Понятие и элементы банковской системы. 4

Федеральное агентство  по образованию

Байкальский государственный университет  экономики и права

Кафедра «Банковское дело и ценные бумаги»

Специальность 060400 (080105.65) «Финансы и кредит»

КУРСОВАЯ РАБОТА

Понятие и элементы банковской системы

Иркутск, 2009 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                3

1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, ЕЕ СУЩНОСТЬ И ЭЛЕМЕНТЫ                       5

1.1. История развития банковской системы России                                     5

1.2. Виды банковских систем, структура банковской системы России      9

1.3. Банковские группы                                                                                   19

1.4. Банковские объединения                                                                          21

2. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК, ОСНОВЫ ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ                         22

2.1. Центральный банк                                                                                    22

2.2. Функции центрального банка                                                                  22

3. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ, ИХ ФУНКЦИИ                                                  27                     

3.1. Коммерческие банки                                                                                27

3.2. Принципы деятельности коммерческого банка                                    27

3.3. Функции коммерческого банка                                                               28                                 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                      30

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ                                                32

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Банковская система Российской Федерации                        35

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Информация о действующих кредитных    

организациях на 1-ое октября и  на 1-ое ноября 2009 года                                  36

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система — одна из важнейших и неотъемлемых структур  в любой стране с рыночной экономикой. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система — это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы — это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система — это сфера многообразных услуг своим клиентам — от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, форфейтинг и т.д.).

Становление современного банковского дела в такой стране, как Россия, великой не только размерами  и ресурсами, но также своими большими особенностями, представляет исключительно  сложную задачу. Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике. Именно необходимостью изучения такого важного компонента рыночной экономики и определяется актуальность данной темы.

Задачами  исследования моей курсовой работы являются:

• дать определение банковской системы, охарактеризовать её элементы;
• осветить роль Банка России в функционировании банковской системы России, в экономических процессах страны, а также рассмотреть основные функции и операции Банка России;
• дать определение банка, рассказать об их видах, функциях и роли в развитии экономики страны;
• охарактеризовать коммерческие банки России в условиях перехода к рыночным отношениям, рассмотреть их операции, влияние на управление экономикой, а также я хотел бы акцентировать внимание именно на проблеме развития коммерческих банков;
• показать современное состояние банковской системы России, её роль в экономических процессах страны, а также перспективы и тенденции её развития.

Банковская система играет исключительную роль в нормальном развитии экономики стран. Россия не является исключением, и при переходе к рынку в ней сложилась новая банковская система. Естественно, она имеет некоторые особенности, свои собственные сложности и пути их разрешения. Именно поэтому важно понять, как свести негативные последствия к минимуму. И для выхода из кризиса, который охватил почти весь мир, для стабилизации банковской активности необходимы свои особенные методы. Сегодня спасти банки – это спасти экономику.

1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, ЕЕ СУЩНОСТЬ И ЭЛЕМЕНТЫ

1.1. История развития банковской  системы России

Для оценки значения процессов, происходящих ныне в банковской системе страны, целесообразно совершить небольшой экскурс в прошлое России. Такой ретроспективный подход позволит не только взвешенно подойти к анализу складывающейся ситуации в банковском деле, но и в определенной степени предвидеть будущее.

Коммерческие  банки — это банки, присущие любой экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям. Иными словами, через эти банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства. Коммерческие банки создают кредитные орудия обращения посредством открытия текущих счетов своим заемщикам, на которые последние выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные расчеты через корреспондентские счета в центральных банках. Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных условиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства.

Итак, немного  истории. До проведения одной из важнейших  экономических реформ — отмены крепостного права — банковская система страны состояла в основном из дворянских банков. Сферой их деятельности являлся поземельный кредит, который предоставлялся под залог помещичьих имений из расчета числа крепостных душ, а также драгоценностей. Первый дворянский банк был учрежден в 1854 году с конторами в Петербурге и Москве и назывался «Банк для дворянства». Кредитованием промышленности и торговли занимались, прежде всего, банковские фирмы и менялы, широко процветало ростовщичество. С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки, развитие которых активизировалось в 90-е годы. Важную роль в экономической жизни страны стали играть ипотечные банки, представляющие кредиты под землю и недвижимость, и городские банки, находящиеся в ведении городских управлений.

