Порядок формирования заработной платы
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………
1. СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И ФОРМЫ КРЕДИТА
1.1. Кредит: понятие и сущность,
основные характеристики…………………
1.2. Классификация кредитов……………………………………………………5
1.2.1. Кредиты по группам потребителей…………………………………….6
1.2.2. Кредиты по назначению кредита……………………………………...11
1.2.3. Кредиты по срокам пользования кредитом…………………………..15
1.2.4. Кредиты по размерам кредита…………………………………………16
1.2.5. Кредиты по обеспечению кредита…………………………………….17
1.2.6. Кредиты по способу выдачи кредита…………………………………18
1.2.7. Кредиты по методам погашения кредита……………………………..18
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ СБЕРБАНКА РОССИИ
2.1. Кредитование частных лиц…………………………………………………19
2.2. Кредитование малого бизнеса……………………………………………...21
2.3. Кредитование корпоративных клиентов……………………………… ….26
2.4. Анализ и оценка
системы кредитования
3.ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ……………………………………………………....
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………
ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время слово «кредит» стало очень популярно и актуально в нашей стране. Банки ведут борьбу за клиентов в условиях жёсткой конкуренции. Поэтому условия кредитования всё более упрощаются, предлагается широкий выбор разнообразного кредитования.
Поэтому тема данной курсовой работы « Формы кредита » очень актуальна, так как кредитные отношения в современных мировых условиях достигли наибольшего развития. На данный момент уже можно говорить не только о регулярном увеличении объемов денежных средств, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений и о росте многообразия этих операций.
Целью курсовой работы является рассмотрение кредитной системы отдельного банка, анализ и оценка действия данной кредитной системы, а также выявление основных проблем кредитования и путей их решения.
Исходя из поставленной цели , можно сформулировать следующие задачи:
- Рассмотреть теоретический аспект вопроса;
- Проанализировать систему кредитования отдельного банка;
- На основе проведенного анализа предложить направления оптимизации деятельности данного банка.
Объектом курсового исследования является ОАО «Сбербанк России», который занимается кредитованием частных лиц, малого бизнеса и корпоративных клиентов.
Предметом исследования является кредитная деятельность ОАО « Сбербанк России ».
Методами исследования являются системный и комплексный подход, теоретические методы, метод обобщения.
- СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И ФОРМЫ КРЕДИТА
- Кредит: понятие и сущность, основные характеристики
Кредит - это сделка, заключаемая между кредитной организацией и заемщиком по предоставлению денежных средств кредитором заёмщику в виде ссуды на определённых условиях.[6]
Субъектами кредита выступают : население, государство и субъекты хозяйствования, такие как:
- коммерческие предприятия и организации;
- некоммерческие предприятия и организации;
- финансовые организации;
- нерезиденты ( юридические лица);
- предприниматели.[3]
Каждый из них может быть как кредитором – физические и юридические лица, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование и обязанная их возвратить в установленный срок. Но в условиях высокоразвитой рыночной экономики кредитором выступает, прежде всего, население, а заемщиком преимущественно государство и субъекты хозяйствования.[4]
Общими для всех хозяйствующих субъектов объектами кредитования являются:
- затраты на выплату заработной платы;
- товарно-материальные ценности, имущество;
- ценные бумаги и валютные средства;
- потребности в средствах для расчетов;
- затраты по реализации готовой продукции;
- пополнение оборотных средств;
- затраты инвестиционного характера.[8]
Кредитные отношения базируются на принципах, которые являются неотъемлемым признаком любого кредита:
1. Оборотность (возврат) кредита означает, что те финансовые ресурсы, которые были взяты в долг, обязательно должны быть возвращены.
2. Срочность свидетельствует о том, что заем всегда имеет предел, за которым кредитные отношения прекращаются, т.к. заемщик теряет право в дальнейшем использовать предоставленные ресурсы.
