Понятие и структура современной кредитной системы Российской Федерации. 2

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

Кредитная система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и  товарного производства и обращения  исторически шло параллельно  и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении  капиталов, существенно повышают общую  эффективность производства.

Кредитная система это важнейший  ресурс экономического роста. Ее укрепление является непременным условием решения  стратегических задач в области  экономики, стоящих перед нашей  страной.¹

Выбранная тема является актуальной, т.к. в настоящее время кредитная  система РФ имеет различные проблемы, такие как: недостаточное кредитование - одна из серьезнейших проблем отечественной экономики, возникающая в результате крайне неравномерного распределения финансовых ресурсов по территории страны, в связи с чем за пределами Центрального федерального округа и мегаполисов региональные предприятия и предприниматели сталкиваются с острейшим дефицитом средств; продолжают существовать мелкие коммерческие банки, которые из-за слабой финансовой базы не могут справиться с потребностями клиентов; монопольное, ничем не ограниченное положение на банковском рынке продолжает занимать Сберегательный банк;

отсутствие реальных условий для  развития рынка корпоративных ценных бумаг в качестве основы для функционирования инвестиционных банков; отсутствие реальной законодательной базы для регламентации рынка специализированных небанковских институтов и др.

 Все эти проблемы существенным образом тормозят развитие кредитной системы России на пути ее скорейшего приближения к состоянию кредитных систем промышленно развитых стран и поэтому требуют скорейшего их решения.

Объектом изучения  настоящей   работы  является  совокупность   отношений, связанных  с формированием и развитием кредитной системы государства.

Предметом исследования  настоящей   работы  является кредитная система Российской Федерации.

Целью курсовой работы является изучение особенностей и проблем, а также путей совершенствования кредитной системы России.

Для достижения указанной цели необходимо последовательно решить ряд задач, а именно:

- дать понятие и раскрыть  функции кредитной системы;

- дать характеристику основных  элементов кредитной системы;

- проанализировать особенности  структуры и развития кредитной  системы РФ;

- предложить пути совершенствования  российской кредитной системы.

Глава 1. Сущность кредитной системы и ее роль в экономике страны

1.1 Понятие и функции кредитной системы

Кредитная  система -  совокупность  кредитно-финансовых  организаций, учреждений, создающих, аккумулирующих и  предоставляющих  денежные  средства на условиях платности, срочности и возвратности.

Каждому этапу  развития экономики соответствует  своя кредитная система, которая  должна отвечать реальным потребностям общественного производства.

Кредитная система  призвана мобилизовать имеющиеся в  обществе денежные капиталы и доходы и предоставлять их во временное  пользование и за плату хозяйствующим субъектам, населению и государству.

Через кредитную систему реализуются  сущность и функции кредита.

В настоящее время структура  кредитной системы РФ состоит  из трех ярусов (рисунок 1):

1)Центральный банк;

2)банковская система: 

—коммерческие банки;

—сберегательные банки;

—ипотечные банки.

3)специализированные небанковские  кредитно-финансовые институты:

—страховые компании;

—инвестиционные фонды;

—пенсионные фонды;

—финансово-строительные компании и  прочее.

Рисунок 1 – Структура кредитной  системы РФ

Новая структура кредитной системы  стала в большей степени отражать потребности рыночной экономики  и все больше приспосабливается  к процессу новых экономических  реформ.

В то же время процесс становления  кредитной системы выявил определенные недостатки. Они выразились в нарушениях во всех звеньях:

—продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения(банки, страховые  компании, инвестиционные фонды), которые  из-за слабой финансовой базы не могут  справляться с потребностями  клиентов;

—коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные  кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и  другие отрасли.

Многие вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и  инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и  сберегательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а  по принципу пирамиды, что вызвало  волну банкротств. Кроме того, высокие  ставки на краткосрочные кредиты  ведут к необоснованному росту прибылей, которые в последующем конвертируются в иностранную валюту, что обесценивает рубль и ведет к усилению инфляции. Поэтому многие стороны банковской системы РФ нуждаются в дальнейшем совершенствовании.²

1.2 Процесс кредитования

Формы кредитования являются функциональными  элементами кредитной системы. В  их составе выделяют государственный (муниципальный) кредит и кредит, предоставляемый  финансово-кредитными организациями, для каждой из которых применяется  особая технология предоставления кредитов.

