Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Политика банков в области долгосрочного кредитования. Организация системы долгосрочного кредитования

Кафедра специальных дисциплин

Специальность Банковское дело -08010852

КУРСОВАЯ МЕЖДИСЦИПЛИНАРНАЯ РАБОТА

по дисциплинам: «Банковские операции» и «Учет в банках»

на тему: Политика банков в области долгосрочного кредитования.

Организация системы долгосрочного кредитования.

Студентка: Иванова Т.С

группа № 304

Руководитель работы: Кузьмина Нина Алексеевна

Орел 2006

Оглавление

Введение..............................................................................................................................................3

Теоретические основы долгосрочного кредитования………………………….................5

Кредитная политика банков в области долгосрочного кредитования…………..................5
Банковское кредитование: основные нормативные требования…………………...............7
Понятие и особенности кредитного договора……………...…………………….................8

1.4 Методы кредитования, используемые зарубежными коммерческими

организациями..................................................................................................................................10

Осуществление операций по кредитованию.....................................................................13

2.1 Кредитная политика организации (на примере: Московского индустриального

банка).......................................................................................................................................13

2.2 Порядок выдачи, погашения кредита и отражение в учете...................................................15

2.3 Риски связанные с банковским кредитованием......................................................................24

2.4 Анализ кредитоспособности заемщика...................................................................................26

3 Перспективы развития системы долгосрочного кредитования .....................................28

3.1 Развитие системы долгосрочного кредитования....................................................................28

Заключение........................................................................................................................................31

Библиографический список.............................................................................................................33

Приложения......................................................................................................................................34

Приложение 1 « Статья 819» Гражданского кодекса Российской Федерации...........................35

Приложение 2 « Статья 395» Гражданского кодекса Российской Федерации...........................36

Приложение 3 «Кредитный договор»...........................................................................................37

Приложение 4 « Статья 183» Гражданского кодекса Российской Федерации...........................40

Приложение 5 «Информация о ОАО «Московский индустриальный банк»»..........................41

Приложение 6 « Динамика роста кредитного портфеля ОАО МинБ »......................................42

Приложение 7 «Заявка на получение кредита».............................................................................43

Приложение 8 «Характеристика счетов предназначенные в учете для отражения операции по кредитованию юридических и физических лиц»..........................................................................45

Приложение 9 Схема «Структура кредитного риска»..................................................................49

Введение

На сегодняшний день кредит—одна из важнейших экономических категорий. Несмотря на то, что сведения о кредитовании существуют ещё с 2000 года до н.э., именно в последние века, а особенно—в наше время, кредит приобрел одно из важнейших значений в экономическом развитии всех стран. Его изучению посвящены труды многочисленных ученых и аналитиков. Экономическая картина России за прошедшие десятилетия выглядит весьма неоднозначно: на фоне нерешенных проблем и негативных тенденций мы можем четко различить ряд позитивных моментов в развитии экономической системы современной России. Россия вышла из полосы кризисов и обрела более благоприятные условия для деятельности экономических субъектов. И сейчас как никогда необходимо наличие обширной и четко функционирующей кредитной системы, так как только при ее развитости мы можем рассчитывать на реальный экономический рост. Коммерческие организации в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике - меморандум о кредитной политике), формируют её главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растёт. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учётом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.

Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своём аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчёта кредитоспособности заёмщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объёма производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.

Актуальность выбранной темы заключается в том что, кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений НТП.

Цель моей работы: выявить механизм долгосрочного кредитования, рассмотреть основные принципы и параметры кредитной операции, проанализировать понятие и сущность кредитного риска, выявить все возможные типы этих рисков, определить основные подходы к управлению ими и их минимизации, проанализировать кредитоспособность заемщика, рассмотретить кредитную политику организации на примере Московского индустриального банка.

В связи с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

рассмотреть кредитную политику банка;
рассмотреть основные нормативные требования предъявляемые к кредитованию ;
риски, связанные с долгосрочным кредитованием;
провести анализ кредитоспособности заемщика;

Объект исследования выступает долгосрочный кредит , как экономическая категория .

Предмет исследования кредитная политика организации, на примере Московского индустриального банка.

Методы, которые используются в курсовой работе, имеют общепризнанный характер: статистический метод, метод сравнения, метод наблюдения.

Практическая значимость. Материал данной работы я могу использовать для выполнения других заданий.

Моя работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, 9 приложений. Общий объем работы 49 машинописных листов.

Глава 1

Теоретические основы долгосрочного кредитования

1.1 Кредитная политика банков в области долгосрочного кредитования

В современном мире кредит — это активный и весьма важный эффективный "участник" народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественно продукта. Роль кредитной политики может быть выражена в следующих тезисах:

отсутствие у банка собственной кредитной политики, или наличие слабой (плохо продуманной, необоснованной) политики, или ее формальное наличие означают отсутствие в нем планирования кредитного процесса и, следовательно, полноценного управления этим важнейшим направлением деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в долгосрочной перспективе;
качественная кредитная политика банка, если ее положения реально используются, хотя и не гарантирует безусловного успеха, однако:
обеспечивает деятельность подразделений, участвующих в кредитном процессе, необходимым "стержнем" и продуманными технологиями;
значительно уменьшает риск принятия неверных управленческих решений;
дает руководству банка важный критерий оценки качества управления кредитным подразделением и постановки кредитного процесса в банке в целом.

