Понятие и виды банковских рисков

     Ведение

      Банки - центральные звенья в системе  рыночных структур.  Развитие  их деятельности - необходимое условие  реального создания рыночного механизма.

      Современная банковская  система   это  важнейшая  сфера   национального

хозяйства любого развитого государства.  В  последние  годы  она  претерпела значительные изменения. Модифицируются все  компоненты  банковской  системы.

      Создание  финансового рынка означает принципиальное изменение роли  кредитных институтов в управлении народным  хозяйством  и  повышение  роли  кредита  в системе  экономических  отношений.  Переход  России  к  рыночной  экономике, повышение   эффективности   ее   функционирования,   создание    необходимой инфраструктуры  невозможно  обеспечить  без  использования   и   дальнейшего развития кредитных отношений.

    Кредит стимулирует развитие  производительных сил, ускоряет  формирование источников капитала  для расширения воспроизводства.  Без кредитной  поддержки невозможно  обеспечить  быстрое  и  цивилизованное   становление   хозяйств, предприятий, внедрение  других  видов  предпринимательской  деятельности  на внутригосударственном  и  внешнем  экономическом  пространстве.   С   другой стороны кредитование связано с определенным риском,  тем  более  в  условиях развивающейся рыночной экономики. Когда, на  каком  этапе  может  возникнуть риск.

        Существует две точки зрения  рассмотрения  рисков:

1)  одинарный   риск (где любой актив рассматривается  в отдельности; 

2)  портфельный   риск,  где актив  является  частью  какого-либо  портфеля.    С   другой   точки   зрения существуют  только  портфельные   риски,   поскольку   банки   стремятся   к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать  каждый  актив  в отдельности.

        Управление  рисками  является  основным   в   банковском   деле.   Хотя первоначально банки только принимали  депозиты,  они  быстро  созрели,  став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на  себя  другие  риски, например кредитный. Кредит стал  основой  банковского  дела  и  базисом,  по которому судили о качестве и о работе банка.  Особого внимания  заслуживает процесс управления кредитным риском, потому  что от  его качества  зависит успех   работы   банка.   Исследования   банкротств   банков   всего    мира свидетельствуют о том,  что  основной  причиной  явилось  низкое  качество активов. 

      Ключевыми  элементами  эффективного  управления  являются:

- хорошо  развитые кредитная  политика  и  процедуры; 

- хорошее   управление  портфелем;

- эффективный   контроль  за  кредитами;  и,   что   наиболее   важно,   хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

      Обострение конкуренции между  финансовыми институтами влекут  за  собой необходимость  познания  и  применения   на   практике   позитивного   опыта управления  банковскими  рисками,  который  накоплен  банками   в   развитых странах. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1. Понятие и виды  банковских рисков

     1.1 Понятие банковских  рисков

     Банковский  риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого. В связи с этими определениями необходимо ориентироваться в применении следующих категорий:

     Расходы. Банковская деятельность невозможна без  расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении их покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и т. д.

     Убытки. Убытки, проявляющиеся в форме  недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются  при недостаточном анализе предстоящей  операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

     Потери. Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.

     Таким образом, риск можно определить как  угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

     Итак, понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой. Следовательно, риск можно описать и количественно, используя при этом категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.

     Количественно размер риска может выражаться в  абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении.

     Описание риска в абсолютных и относительных показателях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то применяются относительные показатели, характеризующие, например, размер риска к сумме доходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций. Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи анализа потерь. 

     Уровень риска увеличивается, если:

     - проблемы возникают внезапно  и вопреки ожиданиям;

     - поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту;

     - руководство не в состоянии  принять необходимые и срочные  меры, что может привести к финансовому ущербу;

     - существующий порядок деятельности  банка или несовершенство законодательства  мешает принятию некоторых оптимальных  для конкретной ситуации мер.

     Банковские  операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные  особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная  вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.

     Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя риски  коммерческих банков России на современном  этапе, надо учитывать:

     - неустойчивость политического положения;

     - незавершенность формирования банковской  системы;

     - отсутствие или несовершенство  некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

     - инфляцию и др.

     Данные  обстоятельства вносят существенные изменения  в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

     Постепенно  с развитием теории рисков развивались методология и методика их анализа. Можно определить следующие основные этапы методологии анализа банковских рисков:

1. Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то определенного вида или совокупного риска своей деятельности, деятельности своего партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.
2. Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокупности рисков.
3. Методика расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных отклонений.
4. Возможность управления конкретным анализируемым риском.
5. Средства и методы управления рисковыми ситуациями в целом.
6. Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов рекомендаций.

     В банковской практике при оценке риска  в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового состояния, возможных изъятий определенной части средств, помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных денежно-кредитных рестрикций. Следует иметь в виду, что все факторы риска учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных допущениях, а результат получается в известной степени приблизительным. Однако это нисколько не умаляет важности выработки соответствующей стратегии риска.

     Разработка  стратегии риска проходит ряд последовательных этапов, среди которых выделяют:

1. Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.
2. Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.
3. Оценка конкретного вида риска.
4. Установление оптимального уровня риска.
5. Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
6. Разработка мероприятий по снижению риска.

Что касается факторов, воздействующих на риск, то они, как правило, рассматриваются банками не полностью, а принимается во внимание лишь определенный стандартный их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного предназначения, а служат исходной базой для анализа риска, а также "оживляют" и детализируют чисто математические оценки  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.2 Виды банковских  рисков

     Существует  множество вариантов классификации. Наиболее распространенная выглядит так:

     - Кредитные риски 

     - Риски ликвидности 

     - Рыночные риски 

     - Операционные риски

     Специализация банка на определенных видах услуг  оказывает существенное влияние  на его профиль рисков. Например, банк, активно работающий на рынке  кредитования предприятий нефинансового сектора, на межбанковском рынке, на рынке потребительского кредитования, будет подвержен в большей степени кредитным рискам, а банк, вкладывающий значительные ресурсы в фондовый рынок, - рыночному риску. Минимизировать риски с учетом воздействия внешней среды и специфики деятельности банка должна система управления рисками, наличие которой является обязательным условием успешной деятельности кредитной организации. Наличие такой системы часто позволяет избегать значительных потерь.

     Критерии  оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

     Наиболее  разработаны в экономической  литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила  «си»: репутация заемщика, способность  заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

     Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

     - процентный риск: влияние движения  процента по активным и пассивным  операциям на финансовый результат  деятельности банка, длительность  окупаемости операции за счет  процентного дохода, степень чувствительности  активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

     - риск несбалансированной ликвидности:  качество активов и пассивов, соответствие структуры активов  и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

     Допустимый  размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

- долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

      - соотношение кредитов и депозитов;

      - уровень показателей качества кредитного портфеля;

      - долю просроченных и пролонгированных ссуд;

      - долю МБК в ресурсах банка;

      - уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

      - стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

     Кредитный риск - вероятность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении - является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. В современной российской экономике кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем.  

     Рыночный  риск связан с колебаниями цен  на четырех важнейших экономических  рынках: рынке долговых бумаг, рынке  акций, валютном и товарном, то есть рынках, чувствительных к изменению  процентных ставок. Рыночный риск - риск возникновения у банка финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют. Он относится к категории спекулятивного риска, состоящего в том, что движение цен может привести к прибыли или убытку.

     Для управления рыночным риском банк формирует  политику, где прописывает цели и  методы, направленные на защиту капитала от негативных воздействий неблагоприятных  изменений цен.

     Операционные  риски - риски потерь, возникающие  в результате ошибок во внутренних системах, процессах, действиях персонала, либо внешних событий, таких как, например, стихийные бедствия и т.д. Операционный риск в той или иной степени несут все банки, т.к. каждый из них может столкнуться с ошибками и сбоями в работе информационных систем и персонала. Однако не во всех банках есть подразделения по управлению рисками, и уж тем более не во всех банках на сегодняшний день есть управления операционными рисками.

     Сегодня банкам предлагается множество видов  страхования, ориентированных как раз на защиту от операционных рисков - рисков потерь, вызванных неадекватными, неэффективными или ошибочными процессами, действиями персонала или систем, а также внешними факторами. Эта тема могла бы стать основой для активизации сотрудничества между страховщиками и банкирами, однако роль страхования в управлении операционными рисками до сих пор до конца не выяснена.  
 
 

     2. Методы расчета  банковских рисков

      Методы  расчета риска позволяют определить его величину, от выбора метода расчета  риска зависит правильность оценки прогнозируемых потерь. Сложились три основных метода оценки рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический (частный и комплексный).

      Метод экспертных оценок строится на базе изучения оценок, сделанных экспертами банка, и включает в себя составление обобщающих рейтинговых оценок. К этому методу относят: рейтинговую оценку кредитоспособности клиента банка, рейтинговую оценку страхового риска, метод соблюдения экономических нормативов банковской деятельности, расчет размера риска по кредитному портфелю банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска и т.д.

      Аналитический метод предполагает анализ зон риска  с установлением оптимального уровня риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом.

      Частный метод включает: определение частного риска, т.е. размера потерь по отдельно взятой операции банка по активам, пассивам и прочим операциям согласно степени  риска, сопоставление фактической величины потерь с прогнозируемой согласно нормативным документам, выявление фактических зон риска для отдельно взятого банка по отдельной операции, определение степени их допустимости, установление допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.

      Комплексный метод основывается на совокупной оценке риска по банку в целом. Главной  задачей управления рисковыми операциями банка является определение степени  допустимости и оправданности того или иного риска и принятие решения. Перспективным является определение степени допустимости общего размера риска банка для установления норматива отчислений от прибыли банка в резервный или рисковый фонд. Общий размер риска определяется по формуле:

H=(P1+P2+P3+...+PN) / KxE ,

где Н - степень допустимости общего размера риска банка, Р - частные риски банка по всем операциям данного банка, Е - корректирующий коэффициент внешних рисков банка, К - совокупный капитал банка. Этот показатель отражает максимально возможную степень риска банка за определенный период времени.

      Методы  расчета риска позволяют определить его величину, от выбора метода расчета  риска зависит правильность оценки прогнозируемых потерь. Сложились три  основных метода оценки рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический (частный и комплексный).

      Метод экспертных оценок строится на базе изучения оценок, сделанных экспертами банка, и включает в себя составление обобщающих рейтинговых оценок. К этому методу относят: рейтинговую оценку кредитоспособности клиента банка, рейтинговую оценку страхового риска, метод соблюдения экономических нормативов банковской деятельности, расчет размера риска по кредитному портфелю банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска и т.д.

      Аналитический метод предполагает анализ зон риска  с установлением оптимального уровня риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом.

      Частный метод включает: определение частного риска, т.е. размера потерь по отдельно взятой операции банка по активам, пассивам и прочим операциям согласно степени риска, сопоставление фактической величины потерь с прогнозируемой согласно нормативным документам, выявление фактических зон риска для отдельно взятого банка по отдельной операции, определение степени их допустимости, установление допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.

      Комплексный метод основывается на совокупной оценке риска по банку в целом. Главной  задачей управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие решения. Перспективным является определение степени допустимости общего размера риска банка для установления норматива отчислений от прибыли банка в резервный или рисковый фонд. Общий размер риска определяется по формуле:

H=(P1+P2+P3+...+PN) / KxE ,

где Н - степень допустимости общего размера  риска банка, Р - частные риски  банка по всем операциям данного  банка, Е - корректирующий коэффициент  внешних рисков банка, К - совокупный капитал банка. Этот показатель отражает максимально возможную степень риска банка за определенный период времени. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3. Управление банковскими  рисками

     В условиях финансового кризиса весьма актуальной выглядит проблема эффективного, профессионального управления банковскими рисками, оперативного учета факторов риска.

     Проблема  управления рисками в каждом банке  занимает одно из главных мест, поскольку  неправильный подход в этом вопросе  может не просто привести к большим  убыткам, но и к закрытию кредитной  организации.

     В настоящее время во многих российских банках осуществляется выделение специальных  сотрудников и подразделений, функцией которых является организация системы  управлении рисками банковской деятельности или риск-менеджмент. В определении  стратегии в области риск-менеджмента российские банки руководствуются рекомендациями Центрального банка Российской Федерации и частично рекомендациями Базельского комитета.

     Основной  задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых  соотношений  прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

     Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

     В основу банковского управления рисками  должны быть положены следующие принципы:

      - прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

      - финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

      - ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

      - координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

     Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

     Подобная  работа не может носить отрывочный характер и приносит результаты, когда  выработана и осуществляется определенная стратегия риска:

           - выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;

           - анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск;

           - оценка конкретного вида риска;

           - установление оптимального уровня риска;

           - анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.

   - разработка мероприятий по снижению риска.

     Инструменты управления риском кредитного портфеля:

           - Нормативно-правовое обеспечение;

           - Методологическое и информационное обеспечение;