Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Порядок оформления операций по вкладам

Введение

В учреждениях Сберегательного Банка России действует единый порядок оформления операций. При совершении операций используются единые формы бланков. На бланках в зависимости от характера операций предусмотрено наличие реквизитов. Их заполнение является обязательным. Бланк, заполненный в установленном порядке, подписанный и в необходимых случаях удостоверенный печатью, штампом Сберегательного Банка, является денежным документом, который подтверждает поступление или выдачу указанных в нем сумм.

При оформлении операций по вкладам применяются следующие основные документы: лицевой счет, сберегательная книжка, контрольный лист, расчетная и чековая книжки, алфавитная карточка, операционный дневник, квитанция, приходно-расходные ордера, поручение вкладчика на списание

сумм, заявление о переводе вклада, извещение последующему контролю, журналы отосланных и полученных переводов, реестр для записи заявлений о переводе, книга регистрации утраченных Сберегательных книжек и другие учетные документы.

Все совершаемые по вкладу операции отражаются в лицевом счете, который открывается на имя вкладчика и имеет свой номер. Вкладчик на лицевом счете дает образец своей подписи. На лицевом счете есть место для записи вкладчиком доверенности на право распоряжения вкладом его представителями, завещательного распоряжения, условий по условному вкладу. После закрытия лицевого счета его номер другому счету не присваивается. Нумерация лицевых счетов ведется в строго последовательном порядке и раздельно по каждому виду вкладов.

Все лицевые счета в порядке их нумерации по каждому виду вкладов размещаются в картотеках. Картотеки в нерабочее время опечатываются.

Сберегательная книжка - это документ, выдаваемый Сберегательным Банком вкладчику в подтверждение внесенной им во вклад суммы. В ней последовательно отражаются записи приходных и расходных операций. После каждой операции выводится новый остаток вклада. Сберегательная книжка является очным документом, регулирующим отношения Сберегательного Банка и его клиента. К ней должны предъявляться следующие требования: а) она должна быть защищена от подделок и подлогов; б) в книжке должны отмечаться как первоначальный взнос, так и все последующие операции по приему и снятию средств со вклада. Должна обеспечиваться полная идентичность записей с лицевым счетом вкладчика; в) сберегательная книжка выдается немедленно при уплате первого взноса; г) предъявление сберегательной книжки - обязательное условие для осуществления любой операции по вкладу.

Вкладчик всегда имеет информацию о движении средств на его сберегательном счете. Он может получать денежные средства не только в данном учреждении Сберегательного

Банка, но и в случае необходимости в других учреждениях банка.

Для банка можно выделить следующие преимущества

использования сберегательной книжки: рационализация

оборота сбережений, упрощение работы Сберегательного

Банка, так как отпадает необходимость каждый раз снова

удостоверять личность предъявителя вкладных документов. В

случае подлога или другого корыстного преступления

сберегательная книжка является вещественным

доказательством. Сберегательная книжка выполняет определенную рекламную функцию.

Если сберегательная книжка утрачена, похищена или уничтожена, то порядок признания недействительности сберегательной книжки сводится в банке к следующим операциям. Вкладчик должен представить в учреждение банка заявление. В лицевом счете вкладчика делается отметка о временной приостановке выплат по данному счету. Законному владельцу (прежнему собственнику) выдается дубликат сберегательной книжки.

В практике работы Сберегательного Банка применяются сберегательные книжки нескольких видов, в зависимости от вида вклада, порядка осуществления операции по его приему и выдаче денежных средств со вклада.

Прием дополнительного взноса во вклад

Дополнительный взнос во вклад может быть принят по вкладам, условиями которых предусмотрены операции по приему дополнительных взносов.

Дополнительный взнос во вклад может быть внесен вкладчиком, законным представителем, доверенным лицом или вносителем.

Дополнительный взнос во вклад может быть внесен наличными деньгами или безналичным путем.

