Понятие и сущность кредитования
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………
ГЛАВА 1 КРЕДИТОВАНИЕ: ИСТОРИЧЕСКИЕ
АСПЕКТЫ, ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ…………………………………………………………
1.1 Исторические аспекты кредитования…………………………………..5
1.2 Понятие и сущность кредитования……………………………………10
ГЛАВА 2 КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР:
ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ, ФОРМА И СТОРОНЫ……………………………………………...………
ГЛАВА 3 ПОРЯДОК КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ …………………………21
3.1 Порядок кредитования юридических лиц в Республике Беларусь…..21
3.2 Порядок кредитования физических лиц в Республике Беларусь……26
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………..38
ВВЕДЕНИЕ
Кредитная система является одной из важнейших и неотъемлемых частей рыночной экономики. Развитие кредитного дела, товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось.
В условиях развития в республике рыночных отношений, продвижения экономических реформ и осуществления мер по выходу из кризиса вопросам достижения стабильности, высокого уровня ликвидности и платёжеспособности банков, снижению доли просроченных кредитов, уменьшению кредитных рисков уделяется большое внимание, так как без налаженной банковской системы невозможно оздоровление экономики страны в целом.
У предприятий всех форм собственности, а также физических лиц всё чаще возникает потребность в привлечении заёмных средств. Наиболее распространённой формой привлечения средств является получение банковского кредита.
Большое значение при этом должно придаваться организации предварительного контроля над потенциальным заёмщиком, изучению его финансового состояния; оценке уровня кредитного риска на стадии принятия решения о выдаче кредита, оценке кредитоспособности клиента и осуществлению текущего контроля на протяжении всего периода кредитования.
Всё вышеизложенное является актуальным не только для каждого банка Республики Беларусь, но и для банков практически каждой страны, что и обусловило выбор темы курсовой работы.
Целью данной курсовой работы является изучение истории развития, а тпкже сущности кредитных отношений банков с юридическими и физическими лицами, определение кредитоспособности клиентов, выявление перспектив развития кредитного рынка в Республике Беларусь.
Для достижения данной цели в работе предусматривалось решение следующих задач:
-изучить роль кредитной политики во взаимоотношениях с юридическими и физическими лицами;
-раскрыть виды кредитования юридических и физических лиц;
-рассмотреть договорные аспекты кредитных отношений;
-осуществить анализ процесса кредитоспособности юридических и физических лиц;
-оценить качество кредитного портфеля;
-сделать выводы и разработать предложения по совершенствованию процесса кредитования.
Основой для выполнения работы стала нормативная правовая база Республики Беларусь: нормы Гражданского и Банковского кодексов Республики Беларусь, иные нормативные правовые акты.
Для выполнения работы использовались также существующая научная и учебная литература.
ГЛАВА 1
КРЕДИТОВАНИЕ: ИСТОРИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ, ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ
- Исторические аспекты кредитова
ния
Античная Греция и Рим, древний Египет, средневековая Европа – желания и потребности были у людей всегда. Но не всегда можно было осуществить сразу все мечты за свой счет. К счастью, находились люди, которые давали в долг своим согражданам, а по возвращении денег взимали немного большую сумму, чем давали изначально. Так появились первые кредиторы. Занятие это было не слишком почетным, но обеспечивало стабильный доход, да и закон почти всегда был на стороне заимодавца [5].
В древнем Египте уже в 3 веке до н. э. существовала отдельная форма договора займа. Должник, который не вернул кредит вовремя, вполне мог стать рабом кредитора, если сумма долга была слишком велика. В древнем Вавилоне можно было отдавать детей в залог за долги – это отражено в законах царя Хаммурапи, который славился своей мудростью и справедливостью. А в Древней Индии ростовщичество было морально узаконено дхармой – специальными духовными нормами, на которые индийцы ориентировались в обычной жизни [6].
Законы Древнего Рима в период до н.э. также допускали долговую кабалу. Если должник не мог вернуть займ, он переходил в руки кредитора, тот заключал его в долговую тюрьму, но в течение месяца должника еще можно было выкупить. Для этого кредитор три раза в месяц, в базарные дни, выводил заемщика на рынок. Желающий мог подойти, выплатить долг и выкупить должника из неволи [5].
Однако царь Соломон запретил такое рабство и обратил личную ответственность в имущественную. Он издал закон, по которому должник теперь отвечал перед кредитором своим имуществом, а не личной свободой. На земле должника ставили столб, на котором было написано, что его имущество принадлежит кредитору в обеспечение определенной суммы, и таким образом уведомляли всех вокруг, что данное имущество заложено. Столбы с такими надписями стали называть ипотекой от греческого "hypotheke", что означает "залог, заклад" [12].