Государственный (муниципальный) кредит – это денежные отношения, по которым  Российская Федерация, субъект РФ или  муниципальное образование являются кредиторами или заемщиками. Государственные  и муниципальные кредиты могут  быть получены и предоставлены Российской Федерацией, субъектами РФ и муниципальными образованиями юридическим и  физическим лицам, бюджетам других уровней, иностранным государствам, их юридическим  лицам и международным организациям в пределах полномочий бюджета соответствующего уровня. Государство в лице уполномоченного  органа исполнительной власти заключает  кредитный договор, в соответствии с которым у него возникают  определенные обязательства или  требования.

Важнейшей функцией государственного (муниципального) кредита является перераспределение денежных ресурсов в соответствии с потребностями  экономики в целом и целесообразностью  поддержки того или иного направления  социально-экономической деятельности. В настоящее время нет специального централизованного фонда государственного кредитования и его источником служит соответствующий бюджет, при утверждении расходной части которого предусматриваются необходимые средства на кредитование. Перераспределение осуществляется между федеральным и региональными бюджетами, региональным бюджетом и бюджетами муниципальных образований, международными финансово-кредитными институтами и федеральным бюджетом, иностранными юридическими и физическими лицами и федеральным и региональными бюджетами, федеральным, региональными и местными бюджетами и юридическими лицами – резидентами и некоторыми другими субъектами кредитных отношений.

Одна из главных форм финансового  обеспечения функционирования социально-экономической  системы является кредитование за счет ресурсов финансово-кредитных организаций, которое является важнейшим элементом  функционирования субъекта хозяйствования. Данный процесс состоит в предоставлении денег в долг, с уплатой процентов, на определенный срок, под письменные обязательства клиента т.е. основан  на общих принципах возвратности, срочности и платности кредита. При этом принцип платности реализуется  путем установления ссудного процента, который обеспечивает перераспределение  прибыли юридических и физических лиц, регулирование производства и  обращения путем распределения  ссудных капиталов на межотраслевом  и международном уровнях и  антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.³

В зависимости от того, какими финансовыми  инструментами опосредуются отношения  между кредитором и заемщиком  ссудный процент может принимать  различные формы: банковский процент, являющийся одним из главных условий  кредитного договора, дисконт (скидка, удерживаемая при выдаче ссуды), характерный  для вексельных кредитных сделок и краткосрочных облигационных  займов, процентная выплата по средне и долгосрочным облигациям и другие.

Предприятие имеет право на получение  кредита и в том банке, где  ему открыт расчетный счет, и в  любом другом банке. Объектом кредитования могут быть любые потребности  предприятия. Объектами кредитования не могут быть произведенная сверхплановая  продукция, имеющая ограниченный сбыт, и неиспользуемые остатки товарно-материальных ценностей. Порядок кредитования, оформление и погашение кредита регулируются кредитным договором.

Для получения кредита заемщик  подает в банк (т.е. кредитору) заявку и другие документы. В заявке указывается  цель получения кредита, сумма и  срок, на который испрашивается кредит. Количество и виды других документов устанавливаются конкретным банком-кредитором. К ним относятся: учредительные документы карточка с образцами подписей (заверенная нотариально), баланс, технико-экономическое обоснование потребности в кредитных ресурсах.

Получив документы, банк-кредитор оценивает  кредитоспособность и платежеспособность заемщика. Каждый банк-кредитор использует свою собственную методику оценки, которая составляет его коммерческую тайну.

Мировая практика выработала особые механизмы формирования кредитной  политики любого банка, которые вошли  в науку и практику под названием "Правило шести "Си"":

1. Character (характер заемщика)

2. Capacity (способность)

3. Cash (денежные средства)

4. Collateral (обеспечение)

5. Conditions (условия)

6. Control (контроль)

Характер заемщика означает ответственность, правдивость и серьезность его  намерений погасить всю свою задолженность. Прояснению характера заемщика способствует кредитная история заемщика, кредитный рейтинг, опыт работы других кредиторов с этим заемщиком и т. д.