При обращении клиента структурное подразделение для пополнения вклада наличными деньгами контролер:

Просит вкладчика ( вносителя, законного представителя, доверенное лицо) предъявить сберегательную книжку и паспорт;
Убеждается в личности клиента по предъявленному паспорту;
Вызывает на экран монитора историю счета по вкладу путем ввода в базу данных из сберегательной книжки – номера счета по вкладу, типографских номера и серии сберегательной книжки;
Сверяет фамилию, имя, отчество( при его наличии) вкладчика и остаток вклада в сберегательной книжке с информацией по счету на экране монитора. При совпадении данных совершает нижеследующие действия;
Отражает в сберегательной книжке операции, которые не были отражены;
Предлагает клиенту указать (устно или письменно) размер вносимых средств и вводит сумму в АС;
Вводит номер жетона в АС;
Распечатывает приходный кассовый ордер ф.№347 (по валютному вкладу - два экземпляра приходного кассового ордера ф.№347) и предлагает клиенту проверить правильность реквизитов приходного кассового ордера ф.№347 (ордеров) и в своем присутствии проставить на нем (них) подпись;
Подписывает приходный кассовый ордер ф.№347 (ордера), отражает операцию в сберегательной книжке и подписывает ее;
Передает приходный кассовый ордер ф.№347 (ордера), сберегательную книжку внутренним путем кассиру, а жетон и паспорт выдает клиенту.

При внесении денежных средств вносителем;

- в автоматизированных структурных подразделениях – в БД вносятся все реквизиты вносителя, необходимые для его идентификации в соответствии с Положением № 262 – П;

- в неавтоматизированных структурных подразделениях – все реквизиты вносителя, необходимые для его идентификации в соответствии с Положением №262-П указываются в нижней части приходного кассового ордера №347 на свободном поле или на оборотной стороне ордера.

1.1.3. При совершении операций по вкладу физического лица - нерезидента после оформления приходного кассового ордера ф.№ 347 (по валютным вкладам – двух экземпляров приходного кассового ордера ф.№347), проставления на ордере (ордерах) подписей вкладчика (законного представителя, доверенного лица, вносителя) и контролера, отражения операции в сберегательной книжке, контролер приглашает работника, уполномоченного на осуществление контроля операции по вкладам.

1.2. Кассир, получив от контролера (уполномоченного работника) документы:

1) вызывает клиента по номеру жетона, указанному в приходном кассовом ордере ф.№347, забирает жетон, вводит номер жетон в АС. Допускается следующий порядок действий – кассир получает от клиента жетон, вводит номер жетона в АС, по фамилии, имени, отчеству и номеру счету, появившимся на экране монитора, выбирает документы на имя вкладчика;

2) сверяет фамилию, имя, отчество (при его наличии) и номер счета, появившиеся на экране монитора, с Ф.И.О. и номером счета, указанными в документах, которые поступили к нему внутренним путем от контролера;

3)проверяет наличие подписей клиента и контролера на приходном кассовом ордере ф.№347 (ордерах), наличие подписи контролера за операцию в сберегательной книжке. При внесении дополнительного взноса во вклад на имя физического лица-нерезидента проверяет также наличие на приходном кассовом ордере ф.№347 (ордерах) подписи работника, уполномоченного на осуществление контролера операций по вкладам;

4)принимает деньги от клиента полистным пересчетом;

5) при установлении расхождения между вносимой суммой и суммой, указанной в приходном кассовом ордере ф.№347, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков, кассир предлагает клиенту довнести недостающую сумму или возвращает излишне внесенную сумму денег.

1.3. Вкладчик (законный представитель, доверенное лицо, вноситель) может внести дополнительный взнос на счет по вкладу без предъявления сберегательной книжки. В этом случае вкладчик (законный представитель, доверенное лицо, вноситель) должен в обязательном порядке предъявить свой паспорт и сообщить номер счета (может предъявить договор по счет) , по которому будет совершаться операция.

При приеме дополнительного взноса на рублевый или валютный вклад оформляются два экземпляра приходного кассового ордера ф.№347, каждый из которых подписывается клиентом, контролером и кассиром. На одном экземпляре приходного кассового ордера ф.№347 кассир проставляет оттиск печати кассы клиенту, второй экземпляр приходного кассового ордера ф.№347 оставляет у себя до конца операционного дня, а затем с отчетом за день отправляет в филиал банка.

Операция по приему дополнительного взноса без сберегательной книжки записывается контролером в сберегательную книжку при первом ее предъявлении вкладчиком (законным представителем, доверенным лицом) после предварительной сверки записей в БД по счету.

2.Выплата части вклада наличными деньгами

Операция по выплате части вклада осуществляется по вкладам, условиями которых предусмотрена данная операция.