В средние века возникает такое понятие, как непрямые займы. В те времена ростовщичество яростно осуждалось церковью. Получение «денег от денег», то есть заработок на процентах, считалось тяжким грехом. И тогда итальянские банкиры изобрели вексельное кредитование – случилось это в XIV веке. В упрощенном виде сделку можно описать так. Заемщик, которому нужны были деньги, шел к кредитору. Тот выдавал ему «кредитный лимит» в нужной валюте и вексель, который следовало погасить в нужный срок. Должник уплачивал по векселю сумму несколько большую, чем получил вначале – это и были те самые «грешные» проценты.
Если в средние века масштабы кредитования были довольно скромными, то в эпоху Возрождения, а затем и Просвещения они значительно выросли. Удовольствия и развлечения осуждались уже не так, как раньше, а к 18 веку и вовсе стали культом, особенно в высшем свете. В 16-17 столетиях в Европе появились первые коммерческие банки, однако обращались туда в основном промышленники и торговцы. Простые граждане предпочитали пойти к ростовщику или в ломбард [6].
Что обычно служило залогом в таких случаях? Чаще всего это были драгоценности (при небольшой сумме) либо имение (при значительном займе). Различия между кредитами «на покупку поместья» и «на покупку экипажа» никто не делал – все решала общая сумма займа [12].
Помимо привычных вексельных и собственно денежных займов, в то время существовал и еще один вид кредита. Прямо у производителя можно было приобрести товар в кредит – этим охотно пользовались и рабочие, и дворяне. Мясники, бакалейщики, пекари отпускали свою продукцию в долг в течение многих лет. В кредит можно было получить не только товары, но и услуги: сапожники, прачки, портные, ювелиры нередко обслуживали в рассрочку постоянных клиентов.
В России, так как и в Белоруссии, государственные кредитные учреждения появились только в середине XVIII века – до этого граждане всех сословий обращались за ссудами к ростовщикам. Процент по таким кредитам был довольно высок – от 30 и больше. Отношения «кредитор - должник» строились примерно так же, как и в Европе: крепостные порой закладывали последние рубахи, а дворяне – свои поместья [6].
Однако в середине XVIII века ростовщичество было запрещено законом. Именно тогда появились первые банки. Там можно было взять ссуду на покупку жилья под 6-8% годовых, процентная ставка опять же устанавливалась государством. Залогом для банка могло служить не только недвижимое имущество, но и крепостные – это не возбранялось законом.
Купцы и помещики к кредитованию в государственных банках относились по-разному. Первые не делали особых различий, у кого занимать – у ростовщика или у государства. А вот купцы старались занимать у кого угодно, только не у казенного банка [12].
Частные банкирские дома появились в конце XVIII века и выдавали в основном микрокредиты, поскольку большими капиталами не располагали. Помимо выдачи кредитов, они также могли заниматься торговлей, производить товары, а отдельных законов для них практически не было. Шли туда за займом в основном купцы, мелкие промышленники, нередко по рекомендации.
В конце XIX века в России открылись Крестьянский поземельный банк и Дворянский банк. Последний выдавал кредиты только дворянам и только на покупку жилья, Крестьянский, соответственно – крестьянам. Ссуду на покупку земли или имения можно было получить под 5% годовых. Сроки выплаты существенно отличались друг от друга – от вполне разумных 20-25 лет до астрономических 60-65. Фактически это была ипотечная система, в некоторых отношениях более удобная и совершенная, чем сейчас. К сожалению, хорошие (как и плохие) качества системы исчезли вместе с ней после 1917 года [5].
В начале 20-х годов новая экономическая политика обусловила восстановление кредитной системы, но в довольно усеченной форме. Был создан Госбанк, стали функционировать акционерные и кооперативные коммерческие банки.
Структура кредитной системы СССР в 1925 г. была представлена тремя ярусами: Государственный банк, Банковский сектор и специализированные кредитно-финансовые учреждения. Особенность новой кредитной системы заключалась в том, что большая часть ее звеньев являлась государственной собственностью, затем шли кооперативная и самая незначительная – капиталистическая. При этом кредитная система была представлена, главным образом, отраслевыми и специализированными банками и обществами по кредитованию [6].
В последующие годы кредитная система претерпела дальнейшие изменения под влиянием кредитной реформы 30-х годов, когда были ликвидированы все виды собственности, кроме государственной. Кредитная система была превращена в одноярусную, или однозвенную систему, что связано с осуществлением планов индустриализации и коллективизации. Таким образом, структура кредитной системы СССР 50-70 гг. имела следующий вид:
-Государственный банк;
-Стройбанк;
-Банк для внешней торговли;
-Система сберегательных банков;
-Госстрах и Ингосстрах [5].
