Понятие и сущность кредита. 3

Глава 1.  Понятие сущности кредит  

 

    1. Сущность и необходимость кредита 

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного  капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами  и заемщиками. При его помощи свободные  денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства  аккумулируются, превращаются в ссудный  капитал, который передается за плату  во временное пользование.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с  учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение  более высокой прибыли или  которым отдается предпочтение в  соответствии с общенациональными  программами. Кредит способен оказывать  активное воздействие на объем и  структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более  быстрый процесс капитализации  прибыли, а следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя  доступ заемщиков на рынок ссудных  капиталов, предоставляя правительственные  гарантии и льготы, государство ориентирует  банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам  осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий  малого и среднего бизнеса, внедрение  других видов предпринимательской  деятельности на внутригосударственном  и внешнем экономическом пространстве.

 

 

    1. Общая характеристика видов кредита

и критерии их классификации

Вид   кредита  —  это более детальная его характеристика по организационно - экономическим признакам, используемая для классификации  кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности.

В России кредиты классифицируются в зависимости от:

    1. стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
    2. отраслевой направленности;
    3. объектов кредитования;
    4. его обеспеченности;
    5. срочности кредитования;
    6. платности и др.

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное  обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут  иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно - материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты:

    • с полным (достаточным),
    • неполным (недостаточным) обеспечением,
    • без обеспечения.

Полное обеспечение имеется  в том случае, если размер обеспечения  равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает  тогда, когда его стоимость меньше размера кредита.

Кредит может и не иметь  обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется  при наличии достаточного доверия  банка к заемщику, уверенности  банка в возврате средств, предоставляемых  заемщику во временное пользование.

Обеспечение кредита можно  рассматривать не только с позиции  противостояния ему определенной массы  стоимостей, ликвидных товарно -материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

При классификации кредита  в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные  и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают  текущие потребности заемщика, связанные  с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются  такие ссуды, срок возврата которых  по международным стандартам не выходит  за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это  определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х  гг. в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроком до трех - шести месяцев.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления  капитальных затрат по расширению производства.

Краткосрочные   ссуды  выдаются банком на срок меньше года, на 30, 60, 90 дней. Среднесрочные   ссуды  берутся учреждениями на срок от одного года до 7-8 лет. Долгосрочные   ссуды  связаны с расширением основной деятельности такие ссуды предоставляются на срок более десяти лет.  

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

В современном хозяйстве  кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму  денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением  в виде ссудного процента. Заемщик  же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью  можно было не только обеспечить непрерывность  производства, но и создать новую  стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первоначально  авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому  кредит как стоимостная категория  носит платный характер.

Тем не менее как в древней, так и в современной истории  существует и бесплатный кредит в  очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве  он применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка), при  личных (дружеских) формах кредита и  др.

При товарном кредите (в форме  векселей) отсрочка платежа также  не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь  плата за кредит и не проявляет  себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты.

В рамках платности за кредит применяется понятие дорогого и дешевого кредита.

Понятие дорогого кредита  связано со взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного  уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим  повышенный риск невозврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения  и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.

Чаще всего размер платности  кредитор дифференцирует в зависимости  от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность  меняется с учетом экономического цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса.

Таким образом, в мировой банковской практике используются также и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.

 

    1. Функции и принципы кредитования

При рассмотрении  функций  кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция - есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но, несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования  функций  кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение  функций  кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

Сущность кредита выступает в его трех основных функциях :

    1. распределительная  функция  - распределение на возвратной основе денежных средств;
    2. эмиссионная  функция  - создание кредитных средств обращения  и  замещения наличных денег;
    3. контрольная  функция  - осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.

Распределительная  функция  кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так  и  при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция  четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям  и  организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах.  Таким   образом , хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом  и  ресурсами для инвестиций.

Важная  функция  кредита - создание кредитных средств обращения  и  замещения наличных денег (эмиссионная  функция ). Проявляется она в том, что в процессе  кредитования  создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так  и  в безналичной формах. Данная  функция  кредита обнаруживается  и  тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

Хотя  функция  кредита - категория объективная, существующая независимо от воли  и  желания людей, кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам  и  заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их - дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма  кредитования  наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности  и  развития их деятельности.  

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.

Принципы   кредитования  - принципы, на основе которых принято предоставлять кредит заемщику.

К основным принципам кредитования относятся:

  • Возвратность кредита. Принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации.
  • Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.
  • Платность кредита. Принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внесения банку определенной платы за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием.
  • Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхования ответственности непогашения кредита.
  • Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюдать  как макроэкономические интересы, так  и интересы на микроуровне обоих  субъектов кредитной сделки - банка  и заемщика.

Таким образом, рассматривая   основные функции и принципы кредитования, необходимо отметить, что основные  принципы  кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота). Исходя из этого, принципы кредитования – это главные положения, правила, которые должны соблюдаться при осуществлении кредитования. Сами эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми общественными условиями, в которых они проявляются.