3. Платность реализуется в том, что за использование предоставленных в долг ресурсов нужно платить определенную сумму (процент). Этот принцип стимулирует заемщика к организации наиболее эффективного использования кредита. [4]
Сущность кредита выступает в его трех функциях:
1) распределительная функция - распределения на возвратной основе денежных средств;
2) эмиссионная функция - создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег;
3) контрольная функция - осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. [8]
- Классификация кредитов
Форма кредита - это более детальная его характеристика по организационно - экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.[5]
Коммерческие банки
ФФФФФФФФррр
- Кредиты по группам потребителей
- коммерческим организациям;
- населению, физическим лицам;
- государственным органам;
- банкам.[7]
- Кредитование коммерческих организаций
Коммерческий кредит – продажа товара с отсрочкой платежа.[5] Важная и очень распространенная в условиях высокоразвитой рыночной экономики форма кредита. По сроку действия этот кредит является краткосрочным. Его целью является ускорение реализации товаров, а формой организации выступает вексель.
Эти кредиты предоставляются на коммерческой, договорной основе при условии соблюдения принципов целевой направленности,
обеспеченности, срочности, платности, возвратности в пределах кредитных ресурсов.
Объектом данной формы кредита выступает товар, а субъектами – функционирующие предприниматели. Движение товарного кредита связано с движением промышленного капитала и отображает динамику последнего. Так, в периоды повышения предложение и спрос на коммерческий кредит возрастают, и наоборот, спад в экономике ведет к уменьшению этой формы кредита.
Цели и объекты кредитования могут быть самыми различными. Кредиты выдаются на организацию и развитие производства, приобретение техники и оборудования, материалов и сырья, торгово-закупочную деятельность, покупку вычислительной техники, осуществление инновационной деятельности, пополнение кредитных ресурсов, приобретение валюты на бирже для закупки за рубежом необходимого оборудования.
Предприятия для получения кредита представляют в учреждение банка определенные гарантии возврата полученного кредита. Обеспечением ссуд являются:
-залог имущества и ценностей клиентов;
-залог договора страхования предоставляемого кредита;
-гарантия другого
Важной особенностью коммерческого кредита является то, что процент по нему, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Ускоряя процесс движения товаров, этот кредит способствует развитию производства. Вместе с этим коммерческий кредит дает возможность покупателю маневрировать своими финансовыми ресурсами, поскольку покупатель получает от поставщика отсрочку платежа. [9]
2. Кредитование населения и физических лиц
Кредитование физических лиц - кредитование частных лиц или кредитование населения.[5]
В настоящее время, кредиты физическим лицам позволяют достичь желанной цели быстро, когда нам это нужно. Благодаря кредитованию любой гражданин может приобрести машину, бытовую технику, мебель, слетать в отпуск, отдохнуть, сделать ремонт в квартире, получить образование и даже приобрести недвижимость, не дожидаясь долго полного накопления нужной для этого суммы денег.
Кредитование
физических лиц предусматривает большое количество
разных видов кредитов - кредит на потребительские
нужды, кредит наличными, экспресс
кредит, автокредит, ипотека молодым семьям,
образовательный кредит, кредит на отпуск,
кредит на свадьбу.
Кредитование физических лиц помимо видов кредитования,
может принимать также различные формы,
такие как разрешенный овердрафт (кредитование
расчетного или текущего счета клиента)
или кредитная линия.
Кредиты физическим
лицам избавляют граждан от многих
проблем, связанных с утомительным ожиданием
покупки нужных вещей, товаров, собственности.
Каждый человек с официальной и «серой»
заработной платой может всегда найти
приемлемый вариант кредитования.
Кредитование физических лиц – это банковская услуга, доступная практически каждому, с любыми формами и размерами доходов, но через кредитных брокеров проще и удобнее. Более того, каждый гражданин, так или иначе, сталкивался с кредитованием, если даже сам не брал кредит, то был у кого-то поручителем или просто думал о том, чтобы начать жить взаймы.
Кредитование физических лиц - это одна из самых востребованных услуг предлагаемых коммерческими банками. Для банков - это очень серьезная доля прибыли. А зачастую сверхприбыль из-за того, что некоторые банки не называют реальную стоимость предлагаемых кредитов. [10]
3. Кредитование государственных органов
Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов (Министерства финансов, местных (муниципальных) органов власти). Для заемщика данная форма кредита позволяет мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без использования для этих целей бумажно-денежной эмиссии, для неинфляционного кредитно-денежного обращения путем операций на открытом рынке, формирования финансового рынка.
