Понятие денежного оборота и его роль. 2

3

Содержание

Введение …………………………………………………………………………………3

Глава 1. Денежный оборот и его структура …………………………………………...5

1.1. Понятие «денежный оборот» ……………………………………………………...5

1.2. Сущность налично-денежного

и безналичного денежного оборотов и их регламентация ………………………….10

1.3. Закон денежного обращения ……………………………………………………...16

Глава 2. Денежный оборот в Российской Федерации ……………………………….23

2.1. Налично-денежный оборот

в Российской Федерации и его прогнозирование ……………………………………23

2.2. Безналичный денежный оборот в Российской Федерации ……………………..28

Заключение ……………………………………………………………………………..39

Список использованных источников …………………………………………………43

Введение

Денежное обращение — это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реа­лизацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хо­зяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется на два вида товаров: собственно товары и товар-деньги. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется про­цесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктив­ного капиталов.

Из процесса денежного обращения, таким образом, воз­можно вычленение понятия денежного оборота.

Денежный оборот есть проявление сущности денег в их движении. Денежный оборот охватывает процессы распре­деления и обмена. На его объем и структуру оказывают влия­ние стадии производства и потребления. Длительный производ­ственный процесс, требующий повышенного объема производ­ственных запасов, увеличивает денежный оборот, связанный с их приобретением. Выпуск трудоемких изделий относительно увеличивает размеры денежного оборота по оплате труда и, со­ответственно, денежных доходов населения, направленных на потребление.

Составной частью денежного оборота является платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа и используются для погашения обязательств. Платежный оборот осуществляется как в безналичной, так и в наличной формах.

Таким образом, сменяя форму стоимости, деньги находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическими лицами, юридическими лицами и государствен­ными органами. А движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной формах и представ­ляет собой денежное обращение.

Денежное обращение соединяет в себе как основные сущ­ностные характеристики денег, так и механизмы, способы ис­пользования денег для содействия экономическому и социаль­ному развитию страны.

Роль денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах:

отлаженность хозяйственного оборота и платежно-рас­четной системы;

способность обеспечивать сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита то­варов;

характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию;

хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты заработной платы и финан­сирования оборотных средств.

Денежное обращение подразделяется на две сферы: на­личную и безналичную.

Закон денежного обращения выражает экономическую вза­имозависимость между массой обращающихся товаров, уров­нем цен и скоростью обращения денег. Впервые эта взаимосвязь установлена К. Марксом и представляет собой совокупность двух видов зависимости:

прямая зависимость между количеством денег, необ­ходимых в качестве средства обращения, и суммой цен реали­зуемых товаров и услуг;

обратная зависимость между количеством денег, необ­ходимых в качестве средства обращения, и скоростью оборота денег.

Цель данной работы – выявить сущность денежного оборота, а также исследовать законы его функционирования.

Для достижения поставленной в работе цели автором решаются следующие задачи:

дать понятие категории «денежный оборот»;

выявить сущность налично-денежного и безналичного денежного оборотов и рассмотреть их регламентацию;

изучить закон денежного обращения;

рассмотреть специфику денежного оборота в Российской Федерации;

рассмотреть налично-денежный оборот в Российской Федерации и его прогнозирование;

рассмотреть безналичный денежный оборот в Российской Федерации.

При написании работы автор обращался к законодательству, научной и учебной литературе, освещающей изучаемый вопрос.

Глава 1. Денежный оборот и его структура

1.1. Понятие «денежный оборот»

В настоящее время в экономической литературе имеет место разграничение понятий «денежный оборот», «денежное обраще­ние», «денежно-платежный оборот», «платежный оборот».

Денежный оборот — это процесс непрерывного движения де­нежных знаков в наличной и безналичной формах.

Платежный оборот — это процесс движения различных пла­тежных средств, применяемых в стране. Данное понятие включа­ет движение денег в налично-денежном и безналичном оборотах, а также движение других платежных инструментов: чеков, вексе­лей, депозитных сертификатов и др., получивших название «об­ращающихся инструментов». Эти платежные инструменты не яв­ляются деньгами в принятом понимании, однако могут выпол­нять функции денег — средства обращения и средства платежа.

Первоначально переводной вексель был средством перевода денег между банками, а чек представлял собой всего лишь при­каз банку о выдаче наличных денег, но постепенно надежные векселя и чеки превращались в платежное средство и начали об­ращаться наряду с деньгами, что стало возможным с появлением индоссамента — передаточной надписи на обороте векселей и прочих именных ценных бумаг.

