Последствия вступления России в ВТО для российского страхового рынка
Содержание
Введение…………………………………………………………
1. Теоретические основы страхования……………………………….…….4
1.1 Сущность, отличительные признаки, функции страхования…………4-8
1.2 Особенности развития
и становления страхового
2. Рынок страхования в
России на современном этапе………
2.1 Сущность и функции
страхового рынка……………………………………
2.2 Анализ и характеристика
развития страхового рынка РФ
на современном этапе…………………………
3. Последствия вступления
России в ВТО для российского
страхового рынка……………………………………
Заключение……………………………………………………
Список использованных источников
……………………………………..30
Введение
Страхование в любом современном обществе, играет большую роль в функционировании экономики и поддержке жизненного уровня населения. Страхование является одним из институтов экономического развития общества, независимо от его политического устройства.
Целью написания курсовой работы является раскрытие сущности и структуры современного страхового рынка России в рыночной экономике и определение тенденций его развития.
В условиях перехода к рынку потребность в страховании всё более возрастает в отличие от условий 20 – летней давности, когда основной была государственная форма собственности и большинство убытков в хозяйстве страны, да и у населения возмещались за счёт страховых резервных фондов страны.
Проведение экономических реформ в России, прежде всего, связано с изменениями структуры собственности на основе приватизации государственной собственности и появления частной собственности. Это требует изменения сформировавшегося в странах с преобладанием государственной собственности механизма компенсации убытков собственнику, причиненных стихийными бедствиями, пожарами и иными природными или техногенными авариями. Если раньше компенсация убытков обеспечивалась исключительно выделением средств из специальных целевых резервов государственного бюджета, то сегодня при изменении правовых основ собственности использование этого источника становится все более обременительным для государства.
Перечисленные обстоятельства предопределяют объективные основания для активного использования страхования в решении государственных задач социального характера, покрытии убытков, наносимых стихийными бедствиями, авариями и катастрофами гражданам и субъектам хозяйственной деятельности.
Страхование может активно развиваться в экономике России при условии: более широкого развития всех отраслей и видов страхования; совершенствования механизма управления рисками на всех его стадиях; включения в систему страховой защиты наиболее опасных и крупных