Государственный кредит делится на виды , отражающие специфику отношений и влияния ряда факторов. Виды государственного кредита определяются:
-составом заемщиков и кредиторов;
-конкретными причинами появления потребности у государства в мобилизации средств;
-местом получения кредита, формой его
оформления;
-методами привлечения денежных ресурсов
и способами их возврата;
-сроками погашения государством своих
обязательств;
-степенью риска кредитора и заемщика.
В зависимости от характеристики
заемщика государственный кредит бывает
централизованным и децентрализованным.
В первом случае в качестве заемщика
выступает Кабинет Министров
и его центральный финансовый
орган страны (Министерство финансов),
во втором - местные органы власти (Совет
депутатов). Децентрализованные займы
проводятся для частичного покрытия расходов
местного бюджета, а целевые займы для
финансирования конкретных проектов,
связанных с социально-экономическим
развитием области, города, района. Местные
займы обеспечиваются материальными,
финансовыми и невещественными активами,
находящимися в коммунальной собственности.
В зависимости от формы и порядка оформления
кредитных отношений различают: государственные
облигационные и безоблигационные займы
- выпуск разного рода казначейских обязательств,
векселей, кредитование центральным банком
государственного бюджета.
Государственный кредит
- Кредитование банков
Банковский кредит - это кредит, который выдается банком. Его объектом выступает денежный капитал, который передается заемщику во временное пользование на условиях платности, срочности и возврата.[10]
Субъектами настоящей формы кредита являются, прежде всего, предприниматели, хотя ими могут быть и представители других слоев населения. Его отличие от коммерческого кредита состоит в том, что движение банковского кредита является относительно самостоятельным. При этом изменения в его движении противоположны движению промышленного капитала.
Банковский кредит не является ограниченным, так как заемный капитал, который формируется банками, только в незначительной части представлен собственным капиталом заемного капиталиста. Его основная часть представлена привлеченными средствами, и поэтому банк может давать в заем ресурсы, полученные не только от других хозяйствующих субъектов, а и от населения.
Банковский кредит тесно связан с коммерческим кредитом. Он расширяет возможности последнего путем учета векселей, их залога, акцептирования и др. операций. В то же время, между коммерческим и банковским кредитами есть определенные различия, что является позитивным следствием для хозяйствующих субъектов, потому что они могут из этих двух форм кредита выбрать наилучшую с точки зрения полноты удовлетворения своих интересов.
Банковский кредит способствует таким противоречивым и неоднозначным процессам, как концентрация и централизация капитала, усиление монополизации в экономике, образование финансово-промышленных групп. При определенных обстоятельтсвах банковский кредит может стать и значительным фактором развития инфляционных процессов. Это связано с масштабным предоставлением банковского кредита сверх суммы привлеченных и собственных средств в результате осуществления так называемой депозитно-чековой эмиссии. [11]
- По назначению кредита
- потребительский;
- промышленный;
- торговый;
- инвестиционный.[7]
1.Потребительский кредит
Потребительский кредит-это продажа товаров в кредит или заем на куплю-продажу товаров и оплату услуг.
Субъектами этого кредита являются банки, специальные учреждения коммерческого кредита, хозяйствующие субъекты, связанные с обслуживанием населения, и само население.
Объектом потребительского кредита выступают как товары, так и деньги. Формой организации потребительского кредита является кредитное соглашение или кредитная карточка, которая появляется вследствие составления соответствующего соглашения. Кредитную карточку чаще всего выдает банк. Ее собственник, покупая товар, рассчитывается теми деньгами, которые выделил ему банк в кредит. При обработке этой карточки в кассовом терминале, например магазине, деньги с открытого банком счета собственника кредитной карточки переводятся на счет торговой организации, в которой покупается товар.
Потребительский кредит связан с проблемами, которые возникают во время реализации товаров и услуг. По срокам потребительский кредит делится на краткосрочный (до одного года) и среднесрочный. Максимальный срок потребительского кредита в высокоразвитых странах обычно не превышает трех лет. Что касается долгосрочного кредита, то он существует как исключение, представленное кредитом под строительство жилья, и обычно выделяется в особую группу так называемого ипотечного кредита.