Роль кредитной политики следует понимать как совокупность ее функций, т.е. ожиданий, связываемых с ее разработкой и применением. Поэтому можно считать, что функцией кредитной политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику.

Кредитная деятельность — один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса — едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента. К понятию кредита в научной и учебной литературе, а также в нормативных документах природа кредита подчас трактуется неоднозначно. В этой связи необходимо для начала выяснить узловые моменты, связанные с данным понятием. Понятия "заем" и "кредит". В ГК РФ эти близкие понятия различаются содержательно по ряду признаков.

Из их сравнения вытекает, что кредит (частный случай отношений займа) обладает следующими неотъемлемыми свойствами:

в нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность заемщика). При этом указанные деньги могут не являться собственностью и самого кредитора;
он не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным. При этом договорное оформление (в письменном виде) выдачи/получения кредита рассматривается как обязательный, хотя и не специфический для кредитной сделки параметр. Для договора займа письменная форма не всегда обязательна;
обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным договором носит безусловный характер;
возвращается кредит также в денежной форме. Кроме того, необходимость заботиться о будущем возврате выдаваемого банком кредита заставляет его обычно требовать от потенциального заемщика:

1) обоснования разумности и экономической эффективности операции (сделки), на которую запрашивается кредит, что в общем случае означает открытость и определенность относительно целевого назначения кредита;

предоставления кредитору возможности контролировать в известных пределах целевое использование кредита, эффективность такого использования и в целом эффективность бизнеса заемщика — юридического лица;
предоставления кредитору известного материального или иного обеспечения выдаваемого им кредита как доказательства надежности отношений сторон даже в случае неудачного проведения заемщиком операции (сделки), на которую брался кредит, или в целом неблагоприятного развития бизнеса и финансового состояния заемщика. Наконец, выданный заемщику кредит банк первоначально обязательно зачисляет на специально для этого открываемый ссудный счет.

Долгосрочные кредиты – кредиты, сроком свыше 3 лет, на инвестиционные цели предоставляются юридическим и физическим лицам при наличии всесторонне проработанного проекта со стороны заемщика и положительного экспертного заключения соответствующих подразделений банка.

Под принципами (применительно к данной проблематике) следует понимать основные правила данного вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. Исходя из этого можно считать, что имеются безусловные принципы банковского кредитования:

принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);
принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов);
принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ);
принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;
принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):

принцип целевого использования кредита
принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

1.2 Банковское кредитование: основные нормативные требования

Различные аспекты проведения коммерческими банками активных кредитных операций регламентируются следующими нормативными актами Банка России:

Инструкция №110 от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков";

Эта инструкция содержит ряд обязательных нормативе деятельности банков, среди которых: норматив достаточности капитала; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, выданных банком своим участникам..

Положение № 54 от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";

1. Общие положения

Деньги могут размещаться (т.е. выдаваться в кредит) как в рублях, так и в иностранных валютах с соблюдением требований законодательства. Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие:

процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств;
распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

2 . Требования к процессу выдачи кредитов

Банк выдает кредиты в следующем порядке:

юридическим лицам — в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет (далее — счета);
физическим лицам — в безналичном порядке путем зачисления средств на счет лица в банке либо наличными через кассу банка;

кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам.

3. Требования к процессу возврата клиентом кредита и уплаты процентов за кредит

Кредит возвращается (погашается) и проценты за него платятся следующими способами:

списанием средств со счета заемщика по его платежному поручению;
списанием средств в порядке очередности, установленной в законодательстве, со счета заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора.
списанием средств со счета заемщика — юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платежного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в условиях договора);

4) перечислением средств со счетов заемщиков — физических лиц на основании их письменных распоряжений;

Положение № 39 от 26.07.1998 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками."

Положение рассматривает вопросы о технологии начисления процентов и действие банка в случае просрочки кредита.

Положение № 89 от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";
Положение № 254 от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

1.3 Понятие и особенности кредитного договора

В соответствии со ст. 819 ГК по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. [ПРИЛОЖЕНИЕ 1]

Договор является консенсуальным, возмездным, двусторонне обязывающим. Кредитный договор считается заключенным с момента достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям, т.е. является консенсуальным. Но проценты за пользование денежными средствами будут начисляться с момента зачисления денежных средств на счет заемщика. Все кредитные договоры являются возмездными. Кредитор не вправе в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, за исключением случаев, предусмотренных законом или договором.