Банковская  система России в преддверии первой мировой войны включала эмиссионный  государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки, городские банки. Продолжался процесс концентрации, слияния банковских ресурсов. До 80% капитала акционерных коммерческих банков, которых насчитывалось около 50, было сосредоточено в 18 банках. Из них выделились 5 крупнейших банков: Русско-Азиатский, Петербургский международный коммерческий, Азово-Донской, Русский (для внешней торговли) и Русский торгово-промышленный. Собственные капиталы и вклады этих банков превысили 2 млрд. рублей, или 48% указанных средств всех акционерных коммерческих банков. Ведущая пятерка банков имела 418 филиалов по всей стране. Под контролем акционерных коммерческих банков находилось множество крупнейших промышленных и торговых фирм. Например, Русско-Азиатский банк контролировал такие предприятия, как Путиловский завод, Петербургский и Русско-Балтийский вагоностроительный заводы, Петербургский международный банк представительствовал в 50 акционерных обществах. Особенностью банковской политики России являлось активное привлечение иностранного капитала, в основном французского. В 1914 году примерно половина акционерного капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным партнерам.

Система ипотечных банков включала два государственных  — крестьянский поземельный и дворянский земельный, 10 акционерных земельных банков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Свыше 60% общей суммы ипотечной задолженности приходилось на государственные банки. Городских общественных банков насчитывалось 317. Они специализировались преимущественно на выдаче ссуд под городскую недвижимость.

Одним из первых актов Октябрьской революции  был захват государственного банка России, а затем, в конце декабря 1917 года, издан декрет ВЦИК (Всероссийский Центральный Исполнительный Комитет) о национализации частных акционерных банков. В 1917–1919 годах в связи с отменой частной собственности на землю были ликвидированы ипотечные банки. Сохранилась лишь кредитная кооперация, осуществляющая выдачу ссуд крестьянским хозяйствам. Национализированные частные банки, объединенные с государственным банком, образовали Народный банк РСФСР, который в 1920 году прекратил свою деятельность, будучи трансформирован в Центральное бюджетно-расчетное управление Народного комиссариата финансов.

Однако  с переходом к новой экономической  политике возникли предпосылки развития кредитных отношений и создания новой банковской системы. В конце 1921 года начал функционировать государственный банк, стала активизироваться кредитная кооперация, были созданы кооперативные банки. На селе низовое звено кредитной системы представляли кредитные и сельскохозяйственные товарищества, осуществляющие банковские операции. Затем начали формироваться на паевых началах общества сельскохозяйственного кредита, которые представляли собой местные сельскохозяйственные банки, расположенные в областных (губернских) центрах.

Одновременно  с возрождением кредитной кооперации в начале 1922 года были учреждены  кооперативные банки, призванные содействовать  кредитом развитию потребительской  кооперации.

Следующий этап становления кредитной системы  — создание отраслевых специальных банков — акционерного Российского торгово-промышленного банка, Центрального коммунального, с сетью местных учреждений и других. Начали действовать и территориальные банки.

Здесь важно  выделить следующий момент. Стало  ясно, что реализация новой экономической  политики невозможна без аккумуляции  и широкого использования средств  предпринимателей. Вот почему в 1922 году были учреждены с участием частного капитала два банка — Российский коммерческий банк и Юго-Восточный банк. Причем, что весьма примечательно, одним из учредителей Российского коммерческого банка явились представители иностранных деловых кругов. Было также принято решение об организации частных банковских учреждений в форме обществ взаимного кредита, деятельность которых предполагала мобилизацию и вовлечение в хозяйственный оборот средств мелких товаропроизводителей и частников.

Реализация  указанных мер позволила сформировать к концу 1925 года достаточно развитую кредитную систему, состоящую в  основном из кредитных учреждений, созданных на новых началах. Функционировал 121 акционерный банк, 114 кооперативных  банков, 153 коммунальных банка, 196 обществ  сельскохозяйственного кредита, 173 общества взаимного кредита и  кредитная кооперация, объединяющая 3800 подразделений. В то же время сеть учреждений  государственного банка СССР насчитывала 459 учреждений, на долю которых приходилось 56% всех кредитных вложений.

