Понятие, виды и основополагающие принципы систем страхования вкладов

Содержание

Введение

Одной из проблем российской экономики на сегодняшний день является острая нехватка инвестиций во всех ее отраслях. При этом само население страны обладает значительными материальными ресурсами, которые могли бы способствовать развитию экономики, если бы были в нее инвестированы. Но привлечения накоплений населения можно будет добиться при условии, что удастся убедить людей, во-первых, в том, что такое инвестирование лично для них выгодно, и, во-вторых, что, отдавая свои деньги, они не рискуют их потерять. Наиболее доступной для населения формой трансформации накоплений в инвестиции, является передача денег коммерческим банкам в форме банковского вклада, где решать вопрос о наиболее эффективном использовании средств вкладчика, будет банк, а вкладчик будет получать фиксированный процент за использование его денег.

Исследования показывают, что основной причиной, по которой население не решается передавать свои денежные накопления банкам, заключается в отсутствии у потенциальных вкладчиков уверенности в том, что их деньги будут им, в конце концов, возвращены. Эта неуверенность могла бы быть снята, если бы вкладчик был уверен в том, что его деньги будут ему возвращены независимо от того, что случиться с банком. То есть, гарантировать сохранность вклада должен не сам банк, а какая-то иная, совершенно самостоятельная организация, чья платежеспособность не связана с финансовой устойчивостью банка.

Во всем мире таким способом защиты интересов вкладчиков является страхование банковских вкладов. По данным Международного Валютного Фонда, страхование банковских вкладов принято более чем в 100 странах. А после принятия ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ" (далее закон) такая система появилась и в нашей стране, целью которой является так же стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую сферу.

Главной целью исследования в нашей работе является анализ зарубежного опыта организации и функционирования системы страхования вкладов и основные направления и перспективы ее развития в России.

В своей курсовой работе я поставил ряд задач, которые необходимо рассмотреть:

• основные понятия и виды системы страхования вкладов;
• принципы функционирования мировой системы страхования вкладов
• сравнение систем страхования вкладов в России, США и Германии;
• практические рекомендации по страхованию банковских вкладов в России.

Глава 1. Понятие, виды и основополагающие принципы систем страхования вкладов

Система страхования вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения.

Все существующие системы страхования вкладов в мире можно классифицировать по ряду признаков.

1. По способам организации систем страхования существуют два основных вида, которые выделяются согласно методологии Международного валютного фонда:
• система положительно выраженных гарантий;
• система не выраженных прямо гарантий.

Для первого типа систем характерно наличие законодательно установленной процедуры возмещения потерь вкладчикам при банкротстве банка, который входит в систему страхования вкладов. Клиенты банка заранее знают, какова страховая сумма, на которую они могут рассчитывать. Такая система создает уверенность вкладчиков в сохранности своих средств благодаря ее предсказуемости, а также способствует аккумулированию свободных денежных ресурсов в банках.

Второй вид систем характеризуется отсутствием четкого законодательства, определяющего способы защиты вкладов, но при этом предполагается, что государство гарантирует вложенные в банки денежные средства. Возможность получить возмещение и его сумма будут зависеть от сложившейся ситуации, от принятого государственными органами решения, которое определяет сроки, суммы и другие условия выплат. В основу этого вида систем положено доверие граждан к государству, что характерно для стран с жестким централизованным управлением и с сильной зависимостью банков от государственных структур.

2. По размерам гарантий системы страхования вкладов можно разделить на три разновидности:
• полные;
• ограниченные;
• дискреционные.

Полные системы гарантируют выплаты по всем депозитам. Это повышает доверие со стороны клиентов.

Ограниченные системы обеспечивают только частичное покрытие вкладов клиентов. В основном гарантии предоставляются мелким вкладчикам, плохо ориентирующимся в обстановке на рынке, а для крупных - сохраняется мотивация верного выбора банка. Для коммерческих банков такая система позволяет облегчить работу с мелкими клиентами, а благодаря снижению объемов взносов— сократить банковские издержки и не завышать цены на свои услуги. Небольшая трудность использования этого вида системы состоит в определении размера страхуемой суммы депозита.

