Понятие векселя, виды и классификация

Введение.

Вексель – это разновидность письменного  долгового обязательства векселедателя  безоговорочно уплатить в определённом месте сумму денег, указанную  в векселе, владельцу векселя (векселедержателю) при наступлении срока выполнения обязательства (платежа) или по его  требованию.

Вексель – один из наиболее известных финансовых инструментов, издавна применявшихся как удобное  средство для оформления расчетных  отношений, в качестве средства платежа, а также как средство получения  кредита, предоставляемого продавцом  покупателю в товарной форме в  виде отсрочки уплаты денег за проданные  товары, и широко используемых в  наше время.

Первоначально отношения  между участниками вексельных операций были доверительными. Простой вексель исконно воспринимался на Руси не иначе, чем просто обещание уплатить деньги и применялся как документ, оформляющий заемные отношения. Поскольку займы даются только лицам, пользующимся некоторым доверием (а не обеспеченные займы еще меньшему кругу лиц), постольку и простой вексель на Руси имел применение в основном только между первыми двумя участниками вексельных отношений - лицами, безусловно доверяющими друг другу. Если вексель и получал впоследствии подписи еще каких-нибудь лиц, то это были прежде всего лица, так же высоко ценящие слово первого приобретателя. Но со временем он приобрел характер юридических обязательств.

С развитием и усложнением  товарно-денежных отношений вексель  постепенно превращался в универсальный  кредитно-расчетный инструмент, с  помощью которого оформляются различные  кредитные отношения. Многообразие форм векселей позволяет применять  его во многих финансовых операциях: инвестициях с целью получения  дохода, кредитовании, предоставлении в качестве залога, приобретении продукции  и услуг с отсрочкой платежа, погашении кредиторской задолженности  и др. При этом вексель выступает  достаточно доходным, ликвидным, надежным финансовым активом, позволяющим интегрировать  интересы производителей, финансовых институтов и государства.

Поэтому вексель является действенным рыночным инструментом, обеспечивающим исполнение обязательств и своевременный возврат долгов.

1.Понятие векселя

1.1 Понятие векселя, виды и классификация

Вексель - это письменное долговое обязательство, оформленное по установленной форме, в соответствии с которым юридическое лицо, выдавшее вексель (векселедатель) берет на себя обязательство выплатить владельцу векселя (векселедержателю) обозначенную в векселе сумму в указанный срок.     

 Векселя обладают некоторыми  специфическими характеристиками:

1)вексель-это строго формальный документ,то есть отсутствие любого  из обязательных 

реквизитов делает  его недействительным;

2)вексель  является безусловным денежным  обязательством,так как приказ  его оплатить и принятие обязательств  по оплате не могут быть ограничены никакими условиями;

3)вексель  это абстрактное обязательство,  так как в его тексте не  допускаются никакие ссылки на  основание его выдачи;

4) предметом  вексельного обязательства могут  быть только деньги;

5) переводные  и простые векселя должны быть  составлены только на бумаге.

Обязательные  реквизиты векселя:

-вексельная метка (наименование  документа);

- век сумма (проставляется  либо текстом, либо цифрами  и текстом одновременно);

- срок платежа или дата  предъявления;

- указание места, в  котором должен быть совершен  платеж (обычно юридический адрес  кредитной организации или филиала);

- наименование стороны,  кому должен быть совершен  платеж;

- наименование стороны,  по приказу которой совершается  платеж;

- дата и место составления  векселя;

- для переводного векселя  - имя стороны плательщика; 

- собственноручная подпись  векселедателя.      

 При использовании  векселя в хозяйственных операциях  (допустим, при расчетах) следует  учитывать двоякую природу векселя:

-во-первых, вексель - это  ценная бумага и, как следствие,  является самостоятельным объектом  гражданских прав, т.е. его можно  продать, передать в залог,  внести в уставный капитал  и т.д.;

- во-вторых, вексель - это  документ, удостоверяющий имущественное  право требования (право требовать  осуществления платежа), поэтому  при передаче векселя третьему  лицу передается как сам вексель,  так и права по нему. При  этом передача векселя осуществляется  на основании акта приема-передачи, который составляется и подписывается  обеими сторонами сделки, ставится  оттиск печати.

Виды  векселей:

1) По  сроку обращения:

- краткосрочные (срок реализации до одного года),

- долгосрочные.

2) По  условиям реализации:

- векселя, предъявляемые на строго определенную конкретную дату,

- векселя, предъявляемые на определенный срок с момента выпуска или составления,

- векселя, предъявляемые на каждую дату.