На этом, пожалуй, развитие инициативы в становлении  кредитной системы было приостановлено. В 1927 году ВЦИК (Всероссийский Центральный Исполнительный Комитет) и Совет народных комиссаров СССР приняли постановление "О принципах построения кредитной системы", которое положило начало монополизации банковского дела. Дальнейшие изменения в организационной структуре банков произошло в 1930 году в связи с проведением кредитной реформы. Все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены в государственном банке, реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита, функции которых в последующем перешли к государственному банку, создано четыре специализированных банка долгосрочных вложений. Реформация банков происходила и в последующие годы, вплоть до 1988 года.

Становление российской банковской системы  началось еще в период существования  Советского Союза — объявленный в середине 80-х годов курс на рыночные преобразования экономики требовал внесения кардинальных изменений и в существовавший финансовый сектор, первым шагом на пути к созданию новой банковской системы стало появление в 1987 году ряда специализированных банков. Годом позже — в 1988 году — был зарегистрирован первый коммерческий банк, а еще через несколько лет — в течение 1991–1992 годов — под руководством Банка России (принявшего на себя после распада СССР полномочия Госбанка СССР) в стране на основе коммерциализации филиалов специализированных банков создается широкая сеть коммерческих банков. Так за достаточно короткое время одноуровневая банковская система превратилась в двухуровневую, включающую центральный банк (Банк России) и разветвленную сеть коммерческих банков.

Более или менее успешное развитие молодой российской банковской системы  продолжалось сравнительно недолго  – ее десятилетие ознаменовалось жесточайшим кризисом, поставившим  ее на грань полного уничтожения.

1.2. Виды банковских систем, структура банковской системы России

В истории  развития банковских систем различных  стран известно несколько их видов:

• двухуровневая банковская система (центральный банк и система коммерческих банков);
• централизованная монобанковская система;
• уникальная децентрализованная банковская система — федеральная резервная система США.

В странах  с развитой рыночной экономикой сложились  двухуровневые банковские системы.

Современная банковская система России представлена двумя уровнями. В юридическом  плане она базируется на основе принятых 2 декабря 1990 году Верховным Советом РСФСР специальных законов: закона РСФСР «О банках и банковской деятельности» и закона «О Центральном банке РСФСР (Банке России)». На сегодняшний день, конечно же, имеются редакции этих законов, но в 2002 году был принят новый закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ.

Эти российские законы внесли кардинальные изменения  в существующую тогда кредитно-банковскую систему страны, положив начало качественно  новому этапу в развитии этой системы  и ее правового обеспечения.

Согласно  законодательству в России стало  возможным создание банка на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, что и положило начало ликвидации государственной монополии на банковскую деятельность.

В новой  редакции закона «О банках и банковской деятельности», принятой в июле 1995 года, в статье 2, которая не изменялась до сегодняшнего времени, отмечено, что банковская система России включает в себя Банк России (это официальное название Центрального банка), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Законом «О банках и банковской деятельности»  предусмотрена возможность присутствия  на российском кредитном рынке банков, предоставляющих иностранный капитал, определены условия лицензирования их деятельности и полномочия Банка  России в отношении формирования их уставного капитала.

Исключительное  значение имело закрепление на законодательном  уровне принципа независимости банков от органов государственной власти и управления при принятии решений, связанных с проведением банковских операций.

Верхний уровень системы в России представлен центральным банком. На нижнем уровне действуют кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков, которые в совокупности делятся на собственно банки и небанковские кредитные организации, разбивающиеся, в свою очередь, еще на несколько подвидов. Структура банковской системы Российской Федерации представлена в приложении 1 и в приложении 2 в численном выражении. Подробнее опишем ее элементы.

Центральный банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия — 50%, Япония — 55%), центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот — основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя денежно-кредитную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.

По своему положению в банковской системе центральный банк играет роль «банка банков», т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве кредитора последней инстанции, организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.

Кредитные организации — второй уровень и основное звено банковской системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Официальное определение понятия «кредитная организация» закреплено законодательством в статье 1 федерального закона «О банках и банковской деятельности», где под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим федеральным законом. Из данного определения можно выделить следующие признаки кредитной организации: во-первых, кредитная организация — юридическое лицо, таким образом, у кредитных организаций имеются все признаки юридического лица (статья 48 Гражданского Кодекса) с особенностями, установленными банковским законодательством; во-вторых, кредитная организация — коммерческая организация. Законом предусмотрено, что кредитная организация осуществляет свою деятельность с целью извлечения прибыли. Следовательно, ее деятельность регулируется всеми нормативными актами, которые регулируют предпринимательскую деятельность. В-третьих, специальная правоспособность кредитной организации: в зависимости от вида кредитной организации, последняя, с момента получения лицензии, обладает правом на совершение конкретных банковских операций и сделок. При этом кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В приведенном выше определении говорится, что кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции. Какие они? Давайте отметим банковские операции, закрепленные в законе:

1) привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный  срок);

2) размещение  привлеченных средств от своего  имени и за свой счет;

3) открытие  и ведение банковских счетов  физических и юридических лиц;

4) осуществление  расчетов по поручению физических  и юридических лиц, в том  числе банков-корреспондентов, по  их банковским счетам;

5) инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

6) купля-продажа  иностранной валюты в наличной  и безналичной формах;

7) привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов;

8) выдача  банковских гарантий;

9) осуществление  переводов денежных средств по  поручению физических лиц без  открытия банковских счетов (за  исключением почтовых переводов).

Также кредитным  организациям разрешается осуществлять некоторые сделки: а) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; б) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; в) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; г) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; д) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; е) лизинговые операции; ж) оказание консультационных и информационных услуг. Список сделок открытый, может дополняться иными сделками, но не противоречащими законодательству Российской Федерации.

Статья 1 федерального закона «О банках и банковской деятельности» позволяет выделить два вида кредитных организаций – банки и небанковские кредитные организации. Рассмотрим понятие каждого из указанных субъектов банковской деятельности.

Банком  признается кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (статья 1 федерального закона «О банках и банковской деятельности»).

В определении  банка выделены следующие главные признаки: во-первых, только банку предоставлено право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет, а также открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Во-вторых, указанные операции банк вправе осуществлять в совокупности.

Базисным критерием, позволяющим отличить банки от иных кредитных организаций, является наличие лицензии на привлечении денежных средств от физических и юридических лиц. Поэтому для того, чтобы стать банком, кредитная организация должна получить соответствующую лицензию и войти в систему страхования вкладов, что является обязательным условием для всех банков.

Законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» определены четыре критерия для вхождения  банка в систему страхования  вкладов. Банк может вступить в систему  страхования вкладов, если он одновременно отвечает следующим критериям (статья 44 закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»):

а) учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными;

б) банк выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России;

в) финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной. Согласно пункту 4 статье 44 данного закона для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей: группа показателей оценки капитала; группа показателей оценки активов; группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками; группа показателей оценки доходности; группа показателей оценки ликвидности;

г) если меры, предусмотренные статьей 74 федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", статьей 20 федерального закона "О банках и банковской деятельности", статьей 3 федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", к банку не применяются, а также отсутствуют основания для их применения по итогам тематической инспекционной проверки, проведенной в соответствии с частью 4 статьи 45 настоящего федерального закона (порядок вынесения Банком России заключения о соответствии банков, имеющих разрешение Банка России на день вступления в силу настоящего федерального закона, требованиям к участию в системе страхования вкладов).

Таким образом, правовой статус банка регламентируется не только ФЗ «О банках и банковской деятельности», но и специальным ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», где закреплены особенности функционирования данной формы кредитной организации.

Теперь  охарактеризуем небанковские кредитные организации.

Согласно  статье 1 федерального закона «О банках и банковской деятельности» небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Деление небанковских кредитных организаций  на виды осуществляется по российскому  законодательству актами Банка России путем определения круга банковских операций, предписанных для того или  иного вида небанковских кредитных  организаций.

В настоящее время можно говорить о трех видах небанковских кредитных организаций: расчетные небанковские кредитные организации, небанковские депозитно-кредитные организации и небанковские кредитные организации инкассации.

Расчетные небанковские кредитные организации (пункт 1.1 инструкции Центрального банка Российской Федерации от 26 апреля 2006 года № 129-И) вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

‒ открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

‒ осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

‒ инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

‒ куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

‒ осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Рассматриваемые небанковские кредитные организации  также вправе осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии со статьей 6 федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Расчетные небанковские кредитные организации (пункт 1.4 инструкции Центрального банка Российской Федерации от 26 апреля 2006 г. № 129-И) не вправе осуществлять следующие банковские операции, если иное не предусмотрено лицензией на осуществление банковских операций:

‒ привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

‒ открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

‒ осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам;

‒ куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;

‒ привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;