₂ = М₁ + Срочные вклады в банках;

     4) М₃ = М₂ + Депозитные сертификаты + Облигации государственного займа.

     На  денежную массу влияют два фактора: количество денег и скорость их оборота.

• Количество денежной массы определяется государством — эмитентом денег, его законодательной властью. Главное условие стабильности денежной единицы страны — соответствие потребности хозяйства в деньгах фактическому потреблению их в наличном и безналичном оборотах. Рост эмиссии денег в последние годы вызван огромным дефицитом федерального бюджета РФ.
• Другой фактор, влияющий на денежную массу, — скорость обращения денег, т.е. их интенсивное движение при выполнении ими функций обращения и платежа. Для расчета этого показателя используют косвенные методы.

     Скорость  обращения денег измеряется двумя показателями:

     1. Количество оборотов денег в обращении за рассматриваемый период рассчитывается по формуле:

     где ВВП — валовой внутренний продукт в текущих ценах ( );

     М₂ — совокупный объем денежной массы в изучаемом периоде, определяемой как средние остатки денег за период.

     Этот  показатель характеризует скорость оборота денежной массы, т.е. сколько  в среднем за год оборотов совершила денежная масса (прямая характеристика оборачиваемости денег). Иначе говоря, он показывает, сколько раз за год использовался рубль для получения товаров и услуг.

     2. Продолжительность одного оборота денежной массы рассчитывается по формуле:

     где Д – число календарных дней в периоде. Рассмотренные показатели взаимосвязаны между собой:

     4. Показатели купюрного  строения денежной  массы

     Под купюрным строением понимают удельный вес денежных знаков различного достоинства в общей массе обращающихся денег. При этом купюрное строение может быть определено как по количеству, так и по сумме купюр. Рациональное купюрное строение денежной массы позволяет повысить производительность труда кассовых работников, ускорить оборачиваемость денег.

     В настоящее время на территории России находятся в обращении денежные знаки достоинством 1, 2, 5, 10, 50, 100 и 500 рублей.

     Купюрный  состав денежной массы формируется  под влиянием уровня денежных доходов населения, различных цен на товары и тарифов на услуги, структуры розничного товарооборота, склонности населения к расходованию денег и др. Для характеристики динамики купюрного строения денежной массы и выявления тенденции его изменения необходимы данные о величине средней купюры, которую можно рассчитать по формуле средней арифметической вмешенной:

     где М - достоинство купюр;

     f— число купюр.

     Сопоставление данных о средней купюрности денежной массы в динамике позволяет получить сводную оценку изменения купюрного состава, если достоинство купюр не меняется. При увеличении удельного веса купюр более высокого достоинства в общем количестве денежных знаков средняя купюрность повысится.

     5. Показатели статистики  денежных вкладов,  их динамика

     На  состояние денежного обращения  оказывает влияние размер вынужденных сбережений населения.

     Сбережения  и временно свободные денежные средства населения привлекаются сберегательными кредитными учреждениями на выгодное хранение. В сбережениях заинтересовано как государство, так и население. Для государства сбережения доходов населения являются дополнительным источником кредитных ресурсов, а для населения — формой хранения денежных доходов. Поэтому в банковской системе сберегательное дело, определяющее динамику нормы сбережений, занимает особое место.

     К числу основных показателей денежных вкладов относятся: средний размер вклада, оборачиваемость вкладного рубля, эффективность вкладных операций.

     Средний размер вклада характеризует достигнутый уровень сбережений, который формируется под влиянием множества факторов: уровня жизни населения, изменения покупательной способности денег, степени удовлетворения предметами потребления, уровня цен на товары и услуги, склонности населения к сбережениям и др. Его рассчитывают делением суммы остатка вкладов на количество лицевых счетов вкладов.

     Рассмотрим  методику расчета индексов среднего размера вклада переменного и постоянного состава и индекса влияния структуры. Обозначим сумму вкладов буквой В, количество вкладов — N, средний размер вклада – l.

     Формула расчета среднего размера вклада по совокупности представляется следующим выражением:

     или формулой средней арифметической взвешенной:

     Индекс  среднего размера вклада переменного  состава:

     Индекс  среднего размера вклада постоянного  состава:

     Индекс  влияния структуры:

     Абсолютный  прирост среднего размера вклада:

     в том числе за счет изменения:

     индивидуальных  уровней вкладов по социальным группам: 

     удельного веса числа вкладов с различным  уровнем вклада:

     В экономической практике широко рассмотрен показатель среднедушевого вклада (абсолютного размера вклада на душу населения страны).