3) По  назначению:

- товарные (коммерческие) - обеспечивают функцию расчетов за товары, работы, услуги,

-финансовые-обеспечивают функции займов, кредитов  или функции приобретения новых  имущественных прав.

4) По  типу обращения:

- простые (соло) - должен платить обязательно первый векселедатель и деньгами, независимо от того, сколько раз этот вексель был передан; предназначен для оформления кредиторской задолженности,

- переводные (тратта) - оплата может осуществляться не обязательно первым векселедателем и не обязательно денежными средствами; используют для оформления передачи дебиторской задолженности.

1.2.Правовой режим простого векселя

Простой вексель (promissary note) письменное долговое обязательство, которое выписывается и подписывается должником об уплате определенной суммы в указанный срок. Применяется в виде коммерческой бумаги без специального обеспечения в товарных сделках на срок, а также прямом получении займа.

Простой вексель - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  обязательство векселедателя уплатить в определенный срок векселедержателю или его приказу установленную  в векселе денежную сумму.

В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и, безусловно, обязуется уплатить по выданному  им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит  право на получение платежа по векселю.

Отличие простого векселя  от прочих долговых денежных обязательств состоит в том, что:

а) вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной надписи;

б) ответственность по векселю  для участвующих в нем лиц  является солидарной, за исключением  лиц, совершивших безоборотную надпись;

в) явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования подписи  не требуется;

г) при неоплате векселя  в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста;

д) содержание векселя точно установлено законом, и другие условия считаются ненаписанными;

е) вексель является абстрактным  денежным документом и в силу этого  не обеспечивается закладом, залогом  или неустойкой.

Простой вексель в соответствии со ст. 75 положения "О переводном и простом" векселе должен содержать  следующие реквизиты:

1) наименование "вексель", включенное в самый текст и  выраженное на том языке, на  котором этот документ составлен; 

2) простое и ничем не  обусловленное обещание уплатить  определенную сумму; 

3) указание срока платежа; 

4) указание места, в  котором должен быть совершен  платеж;

5) наименование того, кому  или приказу кого платеж должен  быть совершен;

6) указание даты и места  составления векселя; 

7) подпись того, кто выдает  документ (векселедателя).

Вексель, в котором отсутствует  какой-либо из вышеуказанных реквизитов, не имеет силы простого векселя, за исключением тех же случаев, что  предусмотрены и для переводного  векселя.  

Акцепт, индоссамент и  аваль векселя.

Акцепт (acceptance). В международных расчетах широко используется вексельный акцепт, который означает согласие на оплату векселя и оформляется в виде соответствующей надписи акцептанта на векселе. Векселя, имеющие акцепт банка, охотнее принимаются к оплате. Применяется также банковский акцепт чеков. Акцептованный чек имеет гарантию оплаты указанной в нем суммы со стороны банка. Банки акцептуют чеки лишь в пределах депозита на текущем счете клиента.

АКЦЕПТОВАННЫЙ ВЕКСЕЛЬ - вексель, имеющий акцепт (согласие) плательщика (ТРАССАТА) на его оплату. Акцепт оформляется надписью на векселе ("акцептован", "принят", "обязуюсь заплатить" и т.д.) и подписью трассата.

Одна подпись плательщика  на лицевой стороне векселя также  имеет силу акцепта. Посредством  акцепта лицо, указанное на векселе  в качестве плательщика (трассата), становится акцептантом - главным вексельным должником. Акцептованные векселя, основанные на торговой сделке, принимаются  коммерческими банками к учету (покупаются), а также в обеспечение  предоставляемых кредитов, и могут  переучитываться в центральных  банках.

Индоссамент (endorsement, indorsement).

В законе сказано, что вексель  может быть передан посредством  индоссамента. В ч. 3 ст. 146 ГК РФ сказано, что "права по ордерной ценной бумаге передаются путем совершения на этой бумаге передаточной надписи - индоссамента.

ИНДОССАМЕНТ - передаточная надпись на ценной бумаге, векселе, чеке, коносаменте и т.п., удостоверяющая переход прав по этому документу  к другому лицу. Проставляется  обычно на оборотной стороне документа  или на добавочном листе. Лицо, совершающее  индоссамент, называется индоссантом.

Индоссамент, совершенный  на ценной бумаге, переносит все  права, удостоверенные ценной бумагой, на лицо, которому или приказу которого передаются права по ценной бумаге, - индоссата".

