СОДЕРЖАНИЕ 
 

Введение 

Раздел 1.

         Глава 1 Основные понятия вклада ……………………………………..….… 4                                       

         Глава 2 Классификация депозитов физических лиц ………………...……... 6

         Глава 3 Сертификаты ………...…………...…………...…………...………… 9

         Глава 4 Порядок распоряжения вкладами …………………………………. 11

         Глава 5 Переводы вкладов и наличных денег ………………………………15

         Глава 6. Страхование вкладов физических лиц …………………………… 17 
 

Раздел 2.

         Глава 1. Учет вкладов физических лиц.……..………….………………...... 21

Заключение 

Список  литературы 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1.  Данные об объемах привлеченных банковских вкладов (депозитов) физических лиц и средств индивидуальных предпринимателей 
(млн. руб.) 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2.  Рейтинг банков по объемам депозитов физических лиц-резидентов на 2005, 2006 год. 

ПРИЛОЖЕНИЕ 3.  Структура привлеченных средств частных лиц (млн. руб.) 

ПРИЛОЖЕНИЕ 4.  Динамика структуры рынка депозитов физических лиц и индивидуальных предпринимателей по виду вклада (рублевые вклады) 

ПРИЛОЖЕНИЕ 5. Динамика структуры рынка депозитов по категориям клиентов 

ПРИЛОЖЕНИЕ 6. Классификация депозитов Сберегательного Банка. 

ПРИЛОЖЕНИЕ 7. Договор о вкладе

Введение:

    В настоящее время банки приобрели  статус  одного  из  центральных звеньев системы рыночных  структур.  Развитие  их деятельности  - необходимое условие реального создания  рыночного  механизма.  Это  банки, присущие любой  экономической  формации,   занимающиеся  кредитованием  и  финансированием промышленности и торговли за  счет денежных капиталов,   привлеченных  в  виде  вкладов  и путем выпуска собственных акций и облигаций.

    Депозиты  достаточно простой инструмент инвестиций и традиционно являются популярным среди частных инвесторов в России. К тому же, высока защита средств  от инфляции.

     Специфика кредитной организации состоит в том, что основная часть ее ресурсов формируется за счет не собственных, а привлеченных (заемных) средств. Привлеченные средства покрывают до 90 % всей потребности в денежных средствах банка. Роль привлеченных средств исключительно высока, так как, мобилизуя временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

     Благодаря использованию дешевых заемных  средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль  от банковских операций в конечном счете достигает размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход. А основной источник привлеченных средств – депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих банков.

     На  сегодняшний день, когда доверие  клиентов банку становится все меньше и меньше, а процентные ставки такие  непривлекательные, перед банками очень остро встает проблема по привлечению денежных средств, как от населения, так и от юридических лиц.

    Возможности  банков  в  привлечении  средств регулируются ЦБР  и  в  настоящее  время  определяются  исходя  из  размеров  собственного капитала банка и его организационно- правовой формы.

    Главной задачей этой курсовой работы является рассмотрение сути и важности депозитных операций, составление классификации вкладов, подробное изучение страхование вкладов и учёта депозитных операций.

Раздел 1

Глава 1. Основные понятия.

    Депозит (вклад) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. «Депозит» в переводе с латинского языка означает «вещь, отданная на хранение. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это первостепенный вид их пассивных операций и основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Отношения между сторонами регламентирует договор банковского вклада, в соответствии с которым одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

    Вкладчик  - лицо, внесшее вклад; сторона по договору банковского вклада. Вкладчик имеет право:  
- перед заключением договора потребовать от банка информацию о его финансовом положении;  
- требовать сохранности денежных средств;  
- давать поручение банку об осуществлении расчетов по вкладу;  
- потребовать возвращения суммы вклада по первому требованию в тех случаях, когда договор был заключен на условиях до востребования или по истечении срока договора;  
- требовать уплаты банком процентов, предусмотренных в договоре;  
- требовать сохранения тайны банковского вклада.

    Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и  лица без гражданства, кроме того, несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителей вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими.

    Вкладчики могут иметь неограниченное количество вкладов в одном или нескольких банках и распоряжаться своими вкладами, а также получать доход и совершать безналичные расчеты в соответствии с договором вклада.