Способность ("способность заимствовать средства") означает наличие права  у заемщика подавать кредитную заявку и юридическое право подписывать  договора, устав и другие учредительные  документы, личные дела заемщиков.

Денежные средства – наличие  у заемщика источников средств для  погашения долга. У любого заемщика могут быть всего лишь три (или  отдельные из них) источника погашения  долга: поток наличности (прибыль, амортизация и т. д.);продажа или ликвидация активов; привлечение средств путем выпуска (эмиссии) долговых ценных бумаг. Именно наличие источников в основном и определяет потенциальную платежеспособность заемщика.

Обеспечение – наличие у заемщика достаточного капитала или качественных активов для предоставления необходимого обеспечения долга.

Условия – предвосхищения тенденции  в деятельности заемщика или в  крайнем случае немедленное реагирование на изменение условий деятельности заемщика.

Контроль – анализ отчетности заемщика, информации от сторонних лиц, из прессы и т. д. Затем заключает с заемщиком кредитное соглашение (кредитный договор). Кредитное соглашение содержит вид кредита, сумму и срок кредита, расчеты процентов и комиссионных вознаграждений банка за его расходы, связанные с выдачей кредита, вид обеспечения кредита, форму передачи кредита заемщику.

Рассмотрев основы функционирования кредитной системы и принципы процесса кредитования, целесообразно  перейти к рассмотрению структуры  кредитной системы и ее составляющих элементов.⁴

Глава 2. Состояние кредитной системы РФ

2.1 Особенности структуры и развития кредитной системы РФ

Центральный банк - основной проводник  денежного кредитного регулирования  экономики, являющегося составной  частью экономической политики правительства, главными целями которой служат достижение стабильного экономического роста, снижение безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса.

Общее состояние экономики в  большой мере зависит от состояния  денежно-кредитной сферы. По числу  институтов, объему кредитных ресурсов и операций базу всей денежно-кредитной  системы составляют коммерческие банки  и другие кредитные учреждения.

Поэтому государственное регулирование  денежно-кредитной сферы может  быть успешным лишь в том случае, если государство через Центральный  банк способно воздействовать на масштабы и характер операций коммерческих банков. Методы этого воздействия:

- процентные ставки по операциям  Банка России;

- нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные  требования);

- операции на открытом рынке;

- рефинансирование банков;

- валютное регулирование;

- установление ориентиров роста  денежной массы;

- прямые количественные ограничения.

Банк России регулирует общий объем  выдаваемых им кредитов.

Могут применяться также выборочные методы, направленные на регулирование  отдельных форм кредита:

а) так называемые "кредитные  потолки", то есть прямое ограничение  размеров банковских кредитов для отдельных  банков или ссуд;

б) регламентация условий выдачи конкретных видов кредитов, в частности, установление размеров маржи, под которой  понимается разница между суммой обеспечения и размером выданной ссуды, ставками по депозитам и ставками по кредитам.

Повышая или понижая процентные ставки, Центральный банк оказывает  воздействие на возможности коммерческих банков и их клиентов в получении  кредита, что в свою очередь влияет на экономический рост, денежную массу, уровень рыночного процента, отражается на состояние платежного баланса и валютного курса.

Так, повышение учетной ставки способствует привлечению в страну иностранного краткосрочного капитала, а в итоге  активизируется платежный баланс, увеличивается  предложение иностранной валюты, соответственно снижается курс иностранной  и повышается курс национальной валюты. Снижение ставки приводит к противоположным результатам.

Эмиссия наличных денег - конституционная  функция Банка России. Как уже  говорилось, в Конституции РФ (п. 1 ст. 75) предусматривается, что «денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются». Это обстоятельство должно учитываться в других отраслях законодательства, в том числе при заключении международных договоров. Так, в частности, в ст. 3 Соглашения об учреждении Межгосударственного банка от 22 января 1993 г. предусматривается, что на данный банк, среди прочих функций, возлагается функция «организации управления эмиссией наличных рублей и кредитной эмиссией центральными (национальными) банками Договаривающихся Сторон... Указанная функция выполняется только при условии делегирования Банку таких полномочий законодательными органами заинтересованных Договаривающихся Сторон и заключения соответствующего соглашения»1. Однако в п. 2 ст. 75 Конституции РФ сказано: «Защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти». К числу «других органов государственной власти» относится и Федеральное собрание РФ, поэтому оно не вправе «делегировать Банку такие полномочия». Для этого понадобится внести поправки в Конституцию РФ.

