Понятие и сущность кредита. 4
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине
«Деньги, кредит, банк»
на тему:
"Понятие и сущность кредита"
Омск-2010
Введение
Выбранная тема
актуальна, так как кредитные
отношения в современных
По данной теме работают многие авторы такие, как В.К. Сенчагова, Г.В. Савицкая, В.В. Круглов, Г.Н. Белоглазова и многие другие.
Целью данной работы является изучение понятия кредита.
В работе поставлены следующие задачи:
– рассмотреть сущность, понятие, функции и принципы кредита;
– изучить классификации кредита;
– провести анализ кредитования в современной России.
Объектом исследования послужила Российская Федерация, а непосредственным предметом исследования – понятие и сущность кредита.
В качестве методов исследования применялись общенаучные методы, а также методы, выработанные экономической наукой.
Информационной
основой послужили нормативно-
В первой главе исследовались понятие, сущность, принципы, формы и функции кредита. Рассматривалась его роль в рыночной экономике.
Во второй главе были проанализированы динамики выдачи кредитов банковской системой РФ, как юридическим, так и физическим лицам.
1. Кредит как экономическая категория
1.1 Понятие, структура, принципы и функции кредита
Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В то же время «kreditum» переводится как «верую», «доверяю» [15].
В настоящее время сущность кредита в экономической литературе трактуется по-разному, можно встретить не менее 20 определений кредита [14].
В широком смысле слова, и с юридической и с экономической точек зрения, кредит – это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде [28]. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.
Г.Б. Поляк, исследуя кредит как экономическую категорию, дает следующее определение: «кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением ценности – стоимости в денежной форме [25].
Как движение ссудного капитала трактует кредит А.С. Нешитой Кредит – это движение ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства [17]. Этой же точки зрения придерживается и Л.А. Дробизина [25].
Как совокупность отношений кредитование строится на определенных принципах.
Вопрос о принципах кредитования – сложный теоретический вопрос, одновременно имеющий большое практическое значение. Здесь можно выделить две взаимосвязанные проблемы. Первая заключается в определении понятия «принцип кредитования». Вторая проблема состоит в выборе самих принципов кредитования. В литературе принципы кредитования определяются по-разному. Например, как основные правила передачи банком денежных средств в ссуду; как способы реализации экономических законов кредита; как главный элемент системы кредитования; как основополагающие условия кредитования; как основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику; как основа, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
Наряду с понятием
«принципы кредитования» в
Некоторые авторы при исследовании вопроса о сущности кредита выделяют специфический закон кредита. Под законом кредита понимается такое его движение, которое выражая сущность характеризует неотъемлемое постоянное функционирование кредита. К таким специфическим законом кредита относят: закон планомерной возвратности средств, закон сохранности кредитных средств.
Определение законов
кредита имеет значение не только
для теоретической разработки кредита,
но и для практического
Основные принципы кредитных отношений [16]:
– возвратность кредита (возвратность кредита означает необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре.);
– срочность кредита (отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре);
– платность кредита (платность кредита выражается в том, что банк за предоставленные свои средства во временное пользование заемщику взимает с последнего определенную плату);
– обеспеченность кредита (этот принцип предполагает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств, в настоящее время широко практикуются ссуды под залог или под финансовые гарантии);
– целевой характер кредита (необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению);
– дифференцированный характер кредита (этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков);
Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала, поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепления производственного капитала в определенной натуральной форме.
В этом проявляется его первая, перераспределительная функция [16].
Вторая функция кредита – экономия издержек обращения. Кредит выполняет функцию замещения действительных денег кредитными деньгами.
На современном этапе данная функция проявляется через развитие безналичных расчетов, использование кредитных карточек, векселей, чеков, депозитных сертификатов, ускоряющих движение денежных потоков. Таким образом, кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.
Третья функция состоит в том, что кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. С этим тесно связана способность кредита ускорять концентрацию капитала. Заемные средства, присоединенные к собственным, расширяют либо масштабы производства, либо масштабы хозяйственных операций, что позволяет получить дополнительную прибыль, т.е. дополнительный источник.
В связи с тем, что кредит выступает в роли регулятора экономики, ему присуща и контрольная функция.
Это основные функции кредита, отражающие формы проявления его общественного назначения.
Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется [26].
Товарное обращение не представляет собой единственной базы возникновения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик появляются во всех случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение эквивалента, на другом – его уплата.
Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование.
Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.
С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.
Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.
Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.
Таким образом, мы выяснили, что кредит – это особая форма движения денег. Основные принципы кредитных отношений: возвратность кредита; срочность кредита; платность кредита; обеспеченность кредита; целевой характер кредита; дифференцированный характер кредита. Функции кредита: первая – перераспределительная функция, вторая функция кредита – экономия издержек обращения. Третья функция состоит в том, что кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
1.2 Классификации кредита
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера [10]:
- ссуженной стоимости;
- кредитора и заемщика;
- целевых потребностей заемщика.