Обеспечением потребительского кредита выступает товар, предоставленный в кредит, или регулярно получаемая потребителем прибыль, например в виде заработной платы. Вещь, предоставленная в кредит в случае нарушения условий кредитования, может быть изъята у его собственника и продана с торгов.
Потребительский кредит принадлежит к числу дорогих, что означает высокую процентную ставку. Обычно она колеблется в пределах 15-30%, но может быть и выше. [4]
- Промышленный кредит
Промышленное кредитование — это направление деятельности кредитных организаций, предполагающее предоставление промышленным предприятиям долгосрочных займов. Такие кредиты предполагают предоставление заемщикам особенно крупных сумм. При этом промышленные займы чаще всего выдаются на особых, достаточно мягких условиях.
Промышленное кредитование,
которое начало достаточно активно развиваться
в последние годы, в кризисный период сошло
практически на нет. Сегодня большая часть банков просто не имеет свободных средств
в необходимом для промышленных предприятий
объеме и, кроме того, не имеет возможности
отдавать деньги на продолжительное время.
Промышленное кредитование
сегодня существует только в форме оказания
необходимой поддержки крупным промышленным
предприятиям. Нередко в предоставлении
таких займов участвует сразу несколько
банков, причем сегодня на рынке промышленного
кредитования в такой, урезанной форме
остались только наиболее крупные кредитные
организации.[17]
- Торговый кредит
Торговый кредит — приобретение в кредит товаров для последующей продажи с выплатой их стоимости и процентов в ближайшей перспективе; распространенная форма краткосрочных займов, которая широко используется в оптовой и розничной торговле.
Выдается на достаточно небольшой период времени, в большинстве случаев на несколько месяцев. Предназначен для покупки товаров в кредит, их реализации и получения за счет этих операций прибыли. Относится к оборотному кредитованию, так как способствует наращивании. объемов организационной деятельности.[18]
- Инвестиционный кредит
Инвестиционный кредит – это один из видов банковских займов для юридических лиц, направленный на модернизацию предприятия и производственных процессов. Потребность в нем испытывают производственные компании, индивидуальные предприниматели, торговые фирмы, - одним словом, все, кому необходимо оснастить новое производство либо модернизировать имеющееся. Основанием для выдачи такого рода кредита является имеющаяся у предприятия инвестиционная программа, предусматривающая производство продукции или оказание услуг на новом, более эффективном уровне.
Сроки инвестиционного кредитования довольно длительны, - такие займы можно получить на 3-15 лет. Банковское учреждение, выдающее займ, принимает самое активное участие в осуществление предприятием его планов, связанных с размещением инвестиционных средств. Помощь заключается в консультационных услугах, юридическом сопровождении и контроле над расходованием заемных денег.
Получение инвестиционного кредита начинается
с подачи заемщиком заявки и необходимого
в этих случаях пакета документов. Учреждения,
осуществляющие выдачу инвестиционных
кредитов, требуют, как правило, бизнес-план
инвестиционного проекта, и бухгалтерский
баланс
компании за истекший год. Залогом по кредиту
могут выступать имеющиеся у предприятия
активы, недвижимое имущество и движимое
имущество товарные партии, оборотные
средства и т.д. Иногда в процесс получения
инвестиционного кредита вовлекают поручителей,
если у предприятия нет собственных активов,
либо они незначительны.
Инвестиционные кредиты являются строго целевыми: на покупку основных средств, на реконструкцию или модернизацию производственных мощностей. За их использованием по назначению бдительно наблюдают кредитные организации, которые являются в данном случае лицами заинтересованными. Финансовые учреждения охотно участвуют в инвестиционных программах предприятий, осуществляя контроль над использованием кредитов, и оказывая своим клиентам реальную помощь в грамотном ведении финансовых расчетов с целью своевременного погашения инвестиционных займов.