Дискреционная система представляет собой разновидность ограниченной системы, предусматривающей расширение объекта страхования в периоды кризиса банковской системы. По сравнению с другими видами она является более гибкой.

3. По организации участия банков в страховой системе выделяют:
• системы обязательного участия банков;
• системы добровольного участия.

Систему обязательного страхования вкладов отличает участие в ней практически всех банков, что позволяет всем кредитным организациям стать членами системы страхования и дает равные гарантии клиентам разных банков. Но в этом случае ослабевает мотивация и желание клиентов искать и выбирать надежный банк, а рост банковских издержек за счет выплат в страховой фонд увеличивает цену банковских услуг. Подобные системы существуют в США, Канаде, Финляндии, Японии и ряде других стран.

Добровольная система позволяет банкам самостоятельно принимать решение об участии в ней. Банки, не участвующие в системе страхования вкладов, обладают меньшей конкурентоспособностью на рынке банковских продуктов, так как клиенты начинают с настороженностью относиться к таким банкам и идут на риск внесения депозита, рассчитывая на получение более высокого дохода.

4. По организации финансирования выплат или способу аккумулирования средств страхового фонда системы разделяются:

• с финансированием;

• без финансирования.

Система страхования вкладов с финансированием предполагает, что для выплат страховых возмещений формируется специальный фонд за счет регулярных взносов банков-участников. Это способствует укреплению доверия к системе, а при наступлении страхового случая ускоряет процесс выплаты возмещения вкладчикам.

В системе страхования без предварительного финансирования необходимые для компенсации средства изыскиваются только при возникшей необходимости, к примеру, при банкротстве банка. Такой вид системы является менее предпочтительным. Во-первых, при системном кризисе, когда разоряется множество банков, собрать нужную сумму денег будет трудно или даже невозможно. Во-вторых, процесс сбора средств для выплаты страхового возмещения занимает определенное время. Это провоцирует панику среди вкладчиков, подрывает их доверие ко всей страховой системе. При этом цели системы страхования вкладов, заключающиеся в быстрой ликвидации последствий кризиса и обеспечении стабильности банковской системы, не достигаются. Однако накопленный опыт развитых стран показывает, что средств страхового фонда, особенно в случае системного кризиса, бывает недостаточно. Поэтому во многих случаях используется финансовая поддержка государства для урегулирования последствий банковского кризиса.

В настоящее время в 38 странах применяются системы страхования депозитов с предварительным финансированием. Например, в Нидерландах средства страхового фонда формируются в случае банкротства какого-либо банка и установлен верхний предел общего количества собираемых средств.

5. По степени государственного участия, системы страхования депозитов могут быть:

• государственными:

• частными;
• смешанными.

Государственные системы чаще всего формируются при введении обязательного страхования вкладов. В этом случае страховая организация создается как государственная, которая действует на некоммерческой основе. Ресурсы этой организации образуются из государственных средств и взносов банков. В такой форме организованы страховые системы в США (Федеральная корпорация страхования депозитов), в Великобритании (Фонд защиты депозитов).

В частных системах страхование вкладов осуществляется специальными организациями, финансирование деятельности которых осуществляется за счет взносов банков-участников, а государство не вмешивается в эти процессы. Такие системы созданы в ФРГ — Фонд страхования депозитов частных банков, во Франции - Фонд депозитного страхования "Механизм солидарности", в Люксембурге – Ассоциация страхования депозитов.

В смешанных системах страхования вкладов государство и банки в равной степени участвуют в формировании ресурсов страховой организации. Примером является страховая система Японии, где уставный капитал "Корпорации по страхованию депозитов", действующей с 1971 года, сформирован правительством, Банком Японии и частными банками равными долями.

Все вышеперечисленные системы неидеальны и чтобы значительно повысить их эффективность в 2008 году были сформированы основные принципы для их функционирования.

