КУРСОВАЯ  РАБОТА

     по  дисциплине:

     «Организация  деятельности коммерческих банков»

     на  тему: «Понятие и элементы банковской системы» 
 

Выполнила:

студентка 5 курса ФЗО

сп. «Финансы и Кредит» в/о

Приходько А. С.  
 

Краснодар

2012

     Содержание

     Введение………………………………………………………………………….....3

     1 Понятие банковской системы……………………………………...…………….5

     1.1 Свойства и особенности банковских  систем, их модели………………….....5

     1.2 Характеристика элементов банковской системы……………………..…..….8

     2 Развитие банковских систем. Банковская  система Российской Федерации………………………………………………………………………………..11

     2.1 Анализ основных факторов, оказывающих  влияние на формирование и  развитие банковских систем…………………………………………………………….12

     2.2 Принципы построения и структура  современной банковской системы  Российской Федерации……………………………………………………………….…16

     Заключение……………………………………………………………………...…20

     Глоссарий……………………………………………………………………….....22

     Список  использованных источников…………………………………………….24

     Приложения…………………………………………………………...…………..26

     Введение

     В настоящее время банковская система  является неотъемлемой частью экономики, она взаимодействует со всеми  отраслями хозяйства, населением, с  органами государственной власти, и  поэтому задачи ее развития и усовершенствования приобретают особое значение для  современного общества. Банковская система  обеспечивает перераспределение капиталов  между секторами национального  хозяйства, поэтому постоянное развитие и усовершенствование банковской системы  страны является обязательным условием для эффективного функционирования и развития экономики в целом, что и определяет актуальность выбранной  темы.

     Формирование  и развитие банковских систем в различных  странах, в определенной степени  носит индивидуальный характер, так  как находится под влиянием целого ряда разнообразных факторов – исторических, политических, этнических, религиозных  и даже климатических, которые в  каждой стране имеют отличающееся от других стран проявление. Это ведет  к образованию различных типов  и моделей организационного построения банковских систем.

     Банковская  система обладает рядом свойств, признаков, а также особенностей, которые характеризуют ее принципы функционирования и взаимодействия с другими экономическими системами. Сущность банковской системы проявляется  через деятельность и взаимодействие ее элементов. При этом элементы банковской системы выступают не как ее отдельные  составные части, а, напротив, образуют организованное в соответствии с  определенными правилами единое целое, в рамках которого они функционируют  как один механизм.

     Банковская  система является регулируемой системой. В каждой стране уполномоченными  органами разрабатываются различные  законодательные акты, которые регламентируют все аспекты функционирования банковской системы. Экономические единицы, являющиеся элементами банковской системы, в рамках своей деятельности руководствуются  положениями действующего законодательства, а также различными правилами  и нормативами уполномоченных органов.

     В настоящее время процесс развития банковской системы в России имеет  большое значение, так как эффективное  функционирование банковской системы  является основным условием для общего развития национальной экономики. Российская банковская система сегодня сталкивается с целым рядом проблем. Это  и низкий уровень банковского  капитала, и высокий процент невозвращенных кредитов, и концентрация внимания на быстром спекулятивном доходе в ущерб кредитованию реального  сектора экономики, и недостатки действующего законодательства и другое. Что требует применения мер по их устранению.

     Цель  данной курсовой работы заключается  в изучении банковской системы. В  соответствии с поставленной целью  задачами курсовой работы являются:

     - исследование свойств и особенностей  банковских систем;

     - рассмотрение моделей банковских  систем;

     - изучение элементов банковской  системы;

     - анализ основных факторов формирования  и развития банковских систем;

     - рассмотрение современной банковской  системы России.

     Курсовая  работа состоит из введения, двух глав, заключения, глоссария, списка использованных источников и приложений. В первой главе курсовой работы раскрывается понятие банковской системы, приводятся ее свойства, признаки и особенности, раскрываются модели банковских систем. Также в первой главе рассмотрены  элементы банковской системы и приведена  их классификация. Вторая глава посвящена  анализу основных факторов, влияющих на формирование и развитие банковских систем, а также рассмотрению принципов  построения банковской системы Российской Федерации. Теоретическими основами написания  дипломной работы являются нормативные  источники и труды отечественных  авторов по теме исследования, таких  как Лаврушин О.И., Белоглазова Г.Н., Жуков Е.Ф., Грачева Е.Ю., Иванова  С.П. и другие.