2.1. В структурном подразделении при обращении вкладчика ( доверенного лица, законного представителя) за получением части вклада наличными деньгами контролер:

1)просит вкладчика (доверенное лиц законного представителя) предъявить паспорт и сберегательную книжку. Убеждается в личности вкладчика (доверенного лица, законного представителя) по паспорту в порядке, изложенном в п.4.8 настоящий Инструкции;

2)вызывает на экран мотора историю счета по вкладу путем ввода в базу данных из сберегательной книжки – номера счета ,типографских номера и серии сберегательной книжки;

3)сверяют фамилию, имя, отчество (при его наличие) вкладчика и остаток вклада в сберегательной книжке с информацией по счету на экране монитора , отражает в сберегательной книжки операции , которые не отражены. В случае выявления расхождений обращается к руководителю структурного подразделения , который выясняет причину расхождений. При совпадении данных совершает нижеследующие действия;

4)предлагает вкладчику (доверенному лицу ,законному представителю) указать (устно или письменно ) размер получаемых средств и вводит сумму операции в AC;

5)вводит в AC номер жетона;

6)вводит в базу данных по счету серию и номер предъявленного паспорта;

7)распечатывает расходный кассовый ордер ф.№348 (по валютным вкладам - два экземпляра расходного кассового ордера ф.№348) и просит клиента в своем присутствии проставить на нем (них) подпись , сверяет её с образцом подписи в БД (на экране монитора). После распечатки расходного кассового ордера ф.№348(ордеров) операция отражается в операционном дневнике ф.№24(ф.№24) или в кассовом журнале по расходу ф.№26621;

8)отражает операцию в сберегательной книжке и подписывает её ;

9)подписывает расходный кассовый ордер ф.№348(ордера)

10)передает расходный кассовый ордер ф.№348 (ордера) и сберегательную книжку внутренним путем кассиру, а жетон и паспорт выдает клиенту.

2.1.1. При несовпадении подписи, контролер должен, не подписывая расходный кассовый ордер ф.№348:

-предложить вкладчику (доверенному лицу, законному представителю) в своем присутствии повторно расписаться на обороте расходного кассового ордера ф.№348.

2.1.3. При выдаче денежных средств со вклада на имя несовершеннолетнего, до оформления расходного кассового ордера ф.№348 (ордеров) на экран монитора у контролера, оформляющего операцию, АС должна выдавать сообщение:

- по вкладам несовершеннолетних в возрасте до 14 лет – «операция совершается с разрешения органы опеки и попечительства»;

- по вкладам несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет – при выдаче денежных средств, отличных от заработной платы, стипендии, процентов и внесенных наличными, перечисленных самими несовершеннолетним – «операция совершается с разрешения органы опеки и попечительства и согласия законных представителей».

2.1.5. При выдаче денежных средств со вкладов совершеннолетних недееспособных вкладчиков, т.е. находящихся под опекой, или ограниченно дееспособных до оформления расходного кассового ордера ф.№348 (ордеров) на экран монитора у контролера, оформляющего операцию, АС должна выдавать сообщение: « операция совершается с разрешения органа опеки и попечительства».

2.2. Кассир, получив от контролера (уполномоченного работника) документы:

-вызывает вкладчика (доверенное лицо, законного представителя) по номеру жетона, указанному в расходном кассовом ордере ф.№348,забирает жетон, вводит номер жетона в AC. Допускается следующий порядок действий – кассир получает от вкладчика (доверенного лица, законного представителя) жетон, вводит номер жетона в AC, по фамилии , имени , отчеству и номеру счета, появившимся на экране монитора , выбирает документы на имя вкладчика;

-запрашивает у вкладчика (доверенного лица, законного представителя ) паспорт, убеждается в его личности в порядке , изложенном в п.4.8 настоящей Инструкции;

-сверяет сумму , указанную в расходном кассовом ордере ф.№348 (ордерах) с суммой, отраженном на экране монитора и в сберегательной книжке;

-сличает типографский номер и серию сберегательной книжки с отраженными на экране монитора;

-проверяет наличие подписей вкладчика (доверенного лица, законного представителя), контролёра и работника, уполномоченного на осуществление контроли операций по вкладам, на расходном кассовом ордере ф.№348(ордерах), а также подписи контролёра за расходную операцию сберегательной книжке;

- Подписывает расходный кассовый ордерф.№348(ордера) и расходную операцию сберегательной книжке;

-по валютным вкладам проставляет оттиск печати кассы на экземпляре расходном кассовом ордере ф.№348;

-завершает операцию в АС . по валютным вкладом по завершению операции она отражается средствами ПТК в Реестре операций с наличной валютой и чеками ф.№327 (по желанию вкладчика(доверенного лица , законного представителя))и подписывает её;

-отсчитывает сумму, указанную в расходном кассовом ордере ф.№348 ;

-выдает вкладчику (доверенному лицу , законному представителю) наличные деньги , по валютному вкладу- так же экземпляр расходного кассового ордера ф.№348 с оттиском печати кассы и Справку о проведённой операции с наличной валютой и чеками ф.№327(если она оформлялась), возвращает ему в сберегательную книжку и паспорт ;

-расходный кассовый ордер ф.№348 оставляет у себя до конца операционного дня.