В Докладе Форума финансовой стабильности о повышении устойчивости рынков и институциональной инфраструктуры (апрель 2008 г.) отмечается, что события, происходящие в ходе нынешнего финансового кризиса,  служат подтверждением важности наличия эффективных механизмов выплаты возмещения владельцам депозитов. В докладе подчеркивается необходимость согласованиями властными органами набора международно признанных принципов для эффективных систем страхования депозитов.

В июле 2008 г. Базельский комитет по банковскому надзору (BCBS) и Международная ассоциация страховщиков депозитов (IADI) приняли решение о сотрудничестве в области разработки согласованных на международном уровне Основополагающих принципов с использованием подготовленных IADI Ключевых принципов для эффективных систем страхования депозитов в качестве основы. Была сформирована совместная рабочая группа для подготовки Основополагающих принципов, которые должны были быть представлены BCBS и IADI для их согласования и утверждения. Указанная совместная рабочая группа состоит из представителей Группы по урегулированию несостоятельности трансграничных банков BCBS и Группы по разработке руководств IADI. Приводимые ниже Основополагающие принципы для эффективных систем страхования депозитов представляют собой итог работы совместной рабочей группы BCBS и IADI  по подготовке Основополагающих принципов.

Постановка целей 

• Принцип 1 – Цели государственной политики: Первым шагом при создании системы страхования депозитов или реформировании существующей системы является определение надлежащих целей, которых стремится этим достичь государство. Эти цели должны быть формализованы и хорошо увязаны с основными элементами и механизмами функционирования системы страхования депозитов. Главными целями систем страхования депозитов являются содействие поддержанию стабильности финансовой системы и защита вкладчиков. 
• Принцип 2 – Минимизация морального вреда (moral hazard): Снижение уровня морального вреда должно обеспечиваться посредством наделения системы страхования депозитов надлежащими характеристиками, а также использованием других элементов системы финансовой безопасности (смотри Предварительные условия – параграф 16).

Мандаты и полномочия

• Принцип 3 – Мандат: Чрезвычайно важно, чтобы мандат системы страхования был четко и ясно формализован и чтобы была обеспечена  совместимость провозглашенных целей государственной политики с полномочиями и обязанностями страховщика депозитов. 
• Принцип 4 – Полномочия: Страховщик депозитов должен иметь все полномочия, необходимые для выполнения его мандата, и эти полномочия должны быть формально закреплены за ним. Всем страховщикам депозитов требуются полномочия по финансированию выплаты возмещения, заключению контрактов, утверждению его операционных бюджетов и внутренних процедур, а также по получению доступа к актуальной и достоверной информации с тем, чтобы была обеспечена его способность в сжатые сроки выполнять свои обязательства перед вкладчиками.

Корпоративное управление

• Принцип 5 – Корпоративное управление: Страховщик депозитов должен быть операционно независим, транспарентен, подотчетен и защищен от необоснованного влияния со стороны политиков и отрасли. 

Взаимоотношения с другими участниками системы финансовой безопасности и вопросы трансграничного характера

• Принцип 6 – Взаимоотношения с другими участниками системы финансовой безопасности:  Следует иметь как постоянно функционирующую систему тесной координации действий и обмена информацией между страховщиком депозитов и другими участниками сети финансовой безопасности, так и в отношении конкретных банков. Такая информация должна быть достоверной и актуальной (при необходимости, с условием соблюдения режима конфиденциальности). Механизмы обмена информацией и координации действий должны быть формализованы.
• Принцип 7 – Вопросы трансграничного характера: При условии соблюдения режима конфиденциальности необходимо обеспечивать обмен всей имеющей отношение к делу информацией между страховщиками депозитов, работающими в разных странах, и, когда это целесообразно, между страховщиками депозитов и иными зарубежными участниками систем финансовой безопасности. В ситуациях, когда за выплату страхового возмещения будет отвечать несколько страховщиков депозитов, важно определить, кто из них конкретно будет ответственным за организацию процесса выплаты возмещения. Страхование депозитов, уже предоставляемое системой страны происхождения банка, должно приниматься в учет при определении размеров страховых взносов и сборов.