Центральный банк - это эмиссионный  банк. Главное его назначение -создать  условия для функционирования денежно-кредитной  и финансовой систем общества. Банк России осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение  в соответствии с потребностями  товарно-денежного оборота.

В силу принадлежащих Банку России регулирующих полномочий он устанавливает  обязательные для кредитных организаций  правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления  и представления бухгалтерской  и статистической отчетности.

Так, Инструкцией N 16 от 16 июля 1993 г. Центральный  банк определил порядок открытия и ведения уполномоченными банками  счетов нерезидентов в валюте РФ. Письмом  от 17 октября 1996 г. N 345 регламентируется установление российскими кредитными организациями прямых корреспондентских  отношений с иностранными банками.

Все активы и обязательства кредитной  организации в бухгалтерском  балансе, составляемом по счетам второго  порядка, должны быть представлены в  рублях. Активы и обязательства банков в иностранной валюте перечисляются  в рубли по официальному курсу  Банка России на соответствующую  дату.

При покупке валюты ниже официального курса Центрального банка или  при продаже выше этого курса  банк получает доход в виде реализованной  курсовой разницы между официальным  курсом и курсом покупки (продаже). При  покупке валюты выше официального курса  банк несет расходы в виде курсовой разницы.

Для учета дебиторской и кредиторской задолженности, возникающей из-за разрыва (в днях) при валютообменных операциях  между перечислением одной валюты и поступлением другой и возможностью закрытия конверсионной сделки одним  рабочим днем, открываются специальные  счета.

Банк России регулирует общий объем  выдаваемых им кредитов.

Могут применяться также выборочные методы, направленные на регулирование  отдельных форм кредита:

а) так называемые "кредитные  потолки", то есть прямое ограничение  размеров банковских кредитов для отдельных  банков или ссуд;

б) регламентация условий выдачи конкретных видов кредитов, в частности, установление размеров маржи, под которой  понимается разница между суммой обеспечения и размером выданной ссуды, ставками по депозитам и ставками по кредитам.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся  на пассивных счетах или активно-пассивных  счетах в части превышения пассивов над активами.

Существуют 4 формы пассивных операций

1) первичная эмиссия ценных бумаг;

2) отчисления от прибыли на  формирование или увеличение  фондов;

3) кредиты и займы полученные;

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже  находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов - собственные ресурсы. Следующие  две формы пассивных операций создают вторую группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Операции, связанные с размещением  банковских ресурсов, относятся к  активным операциям.

В активных операциях (операциях по размещению средств) основная доля приходится на кредитные операции и операции с ценными бумагами.

В качестве важнейших составляющих финансовой политики на уровне государства выступают:

- бюджетная  политика

- налоговая  политика

- таможенная  политика

- денежно-кредитная  политика

- инвестиционная  политика

Фискальная (налогово-бюджетная) политика — правительственная политика в области государственного бюджета и налогообложения, направленная на обеспечение занятости населения и получение валового национального продукта, способствующего ревальвации. Является основой финансовой политики.

Фискальная  политика связана с денежно-кредитной  политикой Центрального банка. Изменения в налогово-бюджетной политике могут привести к таким изменениям, как перераспределение доходов и ресурсов, изменение уровня экономической активности.

Налоговая политика — часть политики государства, характеризующаяся  последовательными действиями государства  по выработке концепции налоговой  системы, использовании налогового механизма, а так же по практическому внедрению налоговой системы и контролю ее эффективности.

Различают следующие  виды налоговой политики:

1)  политика  максимальных налогов;

2)  политика  экономического развития;

3)  политика  разумных налогов.

Налоговая политика проявляется в установлении налоговых  платежей и предоставлении налоговых льгот, определяющих налоговую систему региона, режим налогообложения предпринимательской деятельности.