Индоссамент может содержать  указание лица, в пользу которого переводится  документ (полный или именной индоссамент), быть на предъявителя или состоять из одной лишь подписи индоссанта (бланковый индоссамент). Лицо, владеющее  документом по бланковому индоссаменту, имеет право заполнить бланк  от своего имени или имени другого  лица, индоссировать документ посредством  полного или бланкового индоссамента, передать новому держателю простым  вручением. Кроме передаточной функции  индоссамент на векселе и чеке выполняет также гарантийную  функцию: каждый индоссант по векселю  отвечает за акцепт и за платеж, индоссант  по чеку - за платеж. Индоссант несет  солидарную ответственность вместе с векселедателем (чекодателем), авалистом  и плательщиком (хотя и может снять  с себя эту ответственность посредством  индоссамента с оговоркой "без  оборота").  

Индоссамент на векселе должен быть простым и ничем не обусловленным, частичный индоссамент недействителен.

На векселе разрешается  проставлять так называемый препоручительный индоссамент с оговоркой "валюта на инкассо" или "как доверенному". Собственником документа при этом остается индоссант, а держатель выступает в роли его поверенного и может совершать любые действия, необходимые для получения платежа. На векселе допускается также проставление индоссамента с оговоркой "валюта в залог", то есть вексель передается держателю не в собственность, а в залог.

Значение индоссамента заключается  в том, что возможность передачи векселя с помощью передаточной надписи увеличивает обращаемость векселя и добавляет к выполняемой  им функции кредитного инструмента  еще одну - средство для погашения  долговых требований. Погашение целого ряда обязательств при помощи такого векселя без участия денег позволяет уменьшить потребность в них.

Аваль (aval).

"Положение о переводном  и простом векселе" предусматривает,  что платеж по векселю может  быть обеспечен полностью или  в части вексельной суммы посредством  поручительства (аваля). Такое обеспечение  дается третьим лицом (обычно  банком) как за векселедателя,  так и за каждого другого  обязанного по векселю лица. Отметка  об авале может быть сделана  на векселе, добавочном листе  или даже на отдельном листе  за подписью авалиста, с указанием  места выдачи того, за кого  именно он дан. При отсутствии  последнего считается, что аваль  дан за векселедателя. Аваль  может быть также выражен одной  лишь подписью на лицевой стороне  векселя, если только эта подпись  не поставлена плательщиком или  векселедателем.

Авалист и лицо, за которое  он поручился, несут солидарную ответственность. Оплатив вексель, авалист приобретает  все права, вытекающие из векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, которые в силу векселя обязаны  перед этим последним.

Таким образом, можно дать такое определение: Аваль векселя - вексельное поручительство, в силу которого лицо (авалист), совершившее его, принимает ответственность за выполнение обязательств каким-либо из обязанных по векселю лиц - акцептантом, векселедателем, индоссантом, которое оформляется либо гарантийной надписью авалиста на векселе или дополнительном листе (АЛЛОНЖЕ), либо выдачей отдельного документа. Объем и характер ответственности авалиста соответствует объему и характеру ответственности лица, за которого дан аваль. Авалист, оплативший вексель, имеет право требовать возмещения платежа с того лица, за которое он дал аваль, а также с лиц, ответственных перед последними.

Значение аваля заключается  в том, что он увеличивает надежность векселя и тем самым способствует вексельному обращению. Так, при  осуществлении коммерческой сделки платежный документ с авалем крупного банка иногда дает возможность производить  расчетные операции в суммах, превышающих  стоимость наличных товарных ценностей.   

1.3.Правовой режим переводного векселя

Переводной вексель (bill of exchange) или тратта сейчас, является одним из основных расчетных документов (в т.ч. - во внешней торговле), представляющий собой безусловный письменный приказ одного лица другому уплатить по предъявлении этого документа или в назначенный срок определенную сумму денег предъявителю или указанному в документе лицу.

Главное отличие переводного  векселя от простого, по существу являющегося  долговой распиской, заключается в  том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.

В отличие от простого в  переводном векселе участвуют не два, а три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель, первый приобретатель (или векселедержатель), получающий вместе с векселем право требовать  и платеж по нему, и плательщик (трассат), которому векселедержатель предлагает произвести платеж (в векселе это  обозначается словами: "заплатите", "платите").

Переводной вексель выписывается (выставляется) и подписывается не должником, а кредитором, и представляет собой приказ кредитора (векселедержателя - трассанта) должнику (трассату) об уплате определенной суммы требуемому лицу (ремитенту) в указанный срок. Обычно продавец является должником в отношении банка и кредитором в отношении покупателя. Поэтому с помощью переводного векселя он переводит долговое требование на третье лицо (банк).