Членство и страховое возмещение

• Принцип 8 – Обязательное членство: Членство в системе страхования депозитов должно быть обязательным для всех финансовых институтов, привлекающих депозиты от лиц, которые признаются наиболее нуждающимися в защите (например, розничные вкладчики и предприятия малого бизнеса), - во избежание попадания в систему только слабых институтов.
• Принцип 9 – Страховое покрытие: Политики и законодатели должны четко прописать в законодательстве, регулятивных актах или внутренних регламентах, что признавать страхуемым депозитом. Размер страхового покрытия должен быть ограничен, но он должен быть существенным и позволяющим быстро его определить. Страховое покрытие должно в достаточной мере защищать подавляющее большинство вкладчиков – для того, чтобы обеспечивалось достижение поставленных перед системой целей государственной политики, и его размер и охват должны быть совместимы с другими характеристиками системы страхования депозитов. 
• Принцип 10 – Переход от неограниченной гарантии к системе с ограниченным размером страхового покрытия: Когда страна принимает решение о переходе от неограниченной гарантии к системе с ограниченным размером страхового покрытия (возмещения) или изменяет условия неограниченной гарантии, этот переход должен осуществляться настолько быстро, насколько это позволяют обстоятельства и условия данной страны. Неограниченная гарантия может порождать ряд негативных последствий, если она сохраняется на протяжении слишком продолжительного периода времени. Политики и законодатели должны в течение переходного периода обращать особое внимание на отношение населения к осуществляемым изменениям и его ожидания.

Финансирование

• Принцип 11 – Финансирование: Система страхования депозитов должна иметь возможность использовать все механизмы финансирования, необходимые для обеспечения быстрой выплаты возмещения по требованиям вкладчиков, включая способы получения дополнительных средств для пополнения ликвидности, в случае необходимости. Главная ответственность за оплату страхования депозитов должна лежать на банках, так как они и их клиенты получают прямую выгоду от наличия эффективной системы страхования депозитов.  

Для систем страхования (независимо от способов финансирования – ex-ante, ex-post или смешанной), которые используют системы дифференцированных взносов, критерии, которые применяются для дифференциации по степени риска, должны быть прозрачными и понятными для всех участников. Кроме того, должно быть обеспечено наличие всех необходимых ресурсов для надлежащего управления системой дифференцированных по степени риска взносов.

Информированность населения

• Принцип 12 – Информированность населения: Для эффективной работы системы страхования очень важно, чтобы население постоянно информировалось о выгодах и ограничениях системы страхования депозитов. 

Отдельные правовые вопросы

• Принцип 13 – Правовая защита: Страховщик депозитов и лица, работающие на него, должны иметь защиту от судебного преследования за их решения и действия, принятые в ходе добросовестного выполнения возложенных на них функций и полномочий. Однако от таких лица должно требоваться соблюдение соответствующих правил в отношении конфликта интересов и кодекса поведения – для обеспечения того, что они будут оставаться подотчетными в своих действиях. Правовая защита должна быть прописана в нормах  законодательства и административных процедурах, а при определенных обстоятельствах,  она должна предусматривать покрытие юридических издержек, понесенных лицами, на которых она распространяется.
• Принцип 14 – Действия в отношении лиц, причастных к разорению банка: Страховщик депозитов или иное правомочное ведомство должно быть наделено полномочиями по юридическому преследованию лиц, причастных к разорению банка. 

