Понятие денежного оборота и его роль

 Содержание  работы

 Введение…………………………………………………………………………3

 Глава 1. Сущность денежного оборота………………………………………...4

 1.1. Понятие «денежный оборот» и его структура…………………………….4

 1.2. Деньги как основной элемент денежного оборота………………………..8

 1.3. Организация денежного оборота. Закон денежного обращения………...11

 Глава 2. Структура денежного оборота………………………………………..19

 2.1. Классификация структуры денежного оборота…………………………..19

 2.2. Безналичный денежный оборот……………………………………………22

 2.3. Налично-денежный оборот………………………………………………...30

 Глава 3. Перспективы развития денежного  оборота в России……………….35

 Заключение………………………………………………………………………37

 Список  литературы……………………………………………………………...39

    Деньги  играют  исключительно  важную  роль  в  рыночной  экономике.  Рынок  невозможен  без  денег,  денежного  обращения.  Денежное  обращение  -  это  движение  денег,  опосредствляющее  оборот  товаров  и  услуг.  Оно  обслуживает  реализацию  товаров,  а  также  движение  финансового  рынка.

     Сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар), деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежный оборот.

       Общественное  разделение труда и развитие товарного производства являются объективной основой денежного оборота. Деньги обслуживают обмен совокупного общественного продукта, в том числе кругооборот капитала, обращение товаров и оказание услуг, движение ссудного и фиктивного капитала и доходов различных социальных групп.

       Началу  движения денег предшествует их концентрация у субъектов. Они сосредотачиваются  в кошельках населения, в кассах юридических лиц, на счетах в кредитных учреждениях, в казне государства. Чтобы зародилось движение денег, необходимо возникновение потребности в деньгах у одной из двух сторон. Спрос на деньги возникает при осуществлении сделок, деньги нужны для обращения, платежей за товары и услуги. Их объем определяется номинальным валовым внутренним продуктом. Чем больше общая денежная стоимость товаров и услуг, тем больше требуется денег для заключения сделок. Спрос на деньги предъявляют и для накопления, которое выступает в разных формах: вкладах в кредитных учреждениях, ценных бумагах, официальных государственных запасах.

       В  мире  существуют  различные  системы  денежного  обращения,  которые  сложились  исторически  и закреплены  законодательно  государством.  К  важнейшим  компонентам  денежной  системы  относятся:

 1) национальная  денежная  единица,  в  которой  выражаются  цены  товаров  и  услуг;

 2) система  кредитных  и  бумажных  денег,  различных  монет,  которые  являются  законными  платежными  средствами  в  наличном  обороте;

 3) система  эмиссии  денег,  т. е.  законодательно  закрепленный  порядок  выпуска  денег  в  обращение;

 4) государственные  органы,  ведающие  вопросами  регулирования  денежного  обращения.

       Деньги  выступают  как  средство  обращения  обслуживания  товарооборота.  Во-первых,  и прежде  всего  деньги  являются  сегодня  средством  обращения,  деньги  можно  использовать  при покупке  и  продаже  товаров  и  услуг.  Как  средство  обмена  деньги  позволяют  обществу  избежать  неудобств  бартерного  обмена.  И  представляя  удобный способ  обмена  товарами,  деньги  позволяют  обществу  воспользоваться  плодами  географической  специализации  и  разделения  труда  между  людьми.

 Моей  целью является описать весь этот процесс.

    В данной курсовой работе на тему “Понятие денежного оборота и его роль ” я ставлю перед собой следующие задачи:

• в первой главе выявить: сущность денежного оборота, дать понятие денежного оборота, его организация и закон денежного обращения, а также рассмотреть деньги как основной элемент денежного оборота;
• во второй главе: определить структуру денежного оборота и более подробно рассмотрено безналичный и наличный денежный оборот;
• в третьей главе: указать достоинства и недостатки денежного оборота в РФ, его эволюцию в течение последних нескольких лет, пути совершенствования и реформирования.

    При работе над курсовой работой я пользовалась периодическими изданиями, экономическими журналами, справочными и учебными пособиями, а так же книгами. 

1. Сущность  денежного оборота.

 1.1. Понятие «денежный оборот» и его структура.