В мировой банковской практике отсутствует единая классификация кредитов. Это связано с различиями в уровнях развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Наиболее часто встречается в экономической литературе классификация кредитов по следующим признакам:
- назначению (цели кредита);
- сфере использования;
- срокам пользования;
- обеспечению;
- способу выдачи и погашения;
- видам процентных ставок.
В зависимости
от ссуженной стоимости
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная) [13]. В банковской форме кредита используется только денежный капитал, предоставляется он только теми кредитными организациями, которые имеют лицензию на ведение такого вида операций. Банковская форма кредита имеет следующие особенности:
1) банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными средствами;
2) банк ссужает незанятый капитал;
3) банк ссужает не простые денежные средства, а деньги как капитал.
Коммерческий кредит означает, что кредитором является не кредитная организация, а кредит предоставляется в ходе торговой сделки, поэтому его называют еще торговым. Кредит может предоставить любой субъект, имеющий в своем распоряжении временно свободные денежные средства. Коммерческий кредит может иметь товарную, денежную и вексельную формы.
Коммерческий кредит отличается от банковского следующими признаками:
– в роли кредитора выступает некредитная организация, связанная с производством либо реализацией товаров или услуг;
– следует различать государственный кредит и государственный заём, где государство выступает в качестве заемщика;
– средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента;
– плата за кредит чаще всего включается в цену товара;
– объектом кредита является товарный капитал, а не денежный.
Основным признаком
Международный кредит представляет собой совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты. Отличительным признаком является принадлежность одного из участников кредитных отношений к другой стране.
Гражданская форма кредита реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от Центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными взысканиями с неплательщика. Данная форма кредита может носит и дружеский характер. Он основан на взаимном доверии и не сопровождается заключением договора. Используются долговые расписки, имеющие нотариальное удостоверение.
В России кредиты классифицируются в зависимости от [2]:
- стадий воспроизводства обслуживаемых кредитом
- отраслевой направленности
- объектов кредитования
- его обеспеченности
- срочности кредитования
- платности и др.
Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика.
Стадиях воспроизводства. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.
Отраслевой направленности – Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т.д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.
Объектами кредитования – Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности – сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле – товары разнообразного ассортимента, у населения – товары длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности – на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.).
Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имущества и пр. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.
Его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников. Необеспеченная ссуда – ссуда не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.
Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.
От срочности кредитования – выделяют:
- краткосрочные
- среднесрочные
- долгосрочные ссуды.
Краткосрочные ссуды – обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х гг. в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроком до трех-шести месяцев.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.
Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит за пределы восьми лет, в Германии – до шести лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.
В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным – кредиты, срок оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.
От платности за его использование. Здесь выделяют:
- платный.
- бесплатный.
За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.
В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором – возвратить ему первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер.
Бесплатный кредит – существует в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании сотрудников банка, при личных (дружеских) формах кредита и др.
При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты.
В рамках платности за кредит применяется понятие дорогого и дешевого кредита.
Дорогой кредит – это понятие связано с взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск не возврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.
Чаще всего размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла – подъема, депрессии или экономического кризиса.
Дорогой и дешевый кредиты – понятия относительные. Например, для западной практики процентные ставки российских банков в условиях экономического кризиса и инфляции середины 1990 г. могут показаться космическими с позиции их размера. Однако с учетом месячного и годового темпов инфляции они уже не станут такими, поскольку обесценение денег в 1996–1997 гг. достигало от 1 до 2% ежемесячно.
В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.
Итак, мы выяснили, что существует множество форм и видов кредита, такие как: платный и бесплатный; дорогой и дешёвый; краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды; кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения; банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская формы кредита; а также разделяются по: сфере использования; срокам пользования; обеспечению; способу выдачи и погашения; видам процентных ставок.
2. Кредит в экономике России
2.1 Анализ кредита
Специфика кредита состоит в увеличении и ускорении движения капитала, т.е. в увеличении воспроизводства [15].
В 2009 г. экономика России функционировала в условиях кризиса. Как показывают данные приложения 1 и рис. 2.1, в России в 2009 г. по сравнению с 2008 г. ВВП в розничных ценах уменьшился на 2381 млрд. руб. или на 5,7%, при этом максимум падения был зафиксирован в первом полугодии, во втором наметился рост.
Наиболее значительное снижение производства отмечалось в строительстве и обрабатывающих видах деятельности. Производство промышленной продукции сократилось на 10,8%, инвестиции в основной капитал снизились на 16,2%. Производство транспортных средств и оборудования сократилось в 2009 г. на 38%, почти на 32% производство электрооборудования и оптического оборудования; почти на 14% – металлургическое производство и производство готовых металлических изделий.
Рис. 2.1. Динамика основных макроэкономических показателей РФ
Ухудшение экономической ситуации не могло не отразиться на основных показателях, характеризующих кредитные отношения.
Как показывают данные приложения 2 и рис. 2.2, на 01.01.2010 г. по сравнению с 1.01.2009 г. в России общий объем кредитов, выданных банковским сектором, уменьшился на 2,1 млрд. руб. или на 0,1% и составил 13872,8 млрд. руб.