Вся совокупность взаимосвязанных элементов (способы, объекты и формы кредитования, организация кредитования, обеспечение и контроль кредитования), определяющая организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска образует систему банковского кредитования.

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Проблемы и перспективы  развития

кредитования в России

 

2.1 Проблемы   банковского кредитования 

на современном этапе

Российская экономика  начинает справляться с кризисом, характерной чертой которого являлось высвобождение большого числа экономически активного населения из оборонной промышленности,  науки,  культуры и образования. Сегодня создаются новые предприятия и ликвидируются нерентабельные производства, созданы предпосылки для зарождения и развития нового бизнеса.

Далеко не каждое вновь  созданное предприятие может  свободно получить необходимую сумму  кредита в банке.  Для организации  успешного функционирования нового предприятия необходимы как минимум  следующие условия:

— конструктивная бизнес-идея;

— эффективное руководство;

— финансовая основа, которая  неотделима от других составляющих бизнеса.

Самый простой и надежный вариант создания финансовой базы —  это средства собственников бизнеса,  вложенные в предприятие в  той или иной форме. Но проблема заключается  в том, что начинающие бизнесмены располагают, как правило, недостаточным  капиталом.

В современных условиях оказывается,  что практически единственным общедоступным источником финансовых ресурсов является коммерческий банк,  если он заинтересован работать с начинающим бизнесом.  Такая заинтересованность может появиться только тогда, когда, с одной стороны, для инвестирования  (кредитования)  предлагается проект,  приемлемый с точки зрения прибыльности,  а с другой — банк располагает соответствующими ресурсами, которые, как правило, должны быть долгосрочными. Дополнительным стимулом содействия банка начинающему бизнесу может быть желание  «вырастить» для себя хорошего клиента, который по прошествии времени будет пользоваться широким спектром банковских услуг.

Вместе с тем рынок  нестабилен, отсутствует объективная  оперативная информация о его  деятельности, законодательство и налоговая  система несовершенны,  инфляция непрогнозируема,  у предпринимателей недостаточен опыт работы и планирования в условиях рынка, имеется дефицит  квалифицированных консультантов, которые могли бы помочь начинающему  предпринимателю спланировать его  бизнес, это далеко не полный перечень факторов, препятствующих нормальному  развитию рыночных отношений в экономике  страны.

Кредитный риск банка - это риск, связанный с неплатежами по обязательствам и может быть определен как неуверенность кредитора в том, что заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательства по возврату и оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Применяя те или иные методы и инструменты, кредитный риск управляется  на всех определяющих стадиях кредитного процесса: разработка основных положений  банковской политики, начальные стадии (знакомство) работы с потенциальным  клиентом, координация целей банка  и интересов клиента, оценка кредитоспособности заемщика, структурирование качественных характеристик кредита, кредитный  мониторинг, работа с проблемными  кредитами, применение санкций и  т.д.

Управление кредитным  риском требует от банков постоянного  контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы "доходность - риск" банки  вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Они должны проводить политику рассредоточения  риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями  в случае непогашения ссуды одним  из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических  ревизий.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка ) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

В конечном счете способность  управлять кредитным риском зависит  от компетентности руководства банка  и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором  конкретных кредитных проектов и  выработкой условий кредитных соглашений.

Надо отметить,  что  принципиальной особенностью нового бизнеса,  с точки зрения оценки банковских рисков,  является невозможность применять традиционные методы оценки кредитоспособности клиента,  основанные на  «историческом материале»: финансовой отчетности за прошлые периоды, сведениях о репутации клиента и т.п. Для нового бизнеса основой оценки способности заемщика выполнить свои обязательства по кредиту  (кредитоспособности)  служит предлагаемый им бизнес-план. Его наличие является необходимым условием начала рассмотрения кредитной заявки на организацию нового бизнеса.

Одной из главных проблем  современного банковского кредитования являются кредитные риски.

Формы проявления кредитного риска взаимосвязаны между собой. Банк должен бороться за возврат кредита любыми способами. Это предполагает, что в случае невозврата ссуды он предпринимает ряд мер,  направленных на полную или частичную компенсацию ее  (отчуждение залога и его реализация,  продажа кредитного актива с дисконтом,  иные способы компенсации потерянной ссуды). В результате проявление кредитного риска трансформируется из невозврата кредита в убыток, упущенную выгоду или недополучение дохода.

Такой методологический подход позволяет банку-кредитору в случае угрозы или уже наступившего факта невозврата ссуды последовательно добиваться определенной компенсации потерь,  обязывает его в подобной ситуации проявлять гибкость, находя способы уменьшения убытков от неудачной кредитной сделки.

Назовем некоторые проблемы, непосредственно повышающие кредитные  риски, встречающиеся в банковской практике:

1. Депрессивное состояние  экономики, в котором она продолжает находиться, наличие инфляции, неплатежеспособность многих хозяйствующих субъектов и их финансовая неустойчивость. 

2. Недостаточная развитость  банковской системы,  имеются  в виду не только количественные показатели ее развития, но и степень прозрачности информации о клиентах банков, надежность работы служб экономической безопасности банков, информационное обслуживание банковской деятельности,  уровень внедрения современных технологий и т.п.