     Основная  часть

     1 Понятие банковской  системы

     1.1 Свойства и особенности банковских  систем, их модели

     Для характеристики банковской системы  выделяют ряд свойств, признаков  и особенностей, которые в своей  совокупности дают отчетливое представление  о ее сущности. Банковская система не является случайной многообразной совокупностью элементов, напротив составляющие ее элементы подчинены определенному единству и отвечают единым целям. Банковская система представляет единое целое, части которого находятся во взаимосвязи и взаимодействии между собой, а сама система одновременно зависит от свойств этих частей¹.

     Банковская  система специфична, то есть обладает свойствами, которые присущи только ей одной. Эти свойства определяются  элементами, составляющими банковскую систему и отношениями, складывающимися  между этими элементами. Выделяют три типа банковских систем, которые  отличаются составом элементов и  их взаимодействием:

     - распределительная централизованная  банковская система;

     - рыночная банковская система;

     - банковская система переходного  периода.

     При распределительной централизованной системе государство является единственным собственником на банки и отвечает по их обязательствам, при этом руководители банков назначаются центральной  или местной властью, а банки  подчиняются правительству и  зависят от его оперативной деятельности. Этот тип банковской системы является одноуровневым и отличается монополией государства на формирование банков, централизованной системой управления. В противоположность распределительной  системе банковская система рыночного  типа характеризуется отсутствием  монополии государства на банки, многообразием форм собственности и является двухуровневой. Банковская система переходного периода содержит элементы рыночной банковской системы, но их взаимодействие еще недостаточно развито.

     Далее следует отметить, что банковской системе свойственна определенная целостность, ее можно представить  как многообразие частей, подчиненных  единому целому. Это свойство означает, что отдельные части системы, которыми являются различные банки, связаны таким образом, что могут  при необходимости заменить друг друга. Банковской системе присуща  динамика. Система постоянно находится  в движении, она все время дополняется  новыми компонентами и совершенствуется. Помимо этого внутри банковской системы  постоянно возникают новые связи  центрального банка с коммерческими  банками, а также между последними.

     Банковская  система является системой закрытого  типа. По закону банки не имеют права  давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении². Банковская система является саморегулирующейся, что выражается в изменении банковской политики в зависимости от изменений экономической конъюнктуры и политической ситуации в стране. Необходимо отметить также, что банковская система выступает как управляемая. Центральный банк подотчетен в различных формах парламенту либо исполнительной власти. Коммерческие банки осуществляют свою деятельность в соответствии с банковским законодательством, экономическими нормативами центрального банка, который в свою очередь осуществляет надзор за деятельностью кредитных институтов.

     Говоря  об особенностях, в первую очередь  следует отметить присущую банковским системам уникальность. Банковские системы  разных стран и их организационные  структуры отличаются друг от друга. Это объясняется тем, что они  зависят от многих факторов, к числу  которых относятся национальные традиции, исторический опыт развития, степень развития товарно-денежных отношений в стране, общий уровень  роста экономики, и другие.

     К особенностям банковских систем относится  также положение банков на рынке ценных бумаг. В отдельных странах не существует четкого разграничения между коммерческими и инвестиционными банками. В таких странах банки совмещают краткосрочные депозитно-ссудные и долгосрочные инвестиционные операции. Коммерческие банки могут быть владельцами капитала корпораций, осуществлять эмиссию и размещение ценных бумаг; создавать и владеть инвестиционными фондами; могут иметь представителей в советах компаний, в которых у них есть собственность и т.д.³. В других странах коммерческие и инвестиционные банки разделены.

     Одной из особенностей банковских систем является система надзора за деятельностью  коммерческих банков. Выделяют три  подхода к организации банковского  надзора, которые отличаются способами  построения надзорных структур, а  также местом и ролью центрального банка в этих структурах:

     - система надзора, при которой  надзор и контроль осуществляется  центральным банком;

     - система надзора, при которой  контроль производится не центральным  банком;

     - система надзора, при которой  контроль выполняется центральным  банком совместно с другими  органами.

