Понятие, сущность, структура и функций кредита

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение  ………………………………………………………………………….3

I . Понятие,  сущность, структура и функций кредита.......................................5

1.1.Понятие  и сущность кредита………………………………………………..5

1.2.Структура  и  функции кредита………………………………………………9

II.Основные виды кредитно-финансовых институтов………………………...12

 III. Анализ проблем и перспектив развития кредитования в России………..19

3.1 Определение  проблем кредитования в банке……………………………...19

3.2 Перспективы  развития кредитования в России…………………………...26

Заключение ……………………………………………………………………...33

Список  литературы……………………………………………………………...35

Приложение1.Принципы кредита………………………………………………37

Приложение 2.Формы кредита………………………………………………….38 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение  

     Кредит - это форма движения ссудного капитала. Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик)

     Актуальность  работы заключается в том, что условиях перехода к рыночной экономике использование кредитных рычагов приобретает особое значение. Это объясняется тем, что организация финансово-кредитного обслуживания, функционирование кредитной системы играют важную роль в хозяйственном развитии.

     Кредитная система сегодня выполняет следующие  задачи: организует и управляет системой платежей; аккумулирует и перераспределяет на условиях кредита временно свободные денежные ресурсы, обеспечивая их оптимальное использование; регулирует количество денег в обращении.

       У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает необходимость в получении  кредитов для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли.

       Кредит относится к важнейшим  категориям экономической науки,  его изучению посвящены многочисленные  работы зарубежных и советских ученых-экономистов. Данная тема не теряет своей актуальности, поскольку кредитные отношения находятся в постоянной динамике и в современных условиях достигли наибольшего развития. И речь идет не только о постоянном увеличении капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о растущем многообразии  кредитных операций, а также об увеличении субъектов кредитных отношений.

       Говоря о кредитовании, нельзя не упомянуть проблемы, с которыми сталкивается Россия на переходном к рыночному регулированию периоде. Развитие рыночной экономики в России, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.

       С развитием в нашей стране  рыночных отношений особое значение  приобретает проблема четкого  правового регулирования кредитно-финансовых отношений между субъектами. В связи с достаточно большой необходимостью кредита существует множество организаций, предоставляющих кредиты. Эти организации бывают как государственные,

так и частные  или коммерческие.

       Таким образом, цель курсовой работы заключается в изучении одного из основных инструмента рыночной экономики - кредита, его функций и структур, а также кредитно-финансовых институтов.                        

  Задачами  курсовой являются:  
- изучение понятий, сущности, структур и функций кредита;  
- исследование основных видов кредитно-финансовых институтов;  
- анализ проблем и перспектив развития кредитования в России.

       Теоретическую основу курсовой работы составили учебная литература по экономической теории, финансам и кредиту, а также прочие актуальные источники 

1. Понятие, сущность, структура и функций кредита

1. Понятие и сущность кредита

       Кредит (лат. creditum — заём от лат. credere — доверять) - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.    

       Возникновение кредита непосредственно связано со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники,  и готовы вступить в экономические отношения. Сама вероятность возникновения и развития кредитных отношений находится в прямой зависимости от кругооборота капиталов. В процессе движения основного и оборотного капиталов происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства. Вместе с тем возникает необходимость в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах.

       Сущность кредита часто отождествляется с его содержанием, природой или даже причиной возникновения. Эти понятия взаимосвязаны отражают внутреннее и внешние состояние кредита. При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических категорий, необходимо придерживаться следующих методологических принципов:

     · все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от формы, в которой он выступает. Например, ссуда может быть направлена на удовлетворение долгосрочных и краткосрочных потребностей. Кредит может функционировать во внутреннем и внешнеэкономических оборотах в денежной и товарных формах. Но независимо от тех потребностей, на которые направлен кредит, он продолжает обладать характерными для него чертами. Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности всех кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заёмщик не возвращает ссуду, то это вовсе не означает, что одно из свойств - возвратность становится необязательной для кредита как для экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной сделке вовсе не означает, что кредит теряет свою определенность.

     · анализ сущности кредита предполагает раскрытие конкретного ряда его характеристик, которые показывают сущность в целом. Чтобы говорить о сущности кредита, необходимо рассмотреть структуру кредита, стадии движения и основу [6].