Большинство обращающихся платежных инструментов имеют кредитное происхождение: выпускаются в качестве свидетельства об образовании долга и носят возвратный характер.

Денежный оборот является частью платежного оборота. В свою очередь, денежное обращение — это часть денежного оборота и представляет собой оборот наличных денег, которые участвуют во многих сделках в неизменном виде в отличие от движения де­нежной единицы в безналичном обороте в виде записей по сче­там в банке.

Вторая часть платежного оборота получила название денежно-платежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа, включая движение наличных и безналичных денег.

Денежный оборот страны, отражая движение денег, состоит из их обращения между:

центральным банком и коммерческими банками;

коммерческими банками;

коммерческими банками и их клиентами (предприятиями, организациями, населением);

предприятиями и организациями, между ними и населением;

физическими лицами;

банками и различными финансовыми институтами, а также между последними и населением.

Налично-денежный оборот — это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот. Монету во всех странах, как правило, чеканит государственная казна, а в об­ращение выпускает вместе с банкнотами центральный банк, кото­рый покупает их по номинальной, или нарицательной, стоимости у казны.

Для расчетов наличными используются банкноты, выпускаемые центральным банком, который имеет монопольное право на их эмиссию. Банкноты имеют принудительный официальный курс и не могут быть отвергнуты при расчетах.

Современный механизм эмиссии банкнот строится на кредито­вании коммерческих банков, государства и увеличении золотова­лютных резервов страны.

Выпуск банкнот на современном этапе является фидуциарным, не обеспеченным золотом.

Эмиссия банкнот, осуществляемая при кредитовании банков, обеспечена векселями и другими банковскими обязательствами, при кредитовании государства — государственными долговыми обя­зательствами, а при покупке иностранной валюты обеспечением служат сама иностранная валюта и золото. Таким образом, обеспе­чением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка.

В России налично-денежный оборот организуется Центральным банком и берет начало в его расчетно-кассовых центрах (РКЦ). На­личные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ в оборотные кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые выдают наличные деньги своим клиентам — юри­дическим и физическим лицам, и т.д. (рис. 1).

Рис. 1. Оборот наличных денег в хозяйстве

Для коммерческих банков устанавливаются лимиты остатка на­личных денег в оборотных кассах; суммы, превышающие лимит, сдаются в РКЦ. Оборотные кассы РКЦ также имеют лимит, и сум­мы, его превышающие, должны быть переведены в резервные фон­ды. В итоге деньги изымаются из обращения.

Безналичный оборот преобладает во всех странах и обслуживается чеками, кредитными карточками, жироприказами, платежными по­ручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами (казначейскими векселями, сертификатами и др.)[1].

Между налично-денежным и безналичным оборотами имеется тесная взаимосвязь и взаимозависимость, поскольку деньги посто­янно переходят из одной сферы обращения в другую. При этом форма наличных денежных знаков меняется на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке явля­ется необходимым условием для выдачи денег. В связи с этим на­лично-денежный и безналичный обороты и образуют единый де­нежный оборот страны.

Безналичный денежный оборот находит выражение в безна­личных расчетах.

Безналичные расчеты — это платежи, осуществляемые путем до­кументооборота в виде материального обращения письменных до­кументов и электронных средств. Классические средства и способы расчетов в экономически развитых странах — чеки, перечисления, удержания, векселя. Кроме того, в настоящее время широко ис­пользуются расчеты с помощью карточек и терминалов для элек­тронных платежей (электронные деньги).

Вексель — это ценная бумага, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство векселедателя (должника) уплатить до на­ступления определенного срока обусловленную сумму денег вла­дельцу векселя (векселедержателю) или по его указанию другим ли­цам.

Вексельное законодательство по форме различает простой (со­ло-вексель) и переводной (тратта) векселя.

Простой вексель — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю или его приказу в указанный срок.

Переводной вексель — это ценная бумага, содержащая безуслов­ный письменный приказ векселедателя (трассанта), адресованный плательщику (трассату) уплатить определенную сумму третьему ли­цу (первому векселедержателю, ремитенту) или его приказу в указ­ный срок.

В зависимости от сферы применения и характера сделок, лежа­щих в основе выпуска векселей, различают коммерческие и финан­совые векселя.