3. Наличие значительных  пробелов в законодательно-правовом  и нормативном поле деятельности  и банков, и их клиентов.

4. Региональные различия  в уровне социально-экономического  и политического положения  (особо  депрессивные регионы и промышленные центры, низкий уровень жизни населения, наличие региональных социальных и военно-политических конфликтов). 

5.  Значительное влияние  криминогенного фактора,  криминальность  бизнеса, отсутствие позитивной  в социально-экономическом отношении  этики бизнеса (невыполнение обязательств  перед партнерами), что в условиях  современной России резко повышает  банковские риски. 

Кредитный рынок —  это  общее обозначение тех рынков,  где существуют предложение и спрос на различные платежные средства. Кредитные сделки опосредуются, как правило, кредитными институтами (банками и др.), которые берут взаймы и ссужают деньги, или движением различных долговых обязательств, которые продаются и покупаются на рынке ценных бумаг.

Следовательно, кредитный рынок предоставляет средства для инвестиций в распоряжение предприятий, и именно на нем происходит перемещение денег из тех секторов экономики, где имеется избыток, в те сектора, которые испытывают в них недостаток. На кредитном рынке предприятия берут деньги в долг для финансирования своих инвестиций.  Иногда предприятия дают деньги взаймы,  но, как правило,  производственный сектор больше берет,  чем дает. Поэтому можно сказать, что одна из основных задач кредитного рынка — направлять сбережения населения и свободные средства предприятий посредническим лицам на инвестиции.

Как известно,  одним из основных источников пополнения коммерческими банками своего оборотного капитала являются депозиты и межбанковский кредит. Банкам более удобно,  в том числе и по чисто техническим причинам,  привлекать деньги, используя межбанковский кредит.

Подлинное развитие рынка  ссудных капиталов возможно лишь при наличии рынков средств производства, предметов потребления, рабочей силы, недвижимости,  земли.  Все эти рынки нуждаются в денежных средствах,  которые должен предоставить им рынок ссудных капиталов. Это основной принцип его формирования.

Комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения  возвратности банковских ссуд  включает:

  • анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;
  • оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств;
  • формирование резервов на возможные потери по ссудам;
  • способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг;
  • способы реализации дополнительных мер по  возвратности кредита.

 

  Такая система методов управления кредитным риском, во-первых, предусматривает  меры, с помощью которых могут  быть прогнозированы, преодолены и  компенсированы  потери от невозврата кредита; во-вторых, позволяет оценить умение кредитных специалистов банка реагировать на возможные отрицательные последствия риска в деятельности «банк – клиент – банк», принимать комплексные решения по его минимизации.   

Переход к рыночной экономике  не снижает  значения государственного регулирования в кредитно-денежных отношениях, в том числе возвратности банковского кредита. Являясь составляющей механизма обеспечения возвратности кредита, система правового обеспечения кредитного процесса призвана обеспечить вступающим в кредитные отношения субъектам  сочетание прав, обязанностей и ответственности за нарушения, с одной стороны, и иерархию и порядок согласования действующих  актов – с другой. Для банка кредит – разновидность предпринимательской деятельности, имеющая  целью получение прибыли. Для заемщика – способ привлечения финансовых ресурсов, он заинтересован в наиболее дешевом и долгосрочном кредите. Третье лицо – гарант, поручитель – заинтересованы в том, чтобы кредитные обязательства были исполнены,  а в случае неисполнения обязательств они приобретают самостоятельные права. Банковская система в целом настроена на стабильность осуществления кредитования.    

Кредитоспособность заемщика  - один из наиболее сложных вопросов в механизме обеспечения возвратности кредита. Во-первых, это связано с тем, что само понятие кредитоспособности трактуется различными специалистами по-разному, и, во-вторых, ее оценка весьма  сложна, что и предопределяет необходимость выбора банком группы или целой системы показателей и финансовых коэффициентов, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.   

Кредитоспособность  здесь понимается как уровень финансово – хозяйственного состояния клиента, его правовое положение, на основании которого кредитный специалист банка делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможности эффективного использования заемных средств и его способности вернуть средства в соответствии условиям кредитного договора. Определение кредитоспособности должно учитывать и такой фактор, как «кредитная история клиента».   

Наличие обеспечения в  банковском кредитовании трудно отнести  к какому – либо принципу, поскольку  его законодательное регулирование  неоднозначно. С одной стороны, статья 1 Закона «О банках и банковской деятельности»  не предполагает наличие обеспечения  обязательным, другие нормативные акты также не содержат требования  обеспечения. С другой стороны, нормативы по внутреннему резервированию на возможные потери по ссудам классифицированы  в зависимости от наличия и качества такого обеспечения. Поэтому можно утверждать, что требование обеспечения возвратности кредита стимулируется экономически, а неблагоприятные последствия от несоблюдения этого требования несет банк. Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств призваны гарантировать кредитору сохранность и мобильность его ссудного фонда, поэтому они представляются важным элементом в едином механизме возвратности кредита.   

Понятие и сущность кредита. 3