     Уровень среднедушевого вклада (I_s) - наиболее общий показатель но сравнению со средним размером вклада (в расчете на один лицевой счет).

     Важное  место в статистическом изучении сберегательного дела отводится уровню оборачиваемости вкладного рубля, измеряемому средним сроком хранения вкладов и количеством оборотов вкладов за период.

     Средний срок хранения вкладов определяется по формуле:

     где — средний остаток вкладов;

     ^{О_в — оборот по выдаче вкладов, или сумма выданных вкладов за период Д;}

     Д — чисто календарных дней в  периоде.

     Второй  показатель оборачиваемости средств  — число оборотов определяется по формуле:

     он  показывает, сколько раз обернулись денежные средства во вкладах за определенный период. Чем больше оборотов совершают средства, тем эффективнее они используются (прямая характеристика скорости обращения).

     Рассмотренные показатели оборачиваемости во вкладах  взаимосвязаны между собой:

     Связь этих показателей сохраняется и в динамике, т.е.:

6. Источники статистической  информации о денежном  обращении и основные  методы ее анализа

      Основными источниками статистической информации о денежном обращении в Российской Федерации являются баланс Центрального банка и балансы кредитных организаций. Эти балансы формируются в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета и Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. Как было сказано, с 01.01.1998 г. был введен новый План счетов, отвечающий требованиям международной статистики. Он состоит из следующих разделов:

• капитал и фонды;
• денежные средства и драгоценные металлы;
• межбанковские операции, куда включены межбанковские расчеты и межбанковские кредиты и депозиты;
• операции с клиентами, куда относятся средства на счетах, депозиты, прочие привлеченные средства, предоставленные кредиты, прочие размещенные средства, прочие активы и пассивы;
• операции с ценными бумагами, структурированные на вложения в долговые обязательства, вложения в акции, учтенные векселя, выпущенные банком ценные бумаги;
• средства и имущество, куда включены участие в дочерних и зависимых акционерных обществах и прочее участие, расчеты с дебиторами и кредиторами, имущество банков, доходы и расходы будущих периодов;
• результаты деятельности, а именно доходы, расходы, прибыль, убытки, использование прибыли.

      В отдельных разделах отражаются счета  доверительного (трастового) характера  и внебалансовые счета, в частности:

• неоплаченный уставный капитал кредитных организаций;
• ценные бумаги;
• расчетные операции;
• кредитные и лизинговые операции;
• задолженность, списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания;
• источники финансирования капитальных вложений.

      Отдельно  выделены срочные операции (активные и пассивные) и счета ДЕПО.

      Почему  мы рассматриваем План счетов бухгалтерского учета в материале о статистике?

      В соответствии с методологией Статистического  Департамента Международного валютного  фонда термин «статистика» имеет  два значения. Во-первых, он обозначает научную дисциплину, в рамках которой осуществляются сбор, формирование и анализ цифровых данных. Во-вторых, в это понятие можно включать любой систематический сбор, обобщение или представление цифровых данных. Другими словами, это — собственно данные, а не наука о сборе и составлении данных.

      В России существует разграничение бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности. Однако в вышеприведенном определении  все три категории отчетности рассматриваются как источники  статистического анализа, поскольку данные представлены в них в обобщенном и систематизированном виде.

      Иными словами, все обработанные цифровые данные, которые классифицированы или  систематизированы определенным образом (т.е. с применением стандартной  технологии), являются статистикой, а источниками статистической информации выступают бухгалтерский баланс, формы статистической отчетности, данные финансовой отчетности.

Заключение

     В условиях перехода на рыночные отношения  в России возрастает важность проведения фундаментальных научных исследований по развитию статистической науки. Объясняется это прежде всего тем, что здесь — в статистической науке и практике — накопилось очень много нерешенных проблем, причем возникли они не сразу, и их появление неразрывно связано со сложившейся кризисной социально-экономической и политической ситуацией в стране.

     В настоящее время особую значимость приобретает обеспечение достоверности  статистических данных и восстановление на этой основе доверия к статистике.