    Денежный оборот (денежное обращение) - это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

    В современной экономике деньги выполняют 3 основные функции:

 1) являются  средством обмена, выполняют роль  посредника при обмене товарами. Они движутся навстречу товарам  при реализации последних и навстречу факторам производства при их покупке;

 2) деньги  служат единицей счета, позволяя оценивать не только стоимость товаров, но и национальный объем производства, экономическое положение нации;

 3) деньги  служат также средством накопления  богатства, т.к. их удобнее хранить, чем какие-либо товары, и получать доход при помещении денег в банки.

       С учетом названных функций денег, основной вопрос государственного регулирования экономики в области денежной политики сводится к поддержанию необходимого объема денег в обращении, позволяющего удерживать равновесие на денежном рынке. А это, в свою очередь, предупреждает инфляцию, т.е. переполнение каналов денежного обращения бумажными знаками, покупательная способность которых падает и вызывает рост цен.

      Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

     . Центральным банком и коммерческими  банками;

     . Коммерческими банками;

     . Предприятиями и организациями;

     . Банками и предприятиями и  организациями;

     . Банками и населением;

     . Предприятиями, организациями и  населением;

     . Физическими лицами;

     . Банками и финансовыми институтами  различного назначения;

     . Финансовыми институтами различного  назначения и населением.

     По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.

     Структуру денежного оборота можно определить по  разным  признакам.  Из  них наиболее  распространенными  является  классификация  денежного  оборота   в зависимости  от  формы  функционирующих  в  нем  денег.  По  этому  признаку денежный оборот подразделяется на безналичный  и  налично-денежный  обороты. Однако, несмотря на  всю  важность  такой классификации,  она не  отражает экономического  содержания  отдельных  частей  денежного  оборота.   Поэтому наряду   с   данным  признаком  классификации  денежного   оборота   следует использовать и другой признак – характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота.

       В зависимости от этого признака денежный оборот разбивается на три части:

     - денежно-расчетный оборот, который  обслуживает расчетные  отношения   за товары  и услуги  и по  нетоварным  обязательствам   юридических   и физических лиц;

     -  денежно-кредитный  оборот,  обслуживающий   кредитные   отношения   в хозяйстве;

     - денежно-финансовый  оборот,  обслуживающий  финансовые  отношения   в хозяйстве.

     Наконец,  можно  классифицировать  денежный   оборот  в  зависимости   от субъектов, между которыми двигаются деньги. По этому  признаку  структура денежного оборота будет такова:

     - оборот между банками (межбанковский  оборот);

     -оборот между банками и юридическими и физическими  лицами  (банковский оборот);

     - оборот между юридическими лицами;

     - оборот между юридическими и  физическими лицами;

     - оборот между физическими лицами.

     Система рыночных отношений распадается на две сферы:  денежно-товарных  и денежно-нетоварных  отношений.  Особенностью  денежно-товарных  отношений является то, что происходит не только денежный, но  и  товарный  обороты, поскольку движение денег здесь  всегда  связано  со  встречным  движением товаров.

     Каждая часть денежного оборота обслуживает свою сферу рыночных  отношений, причем деньги  свободно  переходят  из  одной  части  денежного оборота в другую, что позволяет  оперативно  перебрасывать  их  из  одной сферы рыночных отношений в другую  в  соответствии  со  складывающейся  в результате действия закона спроса и  предложения  конъюнктурой  рынка. В отличие от других рынков валютный рынок не обслуживается конкретно какой-то частью денежного оборота, он только  увеличивает  или  уменьшает  этот оборот.

       Таким образом, можно сформулировать две  основные задачи,  которые  решает денежный оборот, обслуживая систему рыночных отношений, что и  определяет его роль:

       > денежный  оборот,  перераспределяя   деньги  между  своими  частями,

         обеспечивает свободный перелив капитала из  одной  сферы,  рыночных

         отношений в другую, тем самым  осуществляя их взаимосвязь;

       >  в  денежном  обороте   создаются   новые   деньги,   обеспечивающие

         удовлетворение потребности в  них всех сфер рыночных отношений.

       С помощью потока денег в наличной и безналичной формах –  денежного  оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости  в  денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами  во  внутреннем  и  внешнем экономических  оборотах  страны  за  определенный  период  – обеспечиваются реализации валового  продукта,  использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике.