Переводной вексель, как  и простой вексель должен содержать  ряд реквизитов. Вексельными реквизитами  называются те элементы, указания, части  вексельного содержания, которые  вместе составляют вексельное обязательство. Отсутствие одного из них в векселе  лишает этот документ вексельной силы.

Прежде всего, переводной вексель, как и простой вексель  должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе), это требование закреплено в ст. 4 закона "О переводном и простом векселе".

В соответствии со ст. 1 "Положения  о переводном и простом векселе" переводный вексель должен содержать:

1) наименование "вексель", включенное в самый текст документа  и выраженное на том языке,  на котором этот документ составлен; 

Чтобы обозначить отличие  векселя от родственных ему документов, устанавливается реквизит вексельной метки, что в соответствии с действующим  законодательством представляет собой  обозначение документа словом "вексель", выраженное на том же языке, на котором  написан документ.

2) простое и ничем не  обусловленное предложение уплатить  определенную сумму; 

Являясь денежным документом, вексель должен содержать в себе денежную сумму:  

а) вексельная сумма должна быть точно обозначена в векселе, например, - "Пять тысяч рублей";

б) в вексельную сумму  могут включаться также и проценты за время обращения векселя, который  подлежит оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления;

в) вексельная сумма должна быть обозначена в векселе прописью либо прописью и цифрами. В случае разногласий между суммой цифрами  и прописью верной считается последняя. Если существует разногласие между обозначенной несколько раз суммой прописью или цифрами, верной считается меньшая сумма.

Никакие исправления вексельной суммы не допускаются, даже оговоренные  подписью векселедателя.

3) наименование того, кто  должен платить (плательщика);

В отличие от простого векселя, где плательщиком является векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо, называемое трассатом, следовательно, его наименование в  тексте векселя относится к числу  обязательных реквизитов переводного  векселя, т.к. он после принятия (акцепта) векселя становится в положение  векселедателя в простом векселе. Обычно обозначение плательщика (трассата) производится проставлением названия лица в левом нижнем углу на лицевой  стороне векселя.

4) указание срока платежа; 

Срок платежа относится  к числу обязательных реквизитов. Отсутствие срока платежа в векселе  делает его недействительным. Срок платежа должен быть обозначен конкретной датой, без указания часа и минуты дня. Различаются следующие назначения срока платежа по векселю.

5) указание места, в  котором должен быть совершен  платеж;

Место платежа относится  к числу обязательных реквизитов.

Вексель может подлежать  оплате по месту жительства трассата (по переводному векселю) в том  же месте, где находится место  жительства векселедателя (по простому векселю), или в каком- либо другом месте, обозначенном в векселе.

Кроме того, в векселе  может быть указано наименование лица, где должен быть произведен платеж (как правило, банк).

6) наименование того, кому  или приказу кого платеж должен  быть совершен;

Первый приобретатель - это  понятие включает в себя наименование лица, которому или приказу которого должен быть произведен платеж. Иначе  это лицо, равно как и последующие  приобретатели, называется "векселедержателем" (в простом векселе) и "ремитентом" (в переводном векселе). Очень важным является правильное и полное указание лиц векселедержателей и ремитентов.

При совершении индоссамента (передаточной надписи) указание лиц, не идентичных ранее обозначенным в векселе, может повлиять на дальнейшую обращаемость векселя. Законодательство не допускает выписки векселя на предъявителя, что безусловно верно, т.к. в основе векселя лежат реальные денежные сделки с вполне конкретными лицами.

7) указание даты и места  составления векселя; 

Наименование места составления (город, село и т.п.) должно находиться на лицевой стороне векселя, обычно в верхней половине векселя, под  текстом. Векселедатель может указать  в векселе специальное место  платежа. При этом требование о проставлении места составления векселя сохраняет  силу.

Всякий вексель обязательно  должен содержать обозначение дня, месяца и года его составления.

а) Без этого невозможно определить, был ли векселедатель  в момент составления векселя  дееспособен;

б) Проставление времени  составления векселя важно для  определения вексельного срока (во столько-то времени от составления  векселя, во столько времени по предъявлении или по предъявлении). Так, например, вексель, выданный со сроком "по предъявлении", должен быть предъявлен не позднее 12 месяцев  со дня его составления. Обозначение  времени составления векселя  принято делать указанием года, месяца и числа над текстом в верхней  части векселя рядом с указанием  места его составления.

8) подпись того, кто выдает  вексель (векселедателя).