     Еще одной особенностью банковских систем является наличие у них уровней, то есть совокупность всех действующих  в стране банков может иметь одноуровневую  или двухуровневую организацию. Одноуровневая банковская система  может существовать в трех случаях:

     - если в стране еще нет центрального  банка, что соответствует ранним  этапам развития банковской деятельности  при отсутствии ее координации;

     - если в стране присутствует  только центральный банк;

     - если центральный банк выполняет  все банковские операции, конкурируя  с другими банками.

     В настоящее время практически  во всех странах мира существует двухуровневая банковская система, которая включает центральный банк, функционирующий на первом, верхнем уровне системы и коммерческие (деловые) банки сосредоточенные на втором, нижнем уровне.

     В странах с развитой рыночной экономикой сложились различные модели банковских систем, которые отличаются характером взаимоотношений кредитных организаций  с корпоративным сектором экономики  и степенью специализации кредитных  институтов (см. Приложение А).

     По  характеру взаимоотношений кредитных  организаций с промышленностью  различают модели открытого рынка  и корпоративного регулирования. Первая модель отличается отсутствием тесных и устойчивых связей между банками  и корпорациями. В тоже время промышленные институты могут пользоваться банковскими  услугами одновременно в нескольких кредитных организациях. Модель корпоративного регулирования, напротив, предусматривает  наличие тесных устойчивых связей между  банками и корпорациями. При такой  модели банки могут выступать  в качестве прямых акционеров предприятий, депозитариев акций мелких акционеров, которые передают банкам право голоса.

     По  уровню специализации выделяют специализированную и универсальную модели банковской системы. При специализированной модели банковским институтам запрещается  одновременно осуществлять краткосрочное  кредитование с долгосрочным инвестированием  капиталов. В настоящее время  основной моделью организации банковской деятельности является универсальная  модель банковской системы, которая  допускает в деятельности банков сочетание краткосрочного кредитования с инвестированием. Универсальность  кредитных организаций означает, что любое из них, располагая необходимыми средствами, может получить разрешение на проведение всех видов операций, соответствующих их статусу⁴. 

     1.2 Характеристика элементов банковской  системы 

     Банковская  система также как и любая  другая система состоит из элементов, которые образуют единое целое и взаимодействуют между собой, отражая свойства системы. Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов⁵.

     В мировой практике функционирует  многообразие кредитных организаций, которые классифицируются на основе ряда критериев (см. Приложение Б).

     На  основе различия форм собственности  выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные  банки. В настоящее время законодательство большинства стран допускает  функционирование на национальных рынках иностранных банков.

     Государственная форма собственности  в основном относится к центральным банкам. Функции центрального банка в  различных странах могут отличаться, но в тоже время он везде является регулирующим органом, сочетающим в  себе черты банка и государственного ведомства. Центральный банк страны является главным звеном банковской системы любого государства. Центральный  банк – это посредник между  государством и экономикой⁶. В различных государствах такие банки могут иметь разные названия: государственные, народные, эмиссионные, резервные. Традиционно центральный банк, находясь на верхнем, первом уровне банковской системы, выполняет четыре основные функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот, является банком банков, банкиром правительства, проводит денежно-кредитное регулирование экономики и банковский надзор.

     Коммерческие  банки составляют второй, нижний уровень  банковской системы. Они  являются основным звеном банковской системы и осуществляют непосредственное банковское обслуживание предприятий, организаций и населения. Независимо от форм собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики, а их отношения с клиентами  носят коммерческий характер. Основной целью функционирования коммерческих банков является получение максимальной прибыли. Деятельность коммерческих банков сводится к трем основным функциям: мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в ссудный капитал; кредитование предприятий, государства и населения; расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

     По  функциональному назначению банки  подразделяются на эмиссионные, депозитные, коммерческие. Эмиссионными являются все центральные банки, так как  только она осуществляют операцию по выпуску наличных денег в обращение. Депозитные банки сосредотачивают  в себе функции по аккумуляции  сбережений населения, что и является их основной деятельностью. Коммерческие банки, как уже было отмечено ранее, составляют основное звено второго  уровня банковской системы, и производят все банковские операции, предусмотренные  действующим законодательством.