       Главные  составляющие  денежного  оборота:  налично-днежный  и   безналичный обороты.  Основная  часть   его   платежный   оборот,   в   котором   деньги функционируют как средство  платежа,  используются  для  погашения  долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах.

 1.2 Деньги как основной элемент денежного оборота.

 Деньги - одно из величайших человеческих изобретений. Происхождение денег связано  с 7 - 8 тыс. до н. э., когда у первобытных  племен появились излишки каких-то продуктов, которые можно было обменять на другие нужные продукты. Исторически в качестве средства облегчения обмена использовались с переменным успехом - скот, сигары, раковины, камни, куски металла. Но чтобы служить в качестве денег, предмет должен пройти лишь одно, на мой взгляд, испытание: он должен получить общее признание и покупателей, и продавцов как средство обмена. Деньги определяются самим обществом; все, что общество признает в качестве обращения,  это и есть деньги.

 Деньги  это неотъемлемая и существенная часть финансовой системы каждой страны. Называются ли они долларами, рублями, фунтами или франками, деньги служат средством оплаты, средством сохранения стоимости и единицей счёта во всех системах, кроме самых начальных экономических систем. В этой работе я рассмотрю сущность денег, их экономическое значение, и факторы, определяющие их количество (массу). Так же будет сделана попытка, показать, насколько велико экономическое значение денежного оборота.

       Уже отмечалось, что сущность денег определяется их функциями. Деньги — это средство оплаты товаров и услуг, средство измерения, сохранения (накопления) стоимости. Роль денег в экономике велика и многообразна. Для характеристики этой роли следует рассмотреть денежные потоки, существующие и национальной экономике. Для упрощения анализа возьмем несколько моделей экономики, постепенно усложняя их.

       Модель  экономики № 1 — это простое  воспроизводство: потребляется все, что производится, отсутствует расширение производства. Экономика представлена семейными хозяйствами и фирмами, производящими товары и услуги. Семейные хозяйства являются владельцами экономических ресурсов, они поставляют их на рынок и получают плату в виде доходов (прибыль, заработная плата, рента, арендная плата и т. п.), которые в совокупности образуют национальный доход страны. Фирмы закупают ресурсы, вносят плату за них, организуют производство товаров и услуг и реализуют свою продукцию на рынке. Выручка от реализации товаров и услуг идет полностью на возмещение издержек производства и реализации товаров и услуг. Семейные хозяйства покупают товары и услуги по рыночным ценам. Круг замкнулся.

       В кругообороте прослеживаются два встречных  потока: поток товаров и поток  денег. Причем стоимость товаров  и услуг измеряется определенным количеством денег. Эта зависимость  выражается уравнением обмена

 MV = PQ,     (1),

 где М — масса денег в обращении;

 V —  скорость обращения денег;

 Р —  уровень цен;

 Q  объем произведенных товаров и услуг.

       Скорость  обращения денег зависит от многих факторов: технологии совершения платежей, частоты выплаты заработной платы, издержек удержания денег в качестве актива и др. В масштабе страны произведение PQ образует валовой внутренний продукт. Из уравнения обмена следует, что

 М = PQ / V = ВВП / V    (2).

       Модель  экономики № 2 — расширенное воспроизводство. Появляются сбережения, которые инвестируются в производство. Семейные хозяйства сберегают денежные средства, которые вкладывают в производство фирмы. Поэтому возникает необходимость в особом механизме перемещения сбереженных денежных средств от семейных хозяйств к фирмам. Таким механизмом является прямое и косвенное финансирование. Прямое финансирование — это выпуск фирмами акций и облигаций и их размещение среди юридических и физических лиц. Косвенное финансирование осуществляется через финансовые рынки. Финансово-кредитные учреждения аккумулируют временно свободные денежные средства и выдают их в виде ссуд фирмам на условиях платности, срочности, возвратности и обеспеченности. Фирмы используют ссуды на развитие производства.