3.Закрытие счета при выплате всей суммы вклада наличными деньгами

3.1. При обращении вкладчика (доверенного лица, законного представителя) в автоматизированное структурное подразделение за получением всей суммы вклада с закрытием счета по вкладу контролер:

1) Просит вкладчика ( вносителя, законного представителя, доверенное лицо) предъявить сберегательную книжку, договор (дополнительное соглашение, если но оформлялось) и паспорт. Предъявление договора (дополнительного соглашения) по вкладу не обязательно. Проставления договора (дополнительного соглашения) на расходном кассовом ордере ф.№348 не требуется;

2)Убеждается в личности получателя денежных средств по паспорту;

3) Вызывает на экран монитора историю счета по вкладу путем ввода в базу данных из сберегательной книжки номера счета;

4)Вводит в базу данных типографские номер и серию бланка предъявленной сберегательной книжки;

5)Сверяет фамилию, имя, отчество вкладчика и остаток вклада в сберегательной книжке с информацией по счету на экране монитора, отражает в сберегательной книжке операции, которые не были отражены. При совпадении данных совершает нижеследующие действия;

6)Вводит номер и серию (при ее наличии) паспорта в , а также номер жетона;

7)Если при закрытии счета на остаток вклада должны быть причислены проценты за период со дня, следующего за днем предыдущего причислении процентов, по день закрытия счета включительно, то АС рассчитывает сумму процентов, подлежащих причислению, формирует и распечатывает распоряжение на причисление процентов. Распоряжение может формироваться автоматически в электронном виде, подписываться ЭЦП АС и сохраняться в электронном виде с ЭЦП без вывода на печать;

8)с использованием АС производит начисление (списание излишне начисленных) процентов за период с даты последнего отражения начисленных процентов в балансе филиала, рассчитанных АС, распечатывает мемориальный ордер ф.№203 на сумму начисленных процентов (мемориальный ордер ф.№203 на списание излишне начисленных процентов) . проставление подписи клиента на ордере ф.№203 в данном случае не требуется;

9) с использованием АС производит причисление (списание излишне причисленных) процентов, рассчитанных АС, распечатывает мемориальный ордер ф.№203 на сумму причисленных процентов (мемориальный ордер ф.№203 на списание излишне причисленных процентов) . проставление подписи клиента на ордере ф.№203 в данном случае не требуется;

10)Предлагает клиенту проверить правильность составления расходного кассового ордераф.№348 (ордеров) и подписать его (их) в своем присутствии, сверяет подпись на расходном кассовом ордере ф.№348 (ордерах) с образцом подписи в БД по счету (на экране монитора);

11)отражает с использованием АС операции по причислению процентов(списанию излишне причисленных процентов ) и выдаче средств в сберегательной книжке и подписывает операции. После записи расходной операции в сберегательной книжке ПО должно распечатывать текст « Вклад выплачен» или «счет закрыт»;

12)проверяет наличие на всех страницах сберегательной книжки в определенных полях - номера счета по вкладу. При отсутствии номера счета проставляет его;

13)погашает сберегательную книжку путем проставления на титульном листе и на всех страницах, в том числе не заполненных, надписи (от руки или штампом) «Погашено «___»_______20__г.» и подписывает сделанные надписи. Перфорирует дыроколом сберегательную книжку вверху и внизу, не нарушая записей в сберкнижке. При погашении сберегательной книжки ф.№2 отрывает и выбрасывает обложку ;

14)погашает договор по вкладу (если он предъявляется клиентом) путем проставления на каждом листе договора надписи (от руки или штампом) «Погашено»__»____20__г.» и подписывает сделанную запись;

15)передает погашенную сберегательную книжку и расходный кассовый ордер ф.№203 работнику, уполномоченному контролировать операции по вкладам.