       При помощи кредита приобретаются товарно-материальные блага, товары с рассрочкой платежа. Необходимо заметить, что «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Нередко кредит воспринимают как деньги. Однако это все таки разные понятия. В связи с этим следует отметить, что первое отличие кредитных от денежных отношений - различный состав участников. Деньги, как всеобщий эквивалент стоимости, становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и плательщиком. Стоимость при этом совершает встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, а деньги - от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют иные субъекты: кредитор и заёмщик. Именно потому, что в сделке качественно изменился состав участников, имеющих специфические интересы, возникают новые отношения - по поводу возвратного движения стоимости. Стоимость при этом не совершает встречного движения: она переходит от кредитора к заёмщику и по истечении определённого времени вновь возвращается к владельцу. Для кредита характерна отсрочка платежа: стоимость переходит во временное владение и возвращается кредитору через определенный срок.

     Экономическая наука о деньгах и кредите  изучает не сами вещи, а отношение  между субъектами по поводу вещей, но деньги и кредит существуют рядом друг с другом. Это единство в рамках общего движения стоимости, которое может включать различные по своей сущности и функциональному назначению процессы. Переход от одного процесса (купля - продажа с немедленной уплатой эквивалента) к другому (продажа с применением кредита) означает переход к новой форме отношений, к смене характера экономической сделки, переход от одной экономической категории к другой.

       Вторым отличием кредита от денег является отсрочка платежа за тот или иной товар. Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.

       Третье отличие кредита от денег связанно с различием потребительских стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент по своей потребительской стоимости обладают способностью превращения в любой продукт, то для участников кредитных отношений (участников кредитной сделки) не это выступает существенным моментом. Кредитор и заёмщик проявляет заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определённое время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки. Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении: кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом [7].

       При раскрытии сущности кредита немаловажной характеристикой является доверие. Существует точка зрения ,что отношение кредита - это прежде всего доверие. И данная точка зрения распространенна. Но немало экономистов убеждены в том, что доверие имеет далеко не решающее значение. Так как кредиторы требуют гарантий для обеспечения своих интересов, иными словами, застраховать себя от потерь, связанных с кредитными отношениями. Когда кредитор убежден в возврате ссуды заёмщиком, может состояться кредитная сделка. Доверие, дающее уверенность, убежденность в выполнении условий кредитного, становится их решающим компонентом. Доверие является неотъемлемым качеством кредита, но оно характерно не только для кредитных отношений, доверие является основой и для других экономических отношений. В этом смысле доверие характеризует кредит, однако не выражает его специфики и является свойством в раскрывающим сущность кредита  как экономического отношения.  В реальной жизни очень часто встречаются ситуации, напоминающие кредитные отношения. Отсрочка возврата заимствованных средств - одно из свойств кредита.

       В период экономического кризиса, кризиса платежей, подрыва доверия поставщик требует предварительной оплаты товара. Нередко предоплата применяется и при оказании услуг. Важно отметить, что в случае отказа заказчика от получения оплаченной услуги полностью или частично сумма, произведенного вперед платежа не возвращается, в то время как для кредита возвратность – важнейшее условие. При получении ссуды составление кредитного договора обязательно.

       К разряду кредитных отношений часто относят найм рабочей силы. Внешне кредит напоминает найм [10]. Работник, нанимаемый на работу, не получает немедленно плату за затраченный им труд. Это произойдет по истечении некоторого времени. Кода работодатель платит за нанимаемый труд вперед, происходит обратный процесс - своеобразное кредитование рабочего, который возмещает плату, отрабатывая плату за соответствующий промежуток времени. В первом и втором случаях есть отсрочка платежа. Однако при всем сходстве кредита и найма, можно выделить существенные различия: в ссуду предоставляют ценности в виде товара или денежных средств, а значит возвращение может быть либо в денежном, либо в товарном виде. Для выхода из затруднительных ситуаций при оценке принадлежности того или иного явления к кредитным отношениям в теории предлагается ограничить понятие кредита отношениями по поводу вещей.