       Модель  экономики № 3 — экономика с  государственным сектором. Государство получает от семейных хозяйств налоги, которые образуют важнейший источник доходов государственного бюджета. Фирмы тоже платят налоги государству, но в данной ситуации в качестве условия предполагалось, что владельцами всех экономических ресурсов являются только семейные хозяйства, поэтому именно они выступают в роли плательщиков налогов. В свою очередь население получает из госбюджета пенсии, пособия и т. п. Расходы государства определяются размерами государственных закупок товаров и услуг. Если расходы превышают доходы и образуется дефицит государственного бюджета, то государство прибегает к займам на финансовом рынке. Основной формой таких займов является выпуск и размещение государственных ценных бумаг.

       Рассмотренные выше модели экономики представляют собой замкнутую экономическую систему.

       Модель  экономики № 4 — открытая экономическая  система, т. е. система, связанная с  зарубежными странами механизмами  экспорта и импорта товаров и  услуг, финансовыми операциями. Если экспорт товаров и услуг превышает импорт, то наблюдается приток капитала в страну, но он может сопровождаться выдачей кредитов и займов другим странам. Если импорт превышает экспорт, то наблюдается отток капиталов, хотя он может сопровождаться получением международных кредитов и займов.

       В сводном виде систему денежных потоков  в экономике, которая характеризует  роль денег в кругообороте продуктов  и доходов, можно представить  в виде схемы (рис. 1¹).

 Рис. 1. Система денежных потоков в  экономике 

       Основой государственного регулирования экономики является кредитно-денежная политика, проводником которой выступает Банк России. Центральная проблема денежно-кредитной политики — определение количества денег, необходимых в обращении, для чего используются показатели «денежная масса» и «денежная база». 

 1.3. Организация денежного оборота. Закон денежного обращения.

       Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

 С помощью  потока денег в наличной и безналичной  формах -денежного оборота как  совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны - обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последую­щие перераспределительные процессы в экономике.

       Денежный  оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный обороты. Основную часть денежного оборота составляет платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах. Весь безналичный оборот - платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т. е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90 % всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в банках, либо путем зачетов взаимных требований. Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

       Счет  в банке - сердцевина его взаимоотношений  с клиентом, а рост суммы средств  на счете нередко рассматривается  как главный показатель работы предприятия. Типы счетов, используемых для расчетных операций, самые разнообразные, среди них выделяются счета до востребования для обслуживания текущей (основной) деятельности и счета, называемые с учетом особенностей каждой страны, например, во Франции - текущие, в США - чековые, в Германии - жиросчета, в России - расчетные. Операции по расчетному счету предприятия показывают изменения его долговых требований и обязательств (в рамках предприятия), отражают распределение и перераспределение ВНП и НД. Сюда поступают: выручка от реализации продукции (выполненных работ, оказанных услуг), включая часть экспортной выручки от нерезидентов в результате обязательной продажи на внутреннем валютном рынке и пр. С расчетного счета удовлетворяются долговые требования по выплате заработной платы работающим, отчислениям налогов в бюджет, взносам во внебюджетные фонды, страховым платежам, оплате сырья, материалов, топлива, энергии, комплектующих соответствующим поставщикам, погашению ссуд, векселей и других финансово-кредитных инструментов.

       В целом же банковская система выступает  исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных платежей, а создание платежных средств, являющееся ее важнейшей функцией, тесно связано  с проводимыми этой системой кредитными операциями. Денежные средства на расчетных и других аналогичных счетах в банках отражают записи остатков, оборотов по лицевым счетам вследствие безналичных расчетов. Главный источник этих средств - ссуды банков по известной формуле Loans make deposits -ссуды создают вклады. Когда банк предоставляет кредит клиенту, он открывает ему счет до востребования в пассиве своего баланса на сумму выданной ссуды. При этом активы банка увеличиваются на данную сумму долгового требования клиенту и одновременно увеличиваются пассивы, куда поступает ссуда. Поскольку предприятия, частные лица в процессе расчетно-кассового обслуживания напрямую связаны с банками, прерогативой именно последних выступает превращение долговых требований к своим клиентам в платежные средства. Открывая им счета до востребования, банки тем самым увеличивают денежную массу. Затем вклады мобилизуются клиентами посредством чеков или поручении по перечислениям в процессе безналичных расчетов. Связь последних с кредитными отношениями очевидна: во-первых, в силу того, что при их проведении деньги выполняют функцию средства платежа (погашения долгов); во-вторых, разрыв во времени между началом и окончанием платежа придает последнему кредитный характер, а проводимая при этом платежная операция является по сути и кредитной, опосредующей кредитные отношения с организациями, оказывающими платежные услуги, как правило, банками. Например, перечисление средств со счета согласно поручению плательщика означает уменьшение ему долга со стороны банковской системы и увеличение получателю средств.