16)жетон и паспорт выдает вкладчику (представителю) ;

1)возвращает договор вкладчику (представителю), если он предъявлялся;

18)достает карточку по счету ф.№1-у из действующей картотеки, проставляет при помощи АС на оборотной стороне текст: «Счет закрыт», дату закрытия, должность, фамилию и инициалы, расписывается;

19)достает из папки « Для доверенностей» и « Для завещаний» - копии (подлинники) доверенностей и копии завещательных распоряжений, из картотеки – длительные поручения ф.№190-у (ф.№190) и другие поручения, которые были оформлены по счету, проставляет на действующих документах отметку «Счет закрыт» с указанием даты и подписывает сделанные записи, и приобщает их к карточке по счету ф.№1-у;

20)убирает карточку по счету ф.№1-у вместе с приобщенными документами в картотеку закрытых счетов. В картотеку закрытых счетов карточка по счету ф.№1-у может быть убрана в течение или в конце операционного дня;

21)заявление на закрытие счета, мемориальный ордер ф.№203, распоряжение на причисление процентов оставляет у себя до конца дня. В конце дня отправляет указанные документы вместе с отчетом за день в филиал Банка.

3.2. Кассир:

1)получает от вкладчика (законного представителя, доверенного лица) жетон, вводит номер жетона в АС и по фамилии, имени, отчеству и номеру счета, появившимся на экране монитора, выбирает документы на имя вкладчика, которые поступили к нему внутренним путем от контролера;

2)запрашивает у вкладчика паспорт, убеждается в его личности;

3)сверяет сумму, указанную в расходную кассовом ордере ф.№348 (ордерах) с суммой, отраженной на экране монитора, или сверяет сумму, указанную в расходном кассовом ордере ф.№348 (ордерах) и в сберегательной книжке;

4)сличает типографский номер и серию сберегательной книжки с отраженными на экране монитора;

5)проверяет наличие подписей вкладчика, контролера и уполномоченного работника на расходном кассовом ордере ф.№348 (ордерах), а также подписи контролера за расходную операцию в сберегательной книжке;

6)подписывает расходный кассовый ордер ф.№348 (ордера), расходную кассовую операцию в сберегательной книжке;

7)по валютным вкладам – проставляет оттиск печати кассы на одном из экземпляров расходного кассового ордера ф.№348 на сумму, выдаваемую в иностранной валюте;

8)завершает операцию в АС. По валютным вкладам по завершению операции она отражается средствами ПТК в Реестре операции с наличной валютой и чеками ф.№328;

9)по валютным вкладам (по желанию клиента) оформляет Справку о проведенной операции с наличной валютой и чеками ф.№327 и подписывает ее;

10)отсчитывает запрашиваемую сумму;

11)выдает вкладчику (законному представителю, доверенному лицу) наличные деньги, погашенную сберегательную книжку, по валютному вклад – экземпляр расходного кассового ордера ф.№348 с оттиском печати кассы и Справку о проведенной операции с наличной валютой и чеками ф.№32 (если она оформлялась), возвращает ему паспорт;

12)расходный кассовый ордер ф.№348 оставляет у себя до конца операционного дня.

Заключение

Операционные отделы, филиалы и агентства отделений Сбербанка

России принимают от населения вклады: до востребования,

срочные, целевые на детей, выигрышные, условные и срочные депозиты.

Вклады до востребования принимаются как на имя определенного

лица, так и на предъявителя, а вклады других видов - только на имя

определенного лица.

Вкладчиком по именному вкладу считается лицо, на имя которого

принят или зачислен вклад.

Вклад может быть внесен на имя другого лица, которое в этом

случае становится вкладчиком.

Открытие одного счета на имя двух и более лиц не допускается.

По вкладам на предъявителя правом совершения приходных и

расходных операций пользуется лицо, предъявившее сберкнижку "на

предъявителя" и контрольный лист к ней.

Срочными считаются вклады, вносимые в учреждения Сбербанка на

срок не менее одного года.

Срочные депозиты принимаются на срок три месяца, шесть месяцев и

один год.

Целевые вклады на детей принимаются на срок 10 лет на имя лиц в

возрасте до 16 лет.

Выигрышными являются вклады, доход по которым выплачивается

вкладчикам в виде выигрышей.

Условными называются вклады, вносимые на имя другого лица,

которое может распоряжаться вкладом лишь при соблюдении условий или

при наступлении обстоятельств, указанных вносителем при открытии

счета.

Текущие счета военно-строительных отрядов предназначены для

хранения личных сбережений рабочих этих отрядов. Такие счета

открываются в операционных отделах отделений Сбербанка.