Урегулирование несостоятельности

• Принцип 15 – Раннее выявление проблем и своевременное вмешательство и урегулирование:  Страховщик депозитов должен являться частью механизма функционирования системы финансовой безопасности, который обеспечивает ранее выявление проблем и своевременное вмешательство (интервенцию) в деятельность проблемных банков и урегулирование их несостоятельности. Выявление проблемных банков и признание нахождения банка в сложной финансовой ситуации или под угрозой оказаться в такой ситуации должно осуществляться на ранней стадии и на основании четко сформулированных критериев – участниками системы финансовой безопасности, обладающими операционной независимостью и полномочиями действовать.
• Принцип 16 – Эффективные процессы урегулирования:  Эффективные процессы урегулирования несостоятельности должны: способствовать выполнению страховщиком депозитов его обязательств, включая осуществление в сжатые сроки и в должном размере выплаты возмещения владельцам депозитов; минимизацию затрат на урегулирование несостоятельности и ущерба, наносимого рынку; максимизацию выручки от реализации активов; а также укрепление дисциплины с помощью осуществления правовых действий по привлечению к ответственности за  халатность или неверные действия. Кроме того, страховщик депозитов или другой правомочный участник системы финансовой безопасности должен иметь полномочие применять гибкий механизм, помогающий обеспечить  сохранение основных банковских функций (например, предоставление вкладчикам непрерывного доступа к их деньгам и продолжение клиринговой и расчетной деятельности) посредством приобретения определенным институтом активов и принятия на себя обязательств разорившегося банка. 

Выплата страхового возмещения и возмещение затрат

• Принцип 17 – Выплата возмещения по депозитам: Система страхования депозитов должна обеспечивать получение вкладчиками быстрого доступа к их застрахованным средствам. Поэтому страховщик депозитов должен быть заблаговременно – за достаточный срок - уведомлен или проинформирован о ситуациях, когда может потребоваться организовывать выплату возмещения, и получить доступ к информационной базе по вкладчикам. Вкладчики должны иметь законное право на получение возмещения в пределах лимита страхового покрытия и должны знать, когда и при каких условиях страховщик депозитов начнет процесс выплаты возмещения, сроки, в течение которых будет выплачиваться возмещение, а также будут ли осуществляться авансовые или промежуточные выплаты, и какой лимит страхового покрытия применим в их отношении.
• Принцип 18 – Возмещение затрат: Страховщик депозитов должен иметь долю в выручке от реализации конкурсной массы несостоятельного банка. Управление активами разорившегося банка и процесс получения возмещения понесенных страховщиком депозитов затрат на выплату возмещения по застрахованным депозитам (страховщику депозитов или иному органу, выполняющему эту роль) должны базироваться на коммерческих соображениях и экономической целесообразности.

Глава 2.Мировая система страхования вкладов

2.1. Система страхования вкладов в Европе

2.1.1 Система страхования вкладов в Германии

Все банки, работающие на территории Германии, обязаны бесплатно страховать депозиты своих частных клиентов на сумму, предписанную законом. Большинство финансовых институтов гарантирует полную компенсацию вкладов.

 В Германии  существует двойная система страхования  депозитов - обязательная и добровольная. Согласно закону "О защите вкладов  и возмещении убытков инвесторам", все немецкие частные банки, а  также филиалы иностранных банков  обязаны делать членские взносы  в Фонд обязательной защиты  вкладов (Gesetzliche Einlagensicherung). Фондом защищены только сбережения в евро и иной валюте стран-членов Европейского Союза.

Двойное страхование депозитов

 В случае  наступления банкротства частного  банка на средства фонда могут  претендовать все частные вкладчики  и малые предприятия. Компенсации  подлежат сбережения на текущих  счетах, бессрочные и срочные  вклады, депозитные сертификаты, а  также требования клиентов по  ценным бумагам. Максимальная сумма  компенсации - 18 тысяч евро (20 тысяч  евро минус 10 процентов).

 Более  солидную защиту предлагает Фонд  добровольной защиты клиентов  частных банков. Фонд автоматически  страхует депозиты как частных  лиц и мелких предприятий, так  и крупных корпоративных клиентов  и общественных организаций, пользующихся  услугами банка. Размер страховой  суммы на одного клиента может  достигать 30 процентов собственного  капитала обслуживающего банка. Это значит, что даже клиент  небольшого банка с собственным  капиталом в 5 миллионов евро может  без опасений размещать до 1,5 миллиона  евро.

 Добровольным  страхованием депозитов своих  клиентов занимаются практически  все частные банки. По словам  пресс-секретаря Федеральной ассоциации  немецких банков (BDB) Тани Беллер в условиях жесткой конкуренции банки не могут себе позволить отказаться от предоставления этой дополнительной услуги. Максимальную сумму компенсации вклада в своем банке клиент может узнать, воспользовавшись онлайн-калькулятором на вебсайте BDB.