       Таким образом, денежная масса представляет собой результат взаимодействия двух потоков. Один поток - выпуск денег, означающий распределение платежных  средств через банки среди  экономических агентов, испытывающих потребность в деньгах. Другой - возврат денег должниками, имеющий место при уменьшении долговых требований в активах банков из-за уплаты долгов. Ввиду того, что выпуск платежных средств происходит активнее, чем возврат, денежная масса имеет тенденцию к увеличению. Производные денежного оборота - денежная масса и объем кредитов — наряду с валютным курсом служат главными объектами денежно-кредитной политики. В управлении этими объектами значительную роль играет исследование их исходных начал - денежных и кредитных потоков (оборотов) путем учета и анализа всех операций (сделок), осуществляемых посредством денег и кредита. Такие потоки могут подразделяться по основным видам сделок, подразделениям и секторам экономики, регионам, вплоть до потоков в каждом первичном звене общественного производства - предприятии. Большой опыт разработки учета потоков накоплен в США, где соответствующая отчетность по инициативе Совета управляющих Федеральной резервной системой является регулярной.

       В процессе реформирования экономики  России делаются только первые шаги в данной области с целью углубления анализа денежной политики, что во многом связано с платежным кризисом в народном хозяйстве, обусловившим по сути его “товарно-безденежный характер” и приведшим к разрушению платежно-расчетных отношений между предприятиями, банками и государством. Из-за отсутствия в стране нормального платежного оборота нередко имело смысл изучение лишь частных вопросов платежного оборота. Банком России периодически проводятся исследования отдельных эле­ментов платежного оборота по данным своих расчетно-кассовьгх центров. Разовые региональные обследования платежного оборота проводятся и рядом Главных управлений Банка России, особенно в Москве и Санкт-Петербурге.

       Министерством финансов России сделана попытка  изучения платежного оборота на микроуровне. Введена отчетность для юридических лиц (кроме бюджетных учреждении, страховых организаций и банков) о движении денежных средств. Она во многом сходна с формой платежного календаря как элемента оперативного финансового планирования и по существу представляет отчет о выполнении намеченных показателей. Подобная информация обеспечивает оперативный контроль за поступлением и использованием денежных (особенно наличных) средств предприятий-налогоплательщиков, а также состоянием расчетов в народном хозяйстве. Обобщение информации по отраслям, регионам и другим массивам данных позволяет проанализировать и соответствующие денежные потоки реального сектора экономики.

       Представляет  интерес также система платежного мониторинга, разработанная вначале 90-х гг. ЦЭМИ РАН и ГВЦ Банка России, суть которой состоит в отслеживании всех первичных платежных документов, отражающих проведение коммерческой операции, записи данных платежного оборота в блочном матричном балансе - квадратной системе счетов, дебеты которых расположены по вертикали, а кредиты - по горизонтали. Платежный мониторинг рекомендуется использовать финансово-промышленным группам (ФПГ) для контроля над информационными потоками, циркулирующими внутри ФПГ

       Количество  денег, необходимое для выполнения ими своих функций, устанавливается экономическим законом денежного обращения, открытым К. Марксом.

           Закон денежного обращения определяет: масса денег для обращения прямо пропорциональна количеству проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая), а также уровню цен товаров и тарифов (связь прямая) и обратно пропорциональна скорости обращения денег (связь обратная).

       Все факторы определяются условиями  производства. Чем больше развито  общественное разделение труда, тем  больше объем продаваемых товаров и услуг на рынке; чем выше уровень производительности труда, тем ниже стоимость товаров и услуг, а также цены.

          С появлением и развитием кредитных отношений возникает функция денег как средства платежа, товары продаются в кредит под долговые обязательства. Кредит приводит к сокращению общего количества денег в обращении, поскольку определенная часть долговых обязательств взаимно погашается.

       Закон, определяющий количество денег в  обращении с учетом двух функций — средства обращения и средства платежа, несколько видоизменяется и приобретает следующую форму:²