Предмет кредитного договора — только денежные средства как в наличной, так и в безналичной формах. Иные вещи не могут быть предметом кредитного договора. Кредит может быть предоставлен и в иностранной валюте. К такому договору правило п. 1 ст. 395 ГК о начислении процентов на сумму кредита исходя из ставки рефинансирования Банка России не применяется. Сумма предоставляемых денежных средств определяется в каждом случае индивидуально. Сторонами кредитного договора являются кредитная организация и заемщик — любое физическое или юридическое лицо. Содержание кредитного договора составляют права и обязанности его сторон.[ПРИЛОЖЕНИЕ 2]

Банк-кредитор обязан:

1) предоставить денежные средства в размере и на условиях, предусмотренных договором.

2) хранить банковскую тайну о счетах клиента (в том числе ссудных)

Банк-кредитор имеет право:

1) отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. Примером таких обстоятельств может служить выявление каких-либо факторов, подрывающих доверие к должнику, привлечение его к ответственности, банкротство должника и т.п.;

2) контролировать целевое использование кредита, если оно предусмотрено договором; при этом кредитная организация приобретает своеобразные контрольные функции. В случае нарушения заемщиком обязанности целевого использования кредита кредитор также вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика;

3) требовать от заемщика своевременного возврата суммы кредита вместе с процентами;

4) реализовать предусмотренное договором кредитования обеспечение в случае неисполнения заемщиком обязанности по своевременному и полному возврату суммы кредита.

К основным обязанностям заемщика относятся следующие:

возврат суммы предоставленного кредита и процентов по нему Данная обязанность считается исполненной с момента зачисления Денежных средств на корреспондентский счет кредитной организации -кредитора;
использование суммы кредита в соответствии с целями, на которые она была получена, если целевой характер кредита предусмотрен договором.

В то же время заемщику предоставлено право:

требовать от банка предоставления денежных средств в объеме и сроки, установленные в договоре. Как уже отмечалось, это право требования возникает с момента заключения кредитного договора и существует до момента зачисления денежных средств на банковский счет заемщика;
отказаться от получения кредита полностью или частично. Заемщик обязан уведомить об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. [ПРИЛОЖЕНИЕ 3] Несоблюдение письменной формы договора влечет его недействительность. Лицо, желающее получить кредит, представляет в кредитную организацию обоснование необходимости в кредите, в котором обычно указывается, на какие цели, на какой срок и на каких условиях требуется кредит, а также предполагаемая сумма кредита. Банк, как правило, желает ознакомиться с финансовым состоянием потенциального заемщика, поэтому клиент представляет необходимую бухгалтерскую документацию, чаще всего баланс и отчет о прибыли и убытках. Когда решение о предоставлении кредита принято, наступает этап заключения кредитного договора. При этом имеет значение тот факт, чтобы кредитный договор был подписан лицами, имеющими на это право. К лицам, уполномоченным заключать кредитные договоры, относятся, в частности, органы юридического лица, поверенные, коммерческие представительства, филиалы и представительства, если у них имеются надлежащим образом оформленные доверенности головных организаций. Однако подписание кредитного договора лицом, не имеющим соответствующих полномочий, не всегда влечет за собой признание договора недействительным. (Статья 183 ГК) [РИЛОЖЕНИЕ 4].

1.4 Методы кредитования, используемые зарубежными коммерческими

организациями

Рассмотрение множества зарубежных финансово-кредитных систем, их сравнительный анализ позволяют выявить закономерности их развития, установить направленность воздействующих на них внешних факторов, отличать реально позитивные тенденции от лишь кажущихся таковыми, разрушить некоторые сложившиеся стереотипы, мешающие полной самореализации даже талантливым экономистам и менеджерам. Внешне банковские системы различных стран кажутся непохожими. Действительно, они сложились в разные исторические периоды под воздействием национальных особенностей, функционируют в экономическом пространстве неодинакового уровня развития. Развиваются они по единым законам, проходят в своем формировании схожие этапы, среди которых можно выделить следующие:

Этап разрозненных дерегулированных банков;
Ступень концентрации эмиссионных функций в едином, необязательно государственном, центре;
Период мобилизации финансово-кредитных учреждений на финансирование концентрирующего в своих руках всю полноту власти государства или определенных им приоритетных отраслей экономики;
Фаза национализации всей или значительной части банковской системы;
Стадия приватизации банковской системы;
Этап делиберализации денежно-кредитной политики;
Период стабильности и роста банковской системы.

Перечисленные фазы могут следовать в отдельных случаях с отступлениями и пропусками и, как правило, перемежаются кризисными периодами, материализующими накопившийся в финансовых системах потенциал внутреннего конфликта (например, несоответствия сложившегося устройства финансово-кредитной сферы современному уровню развития экономики). Целью ссуд является оплата покупки в собственность дома для проживания в нем владельца. Финансирование покупки деловых предприятий и ценных бумаг исключено, хотя можно получить средства на покупку второго дома. Самым распространенным типом собственности для таких ссуд являются дома. Финансовые дома – это учреждения, ставящие своей целью оказание специальной финансовой помощи, как предприятиям, так и частным лицам в приобретении основных средств, таких как машины, станки, потребительские товары длительного пользования. В Великобритании такого рода финансирование предоставляется примерно 30 крупными компаниями, входящими в Ассоциацию финансовых домов.

Политика банков в области долгосрочного кредитования. Организация системы долгосрочного кредитования