Предпринимателям предоставляется возможность выбора оптимальных сроков кредитования, с целью оптимального ведения своего бизнеса.[19]
1.2.3. По срокам пользования кредитом
- до востребования;
- срочные.[7]
- До востребования
Кредиты до востребования- это кредиты, обязательства по которым не имеют конкретного срока.
Вкладчик в любой момент может забрать из банка, переведя их другому лицу или организации, либо превратив в наличные деньги через кассу или банкомат без каких бы то ни было ограничений.[8]
- Срочные
Срочные кредиты –это разовое предоставление банком заемщику денежных средств на обусловленный срок и за определенную плату.
При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют:
- краткосрочные кредиты: обслуживают текущие потребности заёмщика, связанные с движением оборотного капитала. Срок возврата данных ссуд не превышает 1 года;
- среднесрочные кредиты: обслуживают долговременные потребности, предоставляется главным образом коммерческими банками промышленным и торговым фирмам в виде срочных ссуд на инвестиционные цели, кредитование экспорта машин и оборудования на срок от 1 года до 5-7 лет;
- долгосрочные кредиты : обслуживают долговременные потребности, предоставляется коммерческими банками в целях стимулирования развития предприятий, отраслей, как в государственном, так и частном секторе экономики со сроком погашения более 5 лет.[18]
1.2.4. По размерам кредита
1. Крупные кредиты (синдицированные) - кредит на общую сумму свыше 1 миллиарда долларов США, либо кредиты, общая сумма которых превышает установленный законом предел, приемлемый для покупки или секьюритизации федеральными агентствами;
2. Средние кредиты – кредит на общую сумму не превышающие 2 тысяч долларов США;
3. Мелкие кредиты – кредит , основанный на быстром его оформлении и получении средств наличными за короткий период времени на сумму, не превышающую 500 тысяч рублей в зависимости от банка.[17]
1.2.5. По обеспечению кредита
1. Необеспеченный (бланковый) кредит –кредиты, не имеющие конкретного обеспечения и предоставляется первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Выдаётся в ходе осуществления производственного процесса для удовлетворения возникшей потребности в дополнительных денежных средствах, носящих кратковременный характер. Процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим кредитам. Валюта кредита направляется на расчетный счет заёмщика и взыскивается при окончании указанного срока.[8]
2. Обеспеченный кредит - форма товарного кредита, заключающегося в том, что купленный заемщиком товар или услуга остается собственностью кредитора-продавца товара до тех пор, пока товар или услуга не будет полностью оплачен.
Выделяют 3 вида обеспеченного кредита:
1) залоговый: это разновидность банковского кредита, предоставляющая весомую сумму для финансирования хозяйственных нужд организации под залог (обеспечение) определенного имущества.
В качестве залога принимаются:
- недвижимость, основные средства клиента, товарно-материальные запасы, имущественные права;
- ликвидные ценные бумаги российских и иностранных эмитентов;
- поручительства платежеспособных банков и предприятий;
- долговые обязательства контрагентов;
- иные активы.
2) гарантированный: кредит, предоставляемый под гарантию банков, правительственных органов или других гарантов.
3) застрахованный: кредит, по которому гарант возмещает кредитору потери в случае отказа заемщика выполнить свои обязательства.[7]
1.2.6. По способу выдачи кредита
1.Ссуды компенсационные - денежные средства, направляемые на расчётный счёт для последующего их использования на различные цели.
2.Ссуды платёжные – денежные средства, направляемые на оплату денежных документов заёмщика.[17]
1.2.7. По методам погашения кредита
- Погашаемые в рассрочку (аннуитетный)
Равный по сумме ежемесячный платеж по кредиту, который включает в себя сумму начисленных процентов за кредит и сумму основного долга. Аннуитетный платеж состоит из двух частей: процентов за пользование кредитом и суммы идущей на погашение кредита. Итоговая сумма платежей при таком виде погашения к концу срока погашения к концу срока уменьшается. [9]
- Погашаемые единовременно
Кредиты предоставляются
на 1,5 года. Выдача кредита осуществляется
единовременно на основании кредитного
договора. Максимальная сумма кредита
определяется банком исходя из платежеспособности
заемщика. Погашение основного долга
осуществляется единовременно в
конце срока пользования
Погашение причитающихся