    Проценты  могут начисляться как по простой, так и по сложной ставке.

    При простой ставке начисление процентов осуществляется в конце периода размещения средств. Базой для начисления процентов служит первоначально размещенная сумма.

    При сложной ставке после окончания очередного периода начисления доход не выплачивается, а при соединяется к остатку, который имеется на начало этого периода. В последующие периоды проценты начисляются на сумму с прибавленными в предыдущие интервалы времени процентами.

    Сведения  о вкладчиках, о вкладах и банковских счетах клиентов и банков-корреспондентов, а также об операциях по счетам составляют банковскую тайну.

    Банковское  законодательство предусматривает  возможность открытия различных  видов банковских счетов. Основными видами банковского счета являются расчетный счет и текущий счет, помимо расчетных и текущих счетов могут открывать в банках депозитные, аккредитивные, ссудные и другие виды счетов.

    Депозитные  счета предназначены для хранения временно свободных, не используемых хозяйствующим субъектом денежных средств, а также денежных средств, ему не принадлежащих.

Глава 2. Классификация депозитов физических лиц

    Депозиты  могут классифицироваться по различным  признакам, но основными являются:

• категория вкладчика;
• форма изъятия средств.

    В зависимости от категории вкладчика депозиты принято разделять на:

• депозиты физических лиц
• депозиты юридических лиц.

    Средства  клиентов банка по срокам привлечения  делятся так:

• средства на расчетных и текущих счетах;
• средства на счетах до востребования;
• срочные вклады и депозиты.

          Особенность средств, хранящихся на расчетных и текущих

    счетах,- их высокая ликвидность. Денежные средства на такие счета зачисляются и снимаются по мере их поступления или востребования владельцами счетов. Отличительными свойствами этой группы привлеченных средств:

• взнос и изъятие денег осуществляются в любое время без ограничений;
• владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;
• банк за хранение денежных средств на расчетных и текущих счетах устанавливает невысокие процентные ставки.

    В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады.

    Депозиты  до востребования открывают клиентам банка (юридическим и физическим лицам), если не указывается срок востребования денежных средств. Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчетов с использованием банковских карт. Особенность этого депозита - право владельца счета осуществлять расчеты и получать наличные деньги в рамках установленного лимита.

    Депозиты  до востребования обладают следующими признаками:

• цель их использования может быть любая (например, для расчетов);
• они выплачиваются по первому требованию;
• остатки по ним могут меняться ежедневно;
• проценты по ним ниже, чем по другим депозитам.

    Депозиты  до востребования имеют немаловажное значение для клиентов, поскольку используются:

1. для осуществления безналичных расчетов;
2. для обеспечения сохранности денежных средств (хранение наличных денежных средств всегда подвержено большему риску утраты);
3. для получения дохода (хотя обычно и невысокого).

    Для кредитных организаций депозиты до востребования также имеют большое значение. Хотя клиенты и могут потребовать в любой момент возврата вкладов, тем не менее они создают существенную основу для кредитных операций, так как маловероятно, что отток всех вкладов до востребования произойдет одновременно.

    Депозиты  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов либо выплачивается низкий процент, либо он вообще не выплачивается.

    Неснижаемый остаток средств на расчетных  и текущих счетах и депозитов до востребования можно рассчитать по формуле:

      Но=              

    где

    Но - неснижаемый остаток;

    Оср - средний остаток на счетах за расчетный период;

    К - кредитовый оборот по расчетным, текущим счетам и счетам до востребования. , 

    Срочные депозиты - денежные средства юридических и физических лиц, внесенные на оговоренные договорами сроки. С физическими лицами кредитные организации могут заключать также договоры сберегательного вклада на определенный срок. Средства по срочным договорам банковского вклада с физическими лицами могут быть востребованы их владельцами ранее установленного договором срока.

    Срочный депозит (сберегательный вклад) может быть внесен на срок:

• до 30 дней;
• от 31 до 90 дней;
• от 91 до 180 дней;
• от181 дня до 1 года;
• от 1 года до 3 лет;
• на срок свыше 3 лет.

    По срочным депозитным и сберегательным вкладам выплачиваются повышенные по сравнению с депозитами до востребования проценты, которые дифференцируются в зависимости от суммы и срока вклада. Срочные депозиты - наиболее стабильная часть привлекаемых ресурсов, позволяющая банкам осуществлять средне- и долгосрочное кредитование.