Разорение конкурента - удар по всему сектору

 Общественно-правовые  банки (например, сберкассы) и кооперативные  банки не попадают под действие  закона о защите вкладов, принятого  в 1998 году. В этих банках уже  многие годы действует собственная  внутренняя система страхования  депозитов, действующая по принципу  добровольного фонда частных  банков. Банки этих категорий  гарантируют клиентам 100-процентную  компенсацию сбережений.

 Средства  фондов могут быть направлены  и на превентивные меры, цель  которых - не допустить разорения  банка.

 Средства  на предотвращение банкротства  отдельного банка готовы выделять  и сторонние фонды и финансовые организации. Эту готовность наглядно продемонстрировал инцидент с банком IKB Industriebank AG. Банк попал в тяжелое финансовое положение в результате ипотечного кризиса в США. Помимо общественно-правового KfW, являющегося его мажоритарным акционером, на спасение IKB сбросились три крупнейшие банковские ассоциации: упомянутая выше BDB, Ассоциация немецких сбербанков (DSGV) и Федеральная ассоциация кооперативных банков (BVR).

 По словам  президента BVR Кристофа Плайстера, ассоциация решила выделить средства на поддержку "чужого" банка, поскольку банкротство IKB могло бы подорвать доверие клиентов ко всему банковскому сектору Германии. Такими же мотивами руководствовалась и ассоциация BDB, представляющая интересы частных коммерческих банков.

2.1.2 Система страхования вкладов Великобритании

Решение о создании системы страхования вкладов многие страны принимали в периоды кризисов банковской системы, в частности, в Великобритании это произошло в период банковского кризиса 70-х годов.

Создание Страхового фонда депозитов (СФД) британских банков впервые было предусмотрено Банковским актом 1979 года. Этот акт регулирует в правовом отношении деятельность Страхового фонда депозитов. Вместе с тем, фонд начал действовать с 19 февраля 1982 года и имеет следующие особенности:

-        СФД образован на основе законодательного распоряжения, а не добровольного соглашения между самими банками и является независимой корпорацией, принадлежащей государству. Данный фонд находится под контролем Совета по защите депозитов Банка Англии и может быть использован только с его разрешения;

-        страхуются  в обязательном порядке вклады  всех банков, исключение составляют  только отдельные филиалы иностранных  банков, стерлинговые счета которых  в Великобритании находятся под  защитой систем, действующих в  странах базирования головной  конторы и аналогичных британской  схеме;

-        страхуются  только вклады в фунтах стерлингов, находящиеся на счетах в Великобритании;

-        схемой защиты  предусмотрена только прямая  защита сбережений вкладчиков. На  момент создания данной системы  страхования максимальное страховое  покрытие в банках - участниках  системы страхования депозитов  составляло 75% первых 10 тыс. фунтов стерлингов  совокупных вкладов вкладчика  в финансовом учреждении и  распространялось как на физические  лица, так и на компании. Однако, Банковский акт 1979 года не смог предотвратить ряд серьезных кризисных явлений, имевших место в стране в 80-ых годах (в частности, речь идет о нашумевшем банкротстве банковской группы Джонсон Меттью Бэнкерс в 1983-1984 гг.). В связи, с чем в 1987 году был подписан новый законопроект по банковскому делу. Банковский акт 1987 года частично изменил и систему защиты вкладов. Схема в целом осталась прежней, с той лишь разницей, что максимальная сумма вклада, по которому давалось 75 % компенсаций, повысилась до с 10 до 20 тыс. фунтов стерлингов. В 1994 году после банкротства банка «Barings» с целью упорядочений защиты депозитов в Англии принята соответствующая Директива, основные нововведения которой состоят в следующем:

• компенсируются депозиты, открытые во всех западноевропейских отделениях банков, расположенных на территории Англии;

• компенсируются депозиты, открытые не только в фунтах стерлингов, но и в других валютах;

• максимальный размер компенсации по депозиту на сумму 20 тыс. фунтов стерлингов увеличивается до 90%;