Длительное командно-
Поэтому в середине 80-х годов в связи с реорганизацией управления экономикой была проведена банковская реформа, которая выразилась в создании крупных отраслевых специализированных банков [6].
Структура кредитной системы СССР в середине 80-х годов выглядела так:
-Государственный банк (Госбанк СССР);
-Промышленно-строительный банк (Промстройбанк);
-Агропромышленный банк (Агропромбанк СССР);
-Банк жилищно-коммунального
хозяйства и социального
-Банк трудовых сбережений
и кредитования населения (
-Банк внешнеэкономической деятельности СССР.
Особенность этой реорганизации заключалась в том, что отраслевым специализированным банкам предоставлялось право как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования. Значительные кредитные ресурсы из Госбанка были переданы специализированным банкам. Государственный банк сохранил за собой эмиссионную, расчетную, контролирующую функции, а также кредитование непроизводственной сферы [5].
Как ответ на негативные последствия банковской реформы в 1988-1989гг. стали создаваться коммерческие и кооперативные банки, в основном, на базе денежных накоплений различных отраслей промышленности. Начала вырисовываться новая двухъярусная структура банковской системы: Госбанк и специализированные банки – первый ярус, коммерческие и кооперативные банки – второй ярус [12].
В середине 1990г. в связи с объявлением правительством программы перехода к рынку стало очевидным, что банковская система нуждается в дальнейшей реорганизации. В частности, в правительственной программе отмечалась необходимость создания эффективной двухъярусной банковской системы, состоящей из Государственного банка и коммерческих банков, в которые должны быть преобразованы также созданные в 1987г. специализированные банки.
Принятие Закона «О банках и банковской деятельности» 1990г. способствовало созданию широкой сети коммерческих банков во всех регионах страны. Специализированные банки были превращены в коммерческие банки. В качестве альтернативы двум государственным страховым учреждениям – Госстраху и Ингосстраху – были образованы на коммерческой основе страховые компании «Центрорезерв», «Дальросс», «Аско» и др. [5].
Одновременно было создано несколько инвестиционных компаний и банков. К 1990г., т.е. к моменту принятия «Закона о банках и банковской деятельности», в стране начинает складываться трехъярусная кредитная система.
К концу 1991г. в связи с образованием Республики Беларусь как самостоятельного государства формируется новая структура кредитной системы, которая на сегодняшний день является двухуровневой [6].
Исходя из всего вышеперечисленного, можно сказать, что кредит играл и продолжает играть важную роль в жизни общества. Возникнув в Древние века, претерпев существенные изменения в период средневековья, получив широкое развитие в эпоху Возрождения, потеряв позиции в Совецкий период, дошел до наших дней. Однако основные признаки и условия кредитования, т.е. его сущность, остались неизменными.
- Понятие и сущность кредитования
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям обусловлен уникальной ролью данного экономического явления не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом.
Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum – ссуда, долг. Но многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином – credo, т.е. «верю». На практике в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность [2, с. 346].
Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание заемщика вернуть этот предмет или его эквивалент в будущем.
Как же можно определить сущность кредита?
При выявлении сущности кредита, как и сущности, других экономических категории, важно придерживаться следующих методологических принципов. Их можно свести к следующему [4, с. 155].
Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.
Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств - возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость [9, с. 132].
Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая па вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть:
- структуру кредита;
- стадии движения кредита;
- основу кредита.
Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для всех его проявлений.
Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений [16, с.166].
В кредитной сделке субъектами отношений всегда выступают кредитор и заемщик.
Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду.
Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акции и облигаций [2, с. 346].
Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Заемщик должен не только выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денежными ресурсами, а также отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита [9, с. 133].
Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору (денежные средства).
Рассмотренная структура
кредита характеризует его
Движение кредита можно представить следующим образом:
- размещение кредита;
- получение кредита заемщиками;
- его использование;
- высвобождение ресурсов;
- возврат временно
- получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.
Познание сущности кредита предполагает раскрытие его основы. Основа кредита - это наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, это то, на чем “держится” сущность и чем она определяется. Можно также предположить, что она составляет главное, в сущности, определяющее свойство кредита, влияющее на все другие свойства. Таковым может является уплата ссудного процента [16, с.167].
Таким образом, кредит – это привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком (кредитором) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором [15].
Исходя из всего вышеперечисленного, можно сделать вывод о том, что различие во времени производства у различных хозяйствующих субъектов обусловливает необходимость появления разновременного (разделенного во времени) обмена и товарного обращения, на основе которых возникают особые экономические отношения (связи) – кредитные отношения. В их рамках создаются встречные обязательства, которые порождают тесную взаимосвязь и взаимозависимость товаропроизводителей.