Таможенная  политика - часть внешнеторговой деятельности государства, регламентирующая объем, структуру и условия экспорта и импорта товаров. Одной из форм проявления таможенной политики является таможенный протекционизм, усиливающийся  в период кризисов. В этот период вводятся высокие таможенные пошлины  на импортные товары и, как правило, льготные таможенные пошлины на экспортную продукцию. В последние десятилетия  наряду с таможенными пошлинами  широко применяются нетарифные методы ограничения импорта: квотирование, стандарты качества и экологической  чистоты.

Денежно-кредитная  политика — это политика государства, воздействующая на количество денег  в обращении с целью обеспечения  стабильности цен, полной занятости  населения и роста реального  объема производства.

Воздействие на макроэкономические процессы (инфляцию, экономический рост, безработицу) осуществляется посредством денежно-кредитного регулирования.

Денежно-кредитное  регулирование — это совокупность конкретных мероприятий центрального банка, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения  и рынка ссудных капиталов.

Денежно-кредитная  политика является составной частью единой государственной экономической  политики. Государственная экономическая  политика должна предусматривать меры по решению проблем в каждом блоке. Центральный банк выполняет свою часть — денежно-кредитную политику, он отвечает за её проведение.

Инвестиционная  политика - система мер, направленных на установление структуры и масштабов  инвестиций, направлений их использования  и источников получения в сферах и отраслях экономики.

2.2. Кредитно - банковская  система в Липецкой области

Мода  на организацию банков в Липецкой области не прижилась. В области  к концу 1997 г. действовало 4 банка, два  из которых входили в пятерку  самых крупных банков Центрально - Черноземного района . Два других банка заметно отстали от лидеров по величине активов. В сумме на долю областных банков приходится четверть суммарных активов банков этого экономического района. Как и другие регионы с небольшим числом банков, Липецкая область характеризуется высоким уровнем концентрации на рынке банковских услуг: доля трех крупнейших банков составляет 94% общей суммы активов, но в отличие от многих других регионов с аналогичным уровнем концентрации, в которых доминирует один банк, в Липецкой области скорее можно говорить о дуополии банков Липецккредит и Липецккомбанк. На середину 1997 года первый банк опережал второй по размеру активов на 20%, Липецккредит доминировал на оставленном коммерческим банкам Сбербанком сегменте рынка депозитов физических лиц (две трети суммы привлеченных 4 банками средств населения) и локальном сегменте рынка кредитов нефинансовому сектору (при уменьшении значения этого направления в политике размещения активов в обоих банках). В свою очередь, Липецккомбанк явно опережал конкурента на рынке услуг по ведению расчетных и текущих счетов (57% и 35% рынка, соответственно), хотя крупнейшее предприятие области - Новолипецкий металлургический комбинат - главный акционер именно банка Липецккредит (на его долю приходилась четверть уставного капитала банка на середину 1997 г.).

Период "взросления" российского  банковского сектора оставил  в балансах липецких банков заметный след. Как видно на рис. 3, структура  их активов перегружена неработающими  элементами: если в среднем доля активов, не приносящих процентных доходов, в региональных банках составляла на середину 1997 г. 34%, то у липецких банков - 46%. У обоих крупнейших банков излишне  высокий удельный вес имеют элементы основного капитала и хозматериалов: около 20% общей суммы активов. С  учетом же просроченных кредитов, нематериальных активов и т.п. общий показатель иммобилизации повышается у Липецккредита  до 28% активов, у Липецккомбанка - до 24%, и у обоих банков превышает  размеры собственных средств.

При этом у каждого банка есть свои особенности в структуре  неработающих активов, в частности, на середину года у Липецккомбанка весьма существенную их часть составляли ликвидные активы в форме средств  на корсчете в ЦБР. Тем не менее, высокая  доля нефинансовых активов и неработающих кредитов неизбежно сказывается  как на доходности операций, так  и на возможностях роста активов  за счет внутренних источников. Прибыль, полученная банками за полгода, в  расчете на активы снизилась с 5.7 - 6.7% в 1996 г. до 3% у Липецккомбанка, в  пересчете на год в первой половине 1997 г., а Липецккредит вплотную столкнулся с проблемой сведения доходов  и расходов с положительным сальдо. Таким образом, вопросы выработки  стратегии развития в весьма специфических  российских условиях финансовой стабилизации, как и нахождение путей резкого  повышения эффективности операций, жизненно важны для обоих ведущих  банков области.