Понятие кредитной системы и ее структура

Введение

В последние годы вопросы, связанные с формированием и  развитием кредитной системы  республики Казахстан, приобретают  все большую актуальность, так  как внедрение новых механизмов оптимизации кредитной системы  способствует повышению эффективности  кредитного процесса и созданию правовых и информационных основ экономической  деятельности рыночных субъектов Казахстана, отвечающих современным мировым  стандартам.

На сегодняшний день становятся очевидными серьезные структурные  изменения кредитной системы  развитых стран: снижение роли банков и рост влияния других кредитно-финансовых институтов (страховых компаний, пенсионных фондов, инвестиционных компаний и  т.д.). Это, как правило, выражается как  в росте общего числа новых  кредитно-финансовых институтов, так  и в увеличении их удельного веса в совокупных активах всех кредитно-финансовых институтов.

На данном этапе кредитная  система республики Казахстан находится  на качественно новом уровне своего развития, и большинство реформ, направленных на создание основы для  ее успешного функционирования в  дальнейшем, уже осуществлены. Повышение  кредитного рейтинга Казахстана до мирового уровня подтверждает, что финансовый сектор Казахстана развивается успешно, а меры, предпринятые в целях эффективного развития кредитной системы республики, ставят ее на первое место среди  других стран СНГ.

Тем не менее, Правительство  и Национальный Банк республики Казахстан  считают правильным не останавливаться  на достигнутом и начать переход  к решению задач следующего этапа: необходимо определить направления  развития на среднесрочную и долгосрочную перспективу с учетом макроэкономических тенденций, которые будут складываться в ближайшие годы, и предполагаемых соответствующих изменений в  валютном и финансовом законодательстве.

Правительство и Национальный Банк видят дальнейшее развитие финансового  сектора в приведении всех его  сегментов к международным стандартам в условиях предстоящей либерализации  валютных отношений и возможного внедрения единого валютного  пространства с отдельными странами.

Тем не менее же банки  составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями  воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи  между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Банки – это атрибут  не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной  страны, сфера их деятельности не имеет  не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Вопрос о том, что такое  банк, не является таким простым, как  это кажется на первый взгляд. В  обиходе банки – это хранилища  денег. Вместе с тем данное и подобное ему житейское толкование банка  не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более  запутывает дело само терминологическое  значение слова банк ("банко" –  скамья, на которой совершались денежные и кредитные операции), а также  такие современные выражения, как  банк данных, банк растений, книжный  банк, которые к банку, как таковому, не имеют никакого отношения.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что  их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые  операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные  учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут  статистику, имеют свои подсобные  предприятия.

Кроме того, банки существуют не каждый сам по себе, а образуют сложную структуру с огромным количеством внутренних и внешних  связей. Эта структура называется банковской системой государства.

В Казахстане развита система  рыночных отношений и банк становится если не главной, то одной из важнейших  структур. Если раньше банковское дело в Казахстане находилось на довольно низком уровне, как развития, так  и по уделяемому вниманию в учебных  заведениях, то сейчас это одна из наук, развивающихся наиболее быстрыми темпами.

Понятие «система» широко используется современной наукой. Термином «система» охотно оперируют не только ученые, философы, но и деятели культуры и искусства, организаторы производства и работы банков.

1. Сущность, структура, функции кредитной системы РК

1.1 Сущность кредитной системы РК

Кредитная система - совокупность кредитных отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков или других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода отношения.

Кредитная система является неотъемлемой и важной частью экономики  любой страны, так как от ее функционирования зависит форма и динамика развития страны, и в первую очередь в  экономическом плане.

Кредитная система в узком смысле - это сеть кредитных учреждений, организующих кредитно-расчетные отношения, регулирующих денежное обращение и оказывающих другие финансовые услуги в стране.

Финансово-кредитные институты  на страновом уровне подразделяются на центральные банки, коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные  институты (кредитные организации). Все они являются примером того, насколько тесно переплетены  денежная и кредитная системы.

Существуют два звена  кредитной системы: банковские учреждения - банки, и парабанковские учреждения.

Банки - кредитные учреждения, выполняющие большинство кредитно-финансовых услуг и поэтому являющиеся универсальными (коммерческие банки, инвестиционные, сберегательные, ипотечные, земельные  и т.д.).

Парабанковская система  образована специализированными кредитно-финансовыми  и почтово-сберегательными институтами, ориентированными на выполнение круга  финансовых услуг или обслуживание определенного типа клиентуры (ломбарды, страховые и инвестиционные компании, лизинговые, факторинговые фирмы, негосударственные  пенсионные фонды, клиринговые фонды). Основой кредитной системы является банковская система, которая несет  основную нагрузку по кредитно-финансовому  обслуживанию всего хозяйственного оборота. Субъектами отношений могут выступать коммерческие организации, население, государство, сами банки. В кредитных отношениях каждый субъект рынка может выступать в двух лицах, как кредитор и как заемщик.

Кредитные организации взаимосвязаны  между собой и реализуют потребности  участников рыночных отношений —  коммерческих организаций, физических лиц, институтов государства в денежных средствах или услугах связанных  с финансами и денежным оборотом.

Кредит - экономическая категория, представляющая собой определённый вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик.

Кредит, возникая на стадии обмена, выступает формой ссудной  сделки, которая должна обеспечивать непрерывность движения стоимости. Движение стоимости является ядром движения кредита.

В процессе обмена различаются  два вида сделки: сделка ссуды, сделка купли-продажи. Кредит как сделка ссуды  опосредствует процесс обращения товаров.

Сделка ссуды есть особая форма товарного обращения, и  может быть охарактеризована через  противопоставление сделке купли-продажи. Основное различие между ними заключается  в том, что при купле-продаже  взаимное представление товаров  происходит одновременно, при сделке ссуды возврат эквивалента отсрочен.

Теория кредита рассматривает  кредит как категория общественно-экономическая, а не технико-юридическая. Изучение кредита со стороны его формально-юридических  признаков имеет значение только для понимания кредитной сделки, как особого рода метода перемещения  собственности владения ею. Поэтому  кредит как экономическая категория  не может быть охарактеризован специфическими технико-юридическими признаками кредитной  сделки.

Возникновение кредита как  особой формы стоимостных отношений  происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный  цикл. Благодаря кредиту она переходит  от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему  потребность в дополнительных средствах (заёмщик).

Кредит может выступать  в товарной (товарный кредит) и денежной (денежный кредит) форме.

При денежной форме кредита  кредитором выступает банк или иная кредитная организация, обязующаяся  предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик  обязуется возвратить полученную сумму  и уплатить проценты на неё.

Кредит в товарной форме  предполагает передачу во временное  пользование стоимости в виде конкретной вещи, определённой родовыми признаками. При товарной форме кредита  кредитором часто выступает предприятие.

В современных условиях преобладает  денежная форма кредита. Он предоставляется  и погашается денежными средствами. В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное  пользование с условием возврата через определённое время и уплаты процентов за пользование ей.

Без кредитной поддержки  невозможно обеспечить быстрое и  цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем  экономическом пространстве.

1.2 Функции и структура кредитной системы РК

Кредитная система с точки  зрения институциональной, представляет собой комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях регулирования экономики.

Кредитная система опосредствует  весь механизм общественного воспроизводства  и служит мощным фактором концентрации производства и централизации капитала, способствует быстрой мобилизации  свободных денежных средств и  их использованию в экономике  страны.

Совместная кредитная  система имеют сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации  принять характер услуг, которые  кредитные учреждения предоставляют  своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной  кредитной системы: Национальный банк; коммерческие банки; специализированные кредитные учреждения (страховые, сберегательные, ипотечные, трастовые и т.д.)

В соответствии с функциональной специализацией, объемом и количеством предоставляемых хозяйственным звеньям кредитно-финансовых услуг ядро кредитной системы составляет банковская система, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является Национальный банк.

Функции кредита: перераспределительная; создания кредитных орудий обращения, воспроизводственная и стимулирующая

Благодаря перераспределительной  функции происходит перераспределение  временно высвободившейся стоимости. Она может осуществляться на уровне предприятий, отрасли, государства (национальной экономики), мирового хозяйства (мировой  экономики). Перераспределение идёт на условиях возврата стоимости.

Функция создания кредитных  орудий обращения связана с возникновением банковской системы. Благодаря возможности  хранения денежных средств на счетах в банках, развитию безналичных расчётов, зачёту взаимных обязательств, появились  кредитные средства расчёта и  платежа.

Стимулирующая функция кредита  проявляется в возможности развития производства без наличия собственных  денежных средств. Благодаря кредиту  предприятия получают мощный стимул для дальнейшего развития.

Формы кредита:

1) Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит, предоставляемый в товарной форме, прежде всего путем отсрочки платежа, оформляется в большинстве случаев векселем. Вексель - ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя уплатить по наступлению срока определенную сумму денег владельцу векселя.

Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:

1. вексельный способ;

2. открытый счет;

3. скидка при условии  оплаты в определенный срок;

4. сезонный кредит;

5. консигнация.

Но он ограничен размерами  резервного фонда предприятия-кредитора, будучи представлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты зарплаты, и не может  быть представлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют и наоборот. Это ограничение преодолевается путем развития банковского кредита.

2) Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

- Краткосрочные ссуды  предоставляются на восполнение  временного недостатка собственных оборотных средств заемщика (срок до года). Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

- Среднесрочные ссуды,  предоставляются на срок от  одного года до5 лет на цели  производства и коммерческого  характера.

- Долгосрочные ссуды используются  в инвестиционных целях. Они  обслуживают движение основных  средств, отличаясь большими объемами  передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании  реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях  всех сфер деятельности. Особое  развитие долгосрочные ссуды  получили в капитальном строительстве,  топливно-энергетическом комплексе.  Средний срок погашения свыше  10 лет.

- Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

2. По способам погашения:

- Ссуды, погашаемые единовременным  взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата  краткосрочных ссуд, является оптимальной,  т.к. не требует использования  механизма дифференцированного  процента.

- Ссуды, погашаемые в  рассрочку в течение всего  срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата  определяются договором. Всегда  используются при долгосрочных  ссудах.

3. По способам взимания ссудного процента:

- Ссуды, процент по  которым выплачивается в момент  ее общего погашения.

- Ссуды, процент по  которым выплачивается равномерными  взносами заемщика в течение  всего срока действия кредитного  договора.

- Ссуды, процент по  которым удерживается банком  в момент непосредственной выдачи  заемщику ссуды.

4. По способам предоставления кредита:

- Компенсационные кредиты,  направляемые на расчетный счет  заемщика для компенсации последнему  его собственных затрат, в т.ч.  авансового характера.

- Платные кредиты - в этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5. По методам кредитования:

- Разовые кредиты, предоставляемые  в срок и на сумму, предусмотренные  в договоре, заключенном сторонами.

Юридически оформленное  обязательство банка перед заемщиком  о предоставлении ему в течение  определенного периода времени  кредиты в пределах согласованного лимита называется кредитной линией

Кредитные линии бывают:

· возобновляемые - это твердое  обязательство банка выдать ссуду, клиенту который испытывает временную  нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может  рассчитывать на получение новой  ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.

· сезонная кредитная линия  предоставляется банком, если у фирмы  периодически возникают потребности  в оборотных средствах, связанных  с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

-Овердрафт - это краткосрочный  кредит, который предоставляется  путем списания средств по  счету клиента, сверх остатка  средств на счете. В результате  этого, на счете клиента образуется  дебетовое сальдо. Овердрафт - это  отрицательный баланс на текущем  счете клиента. 

Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным  с банком и неразрешенным, когда  клиент выписывает чек или платежный  документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется  ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

6. По видам процентных  ставок:

- Кредиты с фиксированной  процентной ставкой, которая устанавливается  на весь период кредитования  и не подлежит пересмотру.

В этом случае заемщик принимает  на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости  от изменения конъюнктуры на рынке  процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном  кредитовании.

- Плавающие процентные  ставки - это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

- Ступенчатые - эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.

7. По числу кредитов:

- Кредиты, предоставленные одним банком:

- Синдицированные кредиты,  предоставленные двумя или более  кредиторами, объединившимися в  синдикат, одному заемщику.

- Параллельные кредиты,  в этом случае каждый банк  проводит переговоры с клиентом  отдельно, а затем, после согласования  с заемщиком условий сделки, заключается  общий договор.

8. Наличие обеспечения:

- Доверительные ссуды,  единственной формой обеспечения  возврата которых является кредитный  договор. Этот вид кредита не  имеет конкретного обеспечения  и поэтому предоставляется, как  правило, первоклассным по кредитоспособности  клиентам, с которым банк имеет  давние связи и не имеет  претензий по оформлявшимся ранее  кредитам.

- Контокоррентный кредит - контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.

- Договор залога - залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

- Договор поручительства - по этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

- Гарантия - это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.

- Страхование кредитных  рисков - предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

9. Целевое назначение  кредита:

- Ссуды общего характера,  используются заемщиком по своему  усмотрению для удовлетворения  любых потребностей в финансовых  ресурсах.

- Целевые ссуды, предполагающие  необходимость для заемщика использовать  выделенные банком ресурсы исключительно  для решения задач, определенных  условиями кредитного договора.

10. Категории потенциальных заемщиков:

- Аграрные ссуды, характерной  их особенностью является четко  выраженный сезонный характер, обусловленный  спецификой сельскохозяйственного  производства.

- Коммерческие ссуды,  предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли  и услуг. Составляют основной  объем кредитных операций российских  банков.

- Ссуды посредникам на  фондовой бирже, предоставляемые  банками брокерским, маклерским  и дилерским фирмам, осуществляющим  операции по купле - продаже  ценных бумаг.

- Ипотечные ссуды - выдаются на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют кредит банки и специализированные кредитно - финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку. Процент колеблется от 15 до 30 % годовых.

3) Межхозяйственный денежный кредит - представляется хозяйственными субъектами друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг.

Эти операции получили название децентрализованного финансирования (выпуск акций) и кредитование (выпуск облигаций, ценных бумаг) предприятий.

4) Потребительский кредит - частным лицам при покупке прежде всего потребительских товаров длительного пользования.

Он реализуется или  в форме продажи товаров с  отсрочкой платежа через розничные  магазины, или в форме представления  банковской ссуды на потребительские  цели. За использование потребительского кредита взимается, как правило, высокий рентный процент (до 30% годовых).

5) Ипотечный кредит представляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом представления этих ссуд служат ипотечные облигациями, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используют для обновления основных фондов в сельском хозяйстве и способствует концентрации капитала в этой сфере.

6) Государственный кредит-система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств.

Источниками средств государственного кредита служат облигации государственных  займов, которые могут выпускаться  не только центральными, но и местными органами власти.

Государство использует эту  форму кредита прежде всего для  покрытия дефицита государственного бюджета.

7) Международный кредит-движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Представляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации.

8) Ростовщический кредит сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки.

Само собой разумеется, что любой из этих способов может  быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффективного способа - главная задача кредитной политики каждой корпорации.

Выше обозначенную классификацию  принято считать традиционной. В  РК имеет место несколько иная классификация:

1. по срокам предоставления:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 до 3 лет);

- долгосрочные (свыше 3-х  лет);

2. по объектам кредитования:

- кредитование на пополнение  оборотного капитала;

- кредитование на обновление  и приобретение основного капитала;

3. по методам кредитования:

- кредитование по остатку;

- кредитование по обороту

1.3. Формирование и развитие кредитной системы в РК

Формирование финансовой и денежно-кредитной политики современного государства основывается на научно-теоретической  базе и глубоком исследовании реальной экономики.

В этой связи стоит проанализировать финансовые и денежно-кредитные  отношения Казахстана в переходный к рынку период с 1986. Анализ будет  неполным, если не учитывать объективные  экономические условия и реальные перемены, которые происходили в  республике в переходный к рынку  период. Чем же они характеризуются?

Первый период (1986-1989 гг.) связан с критическим анализом развития экономики в предшествующие годы, принятием курса на ускорение  экономического развития. интенсификацию производства (1986-1987) гг. на полный хозрасчет  и самофинансирование, снятием запретов на рост заработной платы, переходом  на договорные цены по широкому кругу  продукции производственно-технического назначения и потребительских товаров.

Второй период (1990-1991 гг.) характеризуется принятием программы  чрезвычайных мер по финансовой стабилизации экономики и курса на внедрение  рыночных отношений в республике. Были приняты решения по сдерживанию  бесконтрольного роста выплат населению  денежных средств, связыванию наличных денег, сокращению ассигнований средств  государственного бюджета на производственное строительство, по конверсии оборонных  отраслей промышленности.

Начиная с 1990 г. в республике произведенный национальный доход  впервые за годы двенадцатой пятилетки  сократился по сравнению с 1989 г. на 4,4 процента. Спад производства охватил  все сферы экономики, что вызвало  тотальный дефицит не только товаров  народного потребления, но и средств  производства

Третий период (1992 г. и  последующие годы). 2 января 1992г. в  Республике Казахстан был сделан первый шаг по реальному переходу к рыночной экономике: на большинство  товаров народного потребления  и средств производства цены были отпущены, ибо держать их дальше было просто невозможно, поскольку  ситуация конца 1991 г., особенно в крупных  промышленных центрах и городах  настолько обострилась, что в  печати стали появляться даже статьи об угрозе голода практически во всех странах СНГ, в том числе и  в Казахстане.