Отсутствие подписи векселедателя  в простом и трассанта в  переводном векселе делает последний лишенным всякого смысла. Без подписи нет письменного обязательства, нет векселя. В отличие от текста векселя подпись векселедателя должна быть проставлена на векселе собственноручно и притом рукописным путем. При этом перед подписанием в случае выписки векселя юридическими лицами необходимо проставить обозначение (можно посредством штампа) наименования фирмы.

Если вексель подписан без полномочий или не в соответствии с представленными полномочиями, то сторона, поставившая свою подпись  на векселе после его заполнения, несет ответственность в соответствии с условиями заполненного таким  образом векселя.

Наличие всех этих реквизитов обязательны, то есть отсутствие каких-либо реквизитов не порождает вексельных правоотношений (но не может препятствовать рассмотрению такого документа в  качестве обычной долговой расписки).

Лишь в трех случаях, положением "О переводном и простом векселе", допускается отступление от строгости  вексельной формы:

1). Переводный вексель,  срок платежа, по которому не  указан, рассматривается как подлежащий  оплате по его предъявлении.

2). При отсутствии особого  указания, место, обозначенное рядом  с наименованием плательщика,  считается местом платежа, и,  вместе с тем, местом жительства  плательщика. 

3). Переводный вексель,  в котором не указано место  его составления, признается подписанным  в месте, обозначенном рядом  с наименованием векселедателя.    
 

2. Анализ применения  векселя в практике Сбербанка  России

2.1 Приобретение, передача и оплата векселя  Сбербанка России

Реализация векселей производится физическим и юридическим лицам, в т.ч. предпринимателям без образования  юридического лица (резидентам и нерезидентам).

Реализация учреждениями Сбербанка России векселей клиенту  осуществляется на основании разового или долгосрочного договора выдачи простого векселя Сбербанка РФ. К  долгосрочному договору оформляется  заявка, в которой указываются  параметры векселя. Клиенты Банка  имеют возможность посылать заявки к долгосрочному договору по системе  «Клиент-Банк». Договор (заявка) оформляется  в двух экземплярах, один из которых  остается в учреждении Сбербанка  России, а второй передается первому  владельцу векселя.

На приобретение векселя  Сбербанка РФ:

Юридическое лицо перечисляет  на счет Банка денежные средства со своего счета, который может находиться как в учреждении Сбербанка России, так и в другой кредитной организации, независимо от местонахождения. Наличные денежные средства за вексель от юридических  лиц не принимаются.

Физическое лицо, в том  числе предприниматель без образования  юридического лица перечисляет на счет Банка денежные средства со своего счета пластиковой карты, лицевого счёта по вкладу или вносит наличные денежные средства в кассу (предприниматель  может также перечислить денежные средства со своего расчётного счёта).

За осуществление операции выдачи с векселеприобретателя взимается плата в соответствии с тарифами Сбербанка России.

Вексель оформляется и  выдается векселеприобретателю только после поступления на счет учреждения Сбербанка России полного объема денежных средств, оговоренного в договоре (включая оплату услуг банка за осуществление операции выдачи векселя). При этом оплата векселей по договору не может быть произведена третьим лицом.

Векселеприобретателю по одному договору может быть выдано несколько векселей любых номиналов. Сумма номиналов всех процентных векселей или цен реализации всех дисконтных векселей должна быть равна сумме средств, перечисленных по договору на покупку векселей на счет Банка.

Датой составления векселя  является дата зачисления денежных средств  на счет учреждения Сбербанка РФ. Дата составления векселя не может  быть ранее даты заключения договора.

Учреждения Сбербанка  РФ выдают векселя со следующими сроками  платежа:

«По предъявлении» (вексель, который может быть предъявлен в  любое время в течение года с даты составления векселя);

«По предъявлении, но не ранее  определенной даты» (вексель должен быть предъявлен к платежу в течение  года с даты, ранее которой вексель  не может быть предъявлен к оплате). Например: на бланке векселя указан срок платежа «по предъявлении, но не ранее 11 ноября 2003 г.», это означает, что вексель можно предъявить в любой день с 11 ноября 2003 года по 11 ноября 2004 года;

«По предъявлении, но не ранее  определенной даты и не позднее определенной даты» (вексель должен быть предъявлен к платежу в срок, указанный  на векселе). Например: на векселе указан срок платежа «по предъявлении, но не ранее 19 ноября 2003 года и не позднее 21 ноября 2003 года», это означает, что  срок платежа может наступить  в любой день с 19 ноября по 21 ноября 2003 года;