Коммерческие векселя возникают на основании сделки по купле-продаже товаров. Покупатель, не имея в момент сделки необходи­мой суммы денег, предлагает продавцу вместо них другое платеж­ное средство — вексель, свой собственный или чужой, но индосси­рованный (имеющий передаточную надпись).

Ссудные сделки в денежной форме оформляются финансовыми векселями, к которым относятся банковские векселя, казначейские векселя, векселя местных органов власти, предприятий, частных лиц и др.

Вексель — один из самых старых и важнейших финансовых ин­струментов активной реализации товарно-денежных отношений и коммерческого кредита. В середине 1990-х гг. за рубежом векселя обеспечивали до 30% денежного оборота.

Однако в современной хозяйственной практике сфера исполь­зования переводных векселей в качестве платежного средства зна­чительно сузилась в сравнении с началом XX в. Его главное приме­нение в настоящий период — внешняя торговля.

Чек — это разновидность переводного векселя, где плательщи­ком выступает банк. Это безусловный приказ клиента банку, веду­щему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявите­лю чека, его приказу или другому лицу, указанному в чеке.

В зависимости от того, в чью пользу выписан чек, различают чеки:

именные, выписанные на определенное лицо без права пере­дачи другому лицу;

ордерные, составленные на определенное лицо с правом пере­дачи другому лицу по индоссаменту;

предъявительские — без указания получателя, обозначенная сумма должна быть уплачена предъявителю чека.

Чеки выполняют следующие основные функции:

1) выступают средством получения денег с текущего счета в банке;

2) являются средством обращения и платежа (при приобретении товаров, погашении долгов);

3) служат инструментом безналичных расчетов.

В настоящее время в экономически развитых странах чеки иг­рают значительную роль, особенно в США, Канаде, Великобрита­нии, Франции.

В 2000 г. в США было выписано 70 млрд чеков, из них более половины являлись персональными, основная цель которых со­стояла в оплате товаров в розничных магазинах и оплате счетов (за электроэнергию, газ, квартиру, страховку и т.п.

В Европе широкое распространение получили еврочеки, кото­рые оплачиваются в любой стране — участнице соглашения «Евро-чек» (с 1968 г.).

Особую разновидность представляют дорожные чеки — стандар­тизированные денежные документы, используемые при поездках за рубеж для получения наличных денег и оплаты товаров и услуг. Основными эмитентами дорожных чеков являются такие междуна­родные кредитные организации, как «American Express», «Visa», «Thomas Gook» и др.

Вместе с тем в ряде европейских стран и в Японии преобладают расчеты с помощью дебетовых и кредитовых поручений (авизо). Неуклонно растет популярность платежей с помощью кредитных карточек.

На выбор средств платежа могут оказывать влияние также зако­нодательные акты или нормативные ограничения. Кроме того, ис­пользование различных средств платежа требует оплаты услуг по управлению ими, и банки и организации, ведающие, к примеру, карточками, списывают затраты на счет пользователей. В этих ус­ловиях в зависимости от суммы затрат пользователь выбирает более приемлемое для него средство платежа.

С середины 50-х гг. XX в. в западных странах произошло резкое увеличение бумажного документооборота в связи с ростом хозяйст­венной активности и вовлечением значительной части населения в сферу банковского обслуживания. Это побудило банки применять новейшие методы обработки и передачи информации с помощью электронного оборудования и телекоммуникационных сетей. Банки стремились снизить операционные издержки, уменьшить бумажный документооборот, привлечь новую клиентуру. Применение элек­тронных средств значительно упрощает управление безналичными расчетами. Клиентам предлагаются банковские автоматы, магнит­ные карточки и карточки с микропроцессорами, терминалы элек­тронных платежей и домашние терминалы, работающие по прин­ципу видеографии.

Следствием успехов в этой области стали проекты организации банковских расчетов без чеков и наличных денег. При этом вместо бумажных носителей информации в платежах используется переда­ча команд по каналам компьютерной связи.

Однако опыт показал, что бумажные платежные инструменты (чеки, векселя и др.) остаются привлекательными для пользовате­лей в силу простоты использования и выгодности как средства по­лучения кредита, поскольку возникает отсрочка платежа по чеку в связи с обработкой его в банке, пересылкой в другой город и т.д.