     В зависимости от характера выполняемых  операций различают специализированные и универсальные банки. Специализированные банки выполняют только определенные виды операций в зависимости от своей  специализации: внешнеэкономические, ипотечные и другие. Универсальные  банки, напротив, могут выполнять  весь перечень банковских услуг, работать с клиентами независимо от видов  их деятельности, как с физическими, так и с юридическими лицами.

     Также банки различаются по степени  охвата обслуживаемых ими отраслей экономики. Здесь выделяют многоотраслевые  банки и банки обслуживающие  преимущественно одну из отраслей или  подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство). В зависимости от числа  филиалов банки классифицируются на бесфилиальные и многофилиальные. Банки также различаются по сере обслуживания и делятся на региональные, межрегиональные, национальные и международные. По масштабам деятельности выделяют малые, средние и крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские  объединения.

     Критерием для классификации банков является и размер их капиталов. Коммерческие банки с небольшим уставным капиталом отрицательно влияют на устойчивость банковской системы в целом. Это объясняется тем, что у них возникает больше проблем с ликвидностью и развитием объема операций, чем у банков с более крупными капиталами. Тем не менее, мелкие банки реализуют успешную работу с малыми производственными структурами, чего сторонятся крупные банковские институты, предпочитающие работать с крупными и средними клиентами, тем самым оказывая финансовую поддержку развитию регионов, мелкого и среднего бизнеса.

     Помимо  выше приведенных банков в банковской системе функционируют банки  специального назначения и кредитные  организации, не являющиеся банками.

     Банки специального назначения являются уполномоченными  банками и в основном выполняют  операции по указанию органов исполнительной власти, которые связаны с финансированием  определенных государственных программ. Кредитные организации небанковского  типа выполняют лишь отдельные операции и поэтому не получают от центрального банка лицензию на осуществление  совокупной банковской деятельности.

     В состав элементов банковской системы  входит также банковская инфраструктура. Ее составляют различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают нормальное функционирование банковских институтов. Банковская инфраструктура осуществляет информационное, методическое, научное, кадровое, обеспечение банковской системы, а также включает в себя средства связи, коммуникации и другое. Особым элементом банковской системы  выступает банковское законодательство, на основе которого осуществляется регулирование  банковской деятельности.  Неотъемлемой часть банковской системы является банковский рынок, в рамках которого происходит концентрация банковских ресурсов и осуществляется торговля банковскими  продуктами.

     2 Развитие банковских  систем. Банковская  система Российской  Федерации

     2.1 Анализ основных факторов, оказывающих  влияние на формирование и  развитие банковских систем 

     Формирование  и развитие банковских систем в различных  странах не происходит одинаково, а, напротив, приобретает индивидуальный характер. Это объясняется тем, что  на процесс становления банковских систем оказывают влияние ряд  определенных факторов, которые в  каждой стране имеют конкретное проявление отличное от других стран. Такими факторами  являются исторические, политические, этнические, религиозные и даже климатические  особенности различных стран. Среди  всех факторов, влияющих на ход формирования банковских систем, выделяют ряд основных:

     - уровень развития товарно-денежных  отношений;

     - общественный и экономический  порядок;

     - законодательство;

     - общее представление о сущности  банковских институтов и их  роли в экономике.

     Помимо  указанных выше выделяют факторы, влияющие на современное положение и развитие банковских систем:

     - фазы экономического цикла;

     - политическая направленность государства;

     - текущая экономическая политика  государства;

     - межбанковская конкуренция;

     - глобализация;

     - развитие информационных технологий.

     Содержание  и масштабы банковской деятельности в стране имеют зависимость от степени развитости товарно-денежных отношений, развитости торговли, денежного  обращения. Появление банков происходит при формировании достаточно оживленного  денежного и торгового оборота, когда торговля деньгами отделяется и становится самостоятельным видом  деятельности. Дальнейшее развитие банковская деятельность получает в процессе развития национальных рынков, международной  торговли, так как с увеличением  производства и масштабов обмена между товаропроизводителями расширяется спрос на банковские услуги.