Выполнение должником своих индивидуальных обязательств всрок позволяет продолжить кредитование и способствует, в конечном итоге, развитию хозяйства в целом и всех участников обмена в отдельности. Неисполнение пагубно не только для кредитора. Оно ставит под удар исполнение долговых обязательств во всей цепочке кредитных отношений.
Закономерно, что среди исторически первых правовых норм, выработанных для регулирования хозяйственной жизни, можно встретить такие, которые однозначно регулируют кредитные отношения.
ГЛАВА 2
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР: СТОРОНЫ, ФОРМА И ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ
Практически все предприниматели, а также граждане в своей повседневной хозяйственной деятельности сталкиваются с одним из самых распространенных договоров - договором кредита, выступая в них в качестве либо кредиторов, либо заемщиками.
Гражданский оборот немыслим
без кредитных отношений, а регулятивные
возможности, которые содержатся в
кредитном обязательстве, используются
многими гражданско-правовыми
Таким образом, налицо актуальность сформулированной главы курсовой работы, которая позволяет не только определить новые подходы к исследованию категории договоров кредита, но и систематизировать накопленные юридической наукой знания и правоприменительную практику.
В соответствии со ст.137 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее БК Республики Беларусь), по кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им [1].
Кредитный договор рассматривается как разновидность договора займа, что подтверждается прямым указанием части 2 статьи 771 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее ГК республики Беларусь) о применении к отношениям по кредитному договору правил о договоре займа с учетом особенностей, установленных законодательством [3].
Кредитный договор имеет специфические черты, выражающиеся в том, что он является:
-консенсуальным, т.е. права и обязанности сторон по нему возникают в момент заключения договора, а не в момент передачи денег;
-двусторонним, что означает наличие в нем взаимных прав и обязанностей сторон по отношению друг к другу;
-возмездным, что прямо оговорено в законе. Плата за кредит выражается в процентах и является существенным условием данного вида договорных обязательств, поскольку включает не только вознагрождение кредитодателя, но и стоимость привлеченных им денежных ресурсов [13, с. 156].
Сторонами по кредитному договору выступают кредитодатель и кредитополучатель.
В качестве кредитодателя всегда выступает банк или небанковская кредитно-финансовая организация. Небаковская кредитно-финансовая организация вправе предоставлять кредиты только за счет собственных средств. Для размещения денежных средств в форме кредита необходимо получение соответствующей лицензии Нацбанка Республики Беларусь [13, с.157].
В качестве кредитополучателя могут быть кредитоспособные юридические лица, индивидуальные предприниматели, а также физические лица.
Юридические лица должны обладать право-, дееспособностью. Физические же лица, в свою очередь, должны достичь совершеннолетнего возраста (18 лет) и быть дееспособными.
Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность [13, с. 157].
Кредитный договор, как и все хозяйственные договоры, должен содержать в себе существенные условия. Статья 140 БК Республики Беларусь к ним относит:
- сумму кредита с указанием валюты кредита.
Согласно законодательству Республики Беларусь не допускается исполнение обязательства банка по предоставлению кредита в валюте, отличной от валюты кредита, предусмотренной кредитным договором, за исключением предоставления кредитов с использованием банковских пластиковых карточек [17, с. 123].
- о сроке и порядке предоставления и возврата кредита.
Срок предоставления кредита может быть определен сторонами в виде конкретной календарной даты (встречается реже) или в виде определенного количества дней после предоставления в банк определенных документов или совершения клиентом определенных действий (наиболее распространенный вариант). Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя. Порядок возврата кредита, как правило, представляет собой согласованный сторонами график платежем [17, с. 125].
- о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, а также о размере платы за пользование кредитом и порядке ее внесения, если обязанность ее внесения предусмотрена кредитным договором.
Обязательное условие о процентах указывает на то, что договор кредита всегда является возмездным. Кредитополучатель, не возвративший кредит в срок, обязан до его полного возврата уплачивать проценты за пользование кредитом в повышенном размере, определенном в договоре, если иной размер не предусмотрен законодательством (часть четвертая ст.145 БК Республики Беларусь) [1].
- о целях кредитования, если кредитный договор предусматривает предоставление кредита под гарантию Правительства или местного исполнительного и распорядительного органа;
- о способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
Исполнение обязательств как по кредитному договору, как и по договору займа может обеспечиваться способами, предусмотренными законодательством или договором. Исполнение обязательств по кредитному договору может быть обеспечено дополнительными способами в силу специфики банковской деятельности, в частности гарантийным депозитом денег, залогом имущественных прав (требований), вытекающих из договора банковского вклада (депозита), банковского счета и др. [8]