    Наиболее  характерные особенности срочных депозитов:

• не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы;
• средства на счетах оборачиваются медленно;
• уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;
• устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;
• применяется более низкая норма отчислений в фонд обязательных резервов.

      Сберегательные вклады в отечественной банковской практике открываются только физическим лицам. За рубежом они могут открываться также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем проценты по срочным депозитам.

    Существуют  разные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др.

    В объеме привлеченных средств денежные средства клиентов банка, хранящиеся на расчетных и текущих счетах, и депозиты до востребования занимают большое место, по этому банкам важно определить неснижаемый их остаток с целью использования этих средств для размещения в активные операции на длительные сроки.

Глава 3. Сертификаты.

    Разновидностью  срочного вклада являются сертификаты. Сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Владельцами сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты. Российские банки вправе выпускать сертификаты только в рублях.

    Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

    При наступлении срока владелец сертификата  для его оплаты (погашения) должен предъявить сертификат. Выплата процентов  по сертификату осуществляется кредитной  организацией одновременно с его погашением.

    Сертификаты классифицируют по следующим признакам:

• по категории вкладчика;
• способу выпуска;
• способу оформления.

    По  категории вкладчика различают депозитные и сберегательные сертификаты.

    Депозитные сертификаты выдаются только юридическим лицам. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке.

    Сберегательные сертификаты выдаются только физическим лицам. Купля-продажа сберегательных сертификатов осуществляетcя как в безналичном порядке, так и за наличные денежные средства.

          По способу выпуска сертификаты могут быть выпускаемыми в разовом порядке или выпускаемыми сериями.

          По способу оформления различают именные сертификаты или на предъявителя.

          На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:

• наименование «сберегательный (или депозитный) сертификат»;
• номер и серия сертификата;
• дата внесения вклада или депозита;
• размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
• безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
• дата востребования суммы по сертификату;
• ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
• сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
• ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к
• оплате;
• наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;
• для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица, фамилия, имя, отчество и паспортные данные вкладчика - физического лица;
• подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией
• на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

    Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии). В нем также могут быть предусмотрены дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.

    Размещать сертификаты кредитная организация вправе только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитныхсертификатов кредитных организаций в Департаменте контроляза деятельностью кредитных организаций на финансовых рынкахБанка России.

Глава 4. Порядок распоряжения вкладами

      Вкладом, хранящимся в структурном подразделении  банка, распоряжается вкладчик либо его представитель.

Законными представителями несовершеннолетних вкладчиков могут быть их родители, усыновители, приемные родители, опекуны (до достижения малолетними подопечными 14 лет), попечители (до достижения подопечными 18 лет).

      Вкладами, внесенными в структурные подразделения  банка другими лицами на имя несовершеннолетних лиц, не достигших 18 лет, распоряжаются:

• до достижения несовершеннолетним 14 лет - любой из его родителей (усыновителей), приемный родитель, опекун - при представлении ими письменного разрешения органа опеки и попечительства; такое разрешение может предусматривать выдачу из вклада сумм в заранее определенных размерах либо предоставление родителям (усыновителям) или опекуну права распоряжения вкладом в течение какого-либо периода времени;
• по достижении несовершеннолетним 14 лет - сам несовершеннолетний, но с письменного согласия любого из его родителей (усыновителей) или попечителя.

    Если  в структурное подразделение  банка предъявлена копия свидетельства  о расторжении брака родителей (усыновителей) или решения суда о лишении одного из родителей (усыновителей) родительских прав, распоряжаться вкладом несовершеннолетнего до 14 лет и давать согласие на получение вклада несовершеннолетнему старше 14 лет вправе только тот родитель (усыновитель), которому несовершеннолетний передан на воспитание.

    Полномочия  представителей несовершеннолетнего  подтверждают следующие документы:

• родителей, усыновителей - паспорт, в котором записан несовершеннолетний (в случае отсутствия такой записи - свидетельство о рождении несовершеннолетнего);
• опекунов и попечителей - паспорт и решение органа опеки и попечительства о назначении опекуном или попечителем;
• приемных родителей - паспорт и удостоверение, выданное гражданину органом опеки и попечительства о том, что он является приемным родителем.