     Деятельность  банковской системы зависит также  от общественного и экономического порядка в стране. Банки в процессе своей работы в целях формирования кредитного капитала мобилизуют свободные  ресурсы у населения, а если в  обществе не поощряются сбережения, то такая банковская деятельность не сможет быть реализованной. Кроме того препятствиями  на пути формирования банковской системы  являются наличие обязательного  изъятия и распределения продукции  вместо товарообмена, общее отрицательное  отношение к деятельности банков, различные запреты местных властей, препятствия открытию филиалов. Необходимое  для работы и развития банков взимание ссудного процента может сдерживаться общими представлениями общества о  его сущности.

     Законодательство  той или иной страны оказывает  особое влияние на развитие и характер банковской системы. В некоторых  странах банковское развитие сдерживается запретами на проведение банками  определенных операций с ценными  бумагами, на участие в капиталах  предприятий, на осуществление страховой  деятельности. В ряде стран центральные  банки в соответствии с законодательством  имеют право осуществлять банковское обслуживание хозяйства, в то время  как в других основные функции  центрального банка сведены к  выпуску денег в обращение  и укреплению их платежеспособности.

     Общее представление о сущности банков и их роли в экономике оказывает  значительное влияние на развитие банковских систем. В распределительной централизованной системе банк действует как звено  государственного аппарата управления и выполняет функции органа контроля и надзора за деятельностью предприятий. В таком случае банк не создает  своего продукта. В отличие от этого  в условиях рыночной экономики банки  имеют положение независимых  экономических единиц. Банковская система  приобретает двухуровневый характер, собственность на банки приобретает  черты, адекватные многообразию форм собственности  в хозяйстве, появляются частные, кооперативные  и акционерные банки, такие специализированные кредитные учреждения, как ипотечные, муниципальные банки; система становится более многосторонней, приобретает  законченные черты, предлагает обществу более широкий спектр операций и услуг⁷.

     Рассмотрение  факторов формирования банковских систем позволяет перейти к изучению факторов влияющих на их современное  состояние и развитие. Стремительное  развитие банковские системы проходят в период, когда экономика страны находится в фазе подъема, так  как в это время спрос на банковские продукты и услуги существенно  возрастает. Как следствие увеличения объема банковских операций возрастает доход кредитных учреждений, который  обеспечивает их развитие. Кроме этого  фаза подъема характеризуется сокращением  экономических рисков, что обеспечивает стабильность деятельности банковской системы.

     Напротив, экономический кризис, сопровождающийся инфляцией, дефицитом федеральных  и местных финансов приводит к  дестабилизации и замедлению развития банковского сектора. В такой  ситуации резко сокращается размер ресурсов, аккумулируемых банками, что  приводит к сокращению банками основной деятельности и переключению их на побочные источники дохода. Такие  меры отвлекают банковские ресурсы  от производства и увеличивают банковские риски. Сопровождающая экономический  кризис инфляция приводит к обесцениванию  капиталов коммерческих банков. Кроме  того возникающий в таких условиях бюджетный дефицит очень часто  покрывается за счет дополнительной денежной  эмиссии, что ведет к  еще большей дестабилизации финансового  рынка.

     Банковская  система, ее состояние и развитие во многом зависят от политических факторов. Если государственная политика направлена на развитие частной собственности  и рыночных отношений, то это положительно влияет на привлечение и рост банковского  капитала, вызывает увеличение количества кредитных учреждений. Неопределенность целей государства порождает  задержку развития банковской системы  и отток капиталов за границу.

     Развитие  банковской системы может зависеть от направлений текущей экономической  политики государства. Центральный  банк страны посредством экономических  рычагов может регулировать деятельность отдельных банков и банковской системы в целом. В целях стабилизации банковской системы, центральный банк может увеличивать размеры обязательных резервов коммерческих банков, отзывать лицензии на выполнение определенных банковских операций, сдерживать развитие филиальной сети банков, или, напротив, выдавать коммерческим банкам краткосрочные кредиты для поддержки их деятельности.

     На  развитие банковской системы особое влияние оказывает межбанковская  конкуренция. Функционирование достаточно большого числа банковских институтов в стране создает предпосылки  для развития межбанковской конкуренции, так как в такой ситуации отдельные  банки вынуждены создавать условия  для привлечения клиентов посредством  улучшения качества обслуживания, расширения предоставляемых услуг, разработки и внедрения новых продуктов, а такие меры влияют на развитие банковской системы.