Одной из форм безналичных расчетов на Западе является сис­тема «жиро», которая может основываться на бумажных носителях и электронных средствах передачи информации. Эта система полу­чила широкое развитие в Германии, во Франции, в Австрии, Бель­гии, Голландии и других странах. Суть ее состоит в том, что пла­тельщик выписывает приказ о снятии денег с его счета и переводе их на счет получателя. Кроме банковских систем «жиро» в Европе существуют почтовые системы жирорасчетов, которые используют для переводов сеть почтовых отделений.

В Великобритании система «жиро» в банковской системе была создана в 1968 г. по решению парламента.

1.2. Сущность налично-денежного и безналичного денежного

оборотов, их регламентация

Налично-денежное обращение — это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).

Наличные деньги используются: для осуществления кру­гооборота товаров и услуг; для расчетов по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей; для оплаты ценных бу­маг и выплат дохода по ним; для платежей населения за комму­нальные услуги и т. д.

Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между юридическими лицами, физическими лицами и государствен­ными органами.

Порядок осуществления налично-денежного обращения на территории РФ регламентируется Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», утверждаемым Банком России.

В соответствии с Положением:

налично-денежное обращение осуществляется с помо­щью различных видов денег: банкнот, металлической монеты, кредитных карт и т. д.;

эмиссию и изъятие денег из обращения осуществляет ЦБ РФ;

ЦБ РФ осуществляет регулирование налично-денеж­ного обращения в РФ;

денежные расчеты между юридическими лицами осу­ществляются, как правило, в безналичном порядке, и в каче­стве исключения разрешен расчет наличными деньгами в рам­ках законодательно установленного лимита для одной сделки. В последнее время юридические лица вправе были рассчиты­ваться между собой наличными деньгами, если суммы по одно­му платежу не превышали 10 000 руб., а с предприятиями по­требительской кооперации — если суммы не выше 15 000 руб. Платежи между юридическими лицами сверх указанной сум­мы должны осуществляться в безналичном порядке;

для юридических лиц учреждений банка, в которых от­крыт счет юридического лица, устанавливают лимит остатка наличных денег в кассах юридических лиц;

все средства сверх установленных лимитов юридические лица обязаны в безусловном порядке ежедневно сдавать в уч­реждения банка через объединенные кассы при предприятиях или через инкассаторские службы учреждений и банков и са­мостоятельные службы, имеющие лицензии Банка России на осуществление таких операций;

за нарушение установленного порядка для юридических лиц и персонально их руководителей установлены серьезные штрафные санкции.

Однако необходимо заметить, что на практике подобные ограничения, к сожалению, действуют еще явно недостаточно.

Безналичное обращение — это движение стоимости без уча­стия наличных денег, перечисление денежных средств по сче­там кредитных учреждений, зачет взаимных требований и т. д.

Безналичное обращение отражает изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, элект­ронных средств платежа и других расчетных документов.

Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструмен­тов.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а также уп­латы процентов;

юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, процентов по вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;

юридическими, физическими лицами и государством по оплате налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.

В Российской Федерации порядок осуществления безна­личных расчетов определяется Гражданским кодексом РФ[2] (ст. 861-885), который регламентирует сущность и порядок осу­ществления основных форм безналичных расчетов.

На практике применяются следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты платеж­ными требованиями-поручениями; расчеты чеками; расчеты по аккредитиву.

Расчеты между юридическими лицами проводят банки и другие кредитные организации, а между банками — расчетно-кассовые центры ЦБ РФ.

Расчеты платежными поручениями — форма безналич­ных расчетов, при которой плательщик представляет в об­служивающее его учреждение банка специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств. Такие расчеты производятся: за по­лученные товары; за оказанные услуги; при осуществлении пла­новых платежей, при равномерных поставках товаров; по нето­варным операциям (налоги, платежи во внебюджетные фонды и т. д.).

Необходимо отметить тот факт, что расчеты платежными поручениями обеспечивают максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, ус­коряют оборачиваемость оборотных средств.

До 1 июля 1992 г. в безналичных расчетах применялись рас­четы платежными требованиями, при которых получатель средств представлял в обслуживающий его банк расчетный до­кумент, содержащий требования к плательщику об уплате по­лучателю определенной суммы через банк за отгруженные то­вары, выполненные работы, оказанные услуги.

Однако в целях повышения ответственности плательщика за своевременность расчетов за товары и услуги эта форма рас­четов в настоящее время отменена.

Вместо нее применяются расчеты платежными требо­ваниями-поручениями, представляющими собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов

стоимость поставленной продукции, выполненных работ и ока­занных услуг. Банк принимает платежное требование-поруче­ние при наличии денежных средств на расчетном счете платель­щика.

В течение трех дней плательщик обязан представить в об­служивающий его банк акцептованное платежное требование-поручение, на основании которого банк осуществляет платеж либо отказ от оплаты (полностью или частично). В этом случае требование-поручение вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе от оплаты возвращается поставщику.

В соответствии со ст. 877 ГК РФ чек есть ценная бумага, со­держащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержа­телю.

Плательщиком по чеку является банк или иная кредитная организация, получившая лицензию на совершение банковских операций и производящая платеж по предъявительскому чеку. Безусловно, чек выписывается на тот банк, где чекодатель име­ет средства.

Чек подлежит оплате по предъявлении соответствующему плательщику в течение:

10 дней, если чек выписан на территории РФ;

20 дней, если чек выписан на территории стран СНГ;

70 дней, если чек выписан на территории какого-либо другого государства.

Чеки, выписанные за границей РФ с платежом на ее тер­ритории, должны соответствовать требованиям о реквизитах чека и его составлении, предусмотренным законодательством России (ст. 878 ГК РФ).

При аккредитивной форме расчетов банк-эмитент может произвести поставщику товара платеж либо предоставить пол­номочия другому банку осуществить такие платежи при выпол­нении поставщиком всех условий аккредитива. В договоре, за­ключенном между поставщиком и плательщиком, указывается: наименование банка-эмитента; вид аккредитива; срок дей­ствия аккредитива; порядок осуществления расчетов. Аккре­дитивы могут быть: покрытые или непокрытые; отзывные или безотзывные.

Покрытым является аккредитив, при открытии которого банк-эмитент переводит средства плательщика в распоряжение банка поставщика.

Непокрытый аккредитив возможен при наличии коррес­пондентских отношений между банком поставщика и банком покупателя и открывается в исполняющем банке путем предо­ставления ему права списать всю сумму аккредитива с веду­щегося у него счета банка-эмитента.

В зависимости от порядка изменения или аккумулирования банком-эмитентом аккредитивов их подразделяют на безотзыв­ные и отзывные.

Получив извещение об открытии аккредитива, поставщик отгружает продукцию в адрес покупателя и предоставляет в обслуживающий банк реестр счетов, отгрузочные и другие пре­дусмотренные условиями аккредитива документы для получе­ния по нему денежных средств. Необходимо иметь в виду, что выплата с аккредитива наличных денег не допускается.

Очевидное преимущество аккредитивов по сравнению с другими формами расчетов состоит в гарантии платежа и воз­можности получить денежные средства в кратчайший срок пос­ле отгрузки товара.

Банки могут вводить расчеты путем зачета взаимных тре­бований, организовывать свои расчетные центры для расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить зачетные операции вза­имных требований, а также закрывать корреспондентские сче­та в других банках для ускорения расчетов своих клиентов.

В практике финансово-хозяйственной деятельности полу­чают заметное развитие расчеты с помощью векселей. Векселя выступают как форма коммерческого кредита и как средство платежа.

Вексель как ценная бумага представляет собой письмен­ное долговое обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока обозначенную в векселе денежную сумму владель­цу векселя (векселедержателю).

Векселя могут быть как по предъявлении (без указания срока платежа), так и срочные (с указанием либо точной даты платежа, либо периода с момента составления векселя, либо периода до момента предъявления векселя, в течение которого он должен быть оплачен).

Различают векселя простые (соло) и переводные (тратта). В операции с простым векселем участвуют два лица: векселе­датель, обязанный уплатить по векселю, и векселедержатель, имеющий право на получение платежа. Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором (трассан­том) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уп­лате в указанный срок обозначенной в векселе суммы третьему лицу — первому держателю векселя (ремитенту). Чтобы при­каз трассанта имел силу, трассат должен подтвердить свое со­гласие произвести платеж в указанный в векселе срок. Такое согласие называется акцептом. Получатель должен до наступ­ления срока платежа предложить плательщику акцептовать вексель. Акцепт оформляется надписью на лицевой стороне век­селя («акцептован», «обязуюсь заплатить» и т. п.) и подписью трассата. Если плательщик не акцептовал вексель, то должни­ком по нему становится векселедатель (трассант).