    Детям, находящимся на полном государственном  попечении в воспитательных учреждениях, лечебно-профилактических учреждениях, учреждениях социальной защиты населения и других аналогичных учреждениях опекуны (попечители) не назначаются. Выполнение обязанностей опекуна (попечителя) в отношении таких детей возлагается на администрацию соответствующего учреждения (при этом не имеет значения, есть ли у ребенка родители).

    Вкладами, внесенными самими несовершеннолетними  в возрасте от 14 до 18 лет на свое имя, они распоряжаются самостоятельно. На такие счета по вкладам в качестве дополнительных взносов могут быть зачислены причитающиеся несовершеннолетним суммы пенсии, пособий, алиментов, страховые и наследственные суммы, а также суммы от других лиц.

    Если  совершеннолетний вкладчик состоит под опекой, то вкладом распоряжается его опекун, который должен представить следующие документы:

• свой паспорт; 
• документ, подтверждающий назначение его опекуном;
• разрешение органа опеки и попечительства на распоряжение
• вкладом подопечного;
• сберегательную книжку.

    Совершеннолетний  вкладчик, состоящий под попечительством вследствие признания его судом ограниченно дееспособным, может распоряжаться вкладом с письменного согласия попечителя.

    Дееспособный  совершеннолетний вкладчик, вследствие состояния здоровья состоящий под попечительством в форме патронажа, распоряжается вкладом сам или при участии и помощи попечителя (помощника). При этом в согласии или разрешении попечителя (помощника) он не нуждается. Попечитель (помощник) вкладчика, находящегося под патронажем, может распоряжаться вкладом своего дееспособного подопечного только на основании доверенности.

    Вкладчики, находящиеся за границей, могут распоряжаться  своими вкладами путем выдачи доверенностей представителям, находящимся на территории Российской Федерации.

    Вкладчик  при открытии счета или по действующим  счетам или явке в банк оформляет контрольную информацию. В этом случае он может по телефону получать информацию о состоянии счета, а также по телефону подавать заявления, определенные банком. При наличии у вкладчика нескольких счетов по вкладам контрольная информация по ним может быть одинаковой или разной по желанию вкладчика. Ранее указанная контрольная информация по желанию вкладчика может быть изменена только им самим.

    Контрольная информация используется как дополнительная мера по идентификации вкладчика  в следующих случаях:

• предоставление вкладчику информации по телефону;
• прием от вкладчика заявлений по телефону;
• прием заявления об утрате сберегательной книжки;
• прием заявления о переводе вклада на истребование части
• вклада из другого структурного подразделения;
• несоответствие подписи вкладчика образцу;
• наличие сомнений в личности вкладчика;
• предъявление вкладчиком в качестве удостоверения личности  военного билета, временного удостоверения личности гражданина или удостоверения беженца при совершении расходных операций, совершаемых наличным или безналичным путем.

Глава 5. Переводы вкладов  и наличных денег 

    Все структурные подразделения банка  выполняют поручения вкладчиков о переводе вкладов в рублях и иностранной валюте (всего вклада или части - по тем видам, по которым возможность выплаты части вклада предусмотрена условиями договора), а также наличных денег в другие структурные подразделения банка для зачисления на счета по вкладам.

          За выполнение переводов  вкладов и наличных денег может  взиматься плата в соответствии с тарифами банка.

          Структурные подразделения  банка совершают переводы только на имя определенного физического лица.

          Перевод вклада в  иностранной валюте осуществляется только на имя вкладчика либо наследника.

    Основанием  для перевода является письменное заявление  установленного образца, которое составляется и подписывается вкладчиком, его представителем, наследником либо лицом, вносящим наличные деньги для перевода их в другое структурное подразделение банка для зачисления во вклад.

    Для перевода из одного структурного подразделения  банка нескольких своих вкладов вкладчик может составить одно общее заявление о переводе с указанием в нем номеров счетов и суммы по каждому вкладу.

    Заявление о переводе вклада несовершеннолетнего  вкладчика подписывается лицом, которое распоряжается этим вкладом. При переводе вклада, внесенного самим  несовершеннолетним в возрасте от 14 до 18 лет, заявление подписывает вкладчик. Такой вклад может быть переведен только на его имя.