       По ошибке к кредитным отношениям относят и страхование. В страховом случая страховая компания выплачивает страхователю определенную сумму средств, нередко большую, чем уплаченная ранее сумма. Но возвратность данном случае не является главным условием, так как страхователю выплачиваются только средства при наступлении страхового случая.

       Сложности возникают не только при сопоставлении страхования и кредита, но и когда деньги непосредственно помещаются в банк. когда размещают вклад, то по существу кредитному учреждению предоставлен определенный займ. При окончании срока займа денежные средства возвращаются банком их собственнику, который одновременно получает вознаграждение в виде процентов по вкладу. Кредит и займ – близкие понятия, со схожими свойствами свой. Если деньги положены в банк на хранение. То в этом случае по истечении срока хранения денежные средства возвращаются, но за хранение денег, ценностей банку выплачиваются соответствующие комиссионные. Сохранная операция только напоминает кредитную. Кажется много схожего у кредита с гарантией и поручительством. В гарантии, поручительстве содержится обязательство заплатить за должника при его несостоятельности, невозможности полностью либо частично рассчитать по долгам.

     Во  всех рассмотренных операциях отсутствуют свойства, которые позволили бы считаться им кредитными операциями.

       Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его и подходила для всех его проявлений. Что касается структуры и функций кредита, то этот вопрос будет изложен в следующем пункте курсовой работы. 

2. Структура и функции кредита

       Структура - это то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит  состоит из элементов, которые взаимодействуют друг с другом. Элементы - субъекты кредитных отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга, однако на характер их взаимодействия расстояние не влияет. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают кредитор и заемщик.

       Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут быть как собственные накопления, так  и ресурсы, позаимствованные у других субъектов. На сегодняшний день банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, находящихся у него на сохранении.

       Кредиторами также выступают те лица, которые имеют возможность предоставить ресурсы заемщику на определенный срок. Как правило, кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда заемщик не возвращает кредит в установленные сроки, нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к системе жестких санкций, применяемых к заемщику .

       Заемщик - сторона кредитных отношений, которая получает кредит и обязуется возвратить его. Должник и заемщик - близкие, однако не одинаковые понятия. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений. Что касается кредитной сделки, то речь должна идти не о должнике, а о заемщике. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. На сегодняшний день, помимо банков, заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками поскольку занимают не для себя.

       Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи – тот ресурс, который передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.

     Таблица 1.1

     Функции кредита

       При рассмотрении функций кредита, представленных таблице 1.1, следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция -  есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций.

       Посредством использования функций  кредита экономические субъекты  и общество в целом добиваются  эффективности производства, ускорения  обращения и роста доходов.  В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

       Кредитные отношения в экономике  базируются на определенной методологической  основе, одним из элементов которой  выступают принципы, представленные в приложении 1 и строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.

       Итак, совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

       Для более полного представления о таком понятии, как кредит, необходимо рассмотреть его формы и виды. Они подробно описаны в приложении 2 .

     Имея  представления о структуре, функциях, формах и видах кредита можно перейти к исследованию основных виды кредитно-финансовых институтов. 
 

   II.Основные виды кредитно-финансовых институтов 
 

     2.1.Специализированные  небанковские кредитно-финансовые  институты 

       Существует две основные группы финансово кредитных институтов: банковские кредитные институты и специализированные небанковских кредитно-финансовых институты.

       К специализированным небанковским кредитно-финансовым институтам относятся: пенсионный фонд, инвестиционные компании, ссудо-сберегательные ассоциации и финансовые компании, кредитный союз, паевые инвестиционные фонды.

       На сегодняшний день Пенсионный фонд – это государственное учреждение с особым статусом. Это единственный пенсионный фонд, принадлежащий государству, и являющийся страховщиком по обязательному пенсионному страхованию россиян.

       За счет средств государственного пенсионного Фонда получают пенсии 38,5 млн. российских пенсионеров. Объем средств, выплаченных в 2008 году Пенсионным фондом в виде пенсий, социальных пособий и т.п. оценивается в 2,3 триллиона рублей. В системе пенсионного фонда учитываются страховые пенсионные платежи почти 63 млн. россиян, в т.ч. и тех, кто еще и не думает о пенсии.

       Инвестиционные компании - форма кредитно-финансовых институтов, которая получила наибольшее развитие в послевоенные годы, хотя существовала и в довоенное время. Приоритет в их развитии принадлежит США. Инвестиционные компании путем выпуска собственных акций привлекают денежные средства, которые затем вкладывают в ценные бумаги промышленных и других корпораций. Таким образом, за счет приобретения ценных бумаг они осуществляют наравне с другими кредитно-финансовыми институтами финансирование различных сфер экономики[8]

       Инвестиционные компании и фонды подразделяются на два вида:

• Предприятия, создаваемые с целью концентрации имеющихся у потенциальных вкладчиков средств, вложения капитала в действующие производства и получения прибыли за счет таких инвестиций (с последующей выплатой вкладчикам дохода из получаемой прибыли).
• Предприятия, создаваемые с целью концентрации капиталов для реализации каких-либо проектов, в том числе и на региональном уровне. В таком случае возможна двоякая форма таких предприятий:

                        а) инвестиционный фонд, трансформируемый по мере    

       реализации проекта в акционерное общество.

                        б) региональный инвестиционный фонд как коммерческое      

       предприятие, специализирующееся только на поиске и привлечении  

       капиталов для их последующего вложения в конкретные проекты на

        территории данного региона.

       В России падение фондовых рынков и распространение негативных последствий кризиса сильно затронули инвестиционные компании.

       Ссудо-сберегательные ассоциации  представляют собой кредитные  товарищества, созданные для финансирования жилищного строительства. Их ресурсы складываются в основном из взносов пайщиков, представляющих широкие слои населения. В США, например, любой член ассоциации может получить голос за каждые 100 долл. его счета при выборах руководящего органа ассоциации[8].

       Хотя ссудо-сберегательные ассоциации  возникли около 150 лет назад,  подлинное развитие они получили  после Второй мировой войны.  Основой их деятельности является  предоставление ипотечных кредитов  под жилищное строительство в городах и сельской местности. Активные операции в основном состоят из ипотечных ссуд и кредитов, которые составляют 90%, а также вложений в ценные государственные бумаги (центрального правительства и местных органов власти).

       Финансовые компании — особый тип кредитно-финансовых учреждений, которые действуют в сфере потребительского кредита. Их организационными формами могут быть акционерная и кооперативная.

       Финансовые компании представлены  двумя видами: по финансированию  продаж в рассрочку и личного  финансирования. Первые занимаются продажей в кредит товаров длительного пользования (автомобили, телевизоры, холодильники и т.п.), предоставлением ссуд мелким предпринимателям, финансированием розничных торговцев. Вторые, как правило, выдают ссуды в основном потребителям, а иногда финансируют продажи только одного предпринимателя или одной компании. Компании обоих видов предоставляют ссуды от года до трех лет[8].

       Кредитный союз – это неприбыльная  общественная организация, действующая  на кооперативных основах с целью социальной защиты своих членов путем осуществления взаимокредитования за счет их аккумулированных сбережений[13].

     Сама  «неприбыльность» кредитных союзов заключается в том, что вся  их деятельность направлена не на получение  конкретной прибыли, а на предоставление кредитных и сберегательных услуг членам того или иного кредитного союза.

       Другими словами, кредитный союз  – это форма самоорганизации  людей, которые, объединившись,  собственными силами создают  для самих себя возможность  удовлетворения своих потребностей в финансовой сфере. Кредитный союз – это своеобразная, самоуправляющаяся демократическая организация, в которой сами члены такой организации определяют виды и условия предоставляемых услуг.

       Паевой инвестиционный фонд - обособленный  имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании учредителем (учредителями) доверительного управления (т.е. пайщиком) с условием объединения этого имущества с имуществом иных учредителей доверительного управления (других пайщиков), и из имущества, полученного в процессе такого управления (из дохода ПИФа), доля в праве собственности на которое удостоверяется ценной бумагой (паем), выдаваемой управляющей компанией. Паевой инвестиционный фонд не является юридическим лицом[1].

     Для более полного ознакомления с  кредитно-финансовыми институтами  необходимо помимо  специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов рассмотреть банковские кредитные  институты. Поэтому можно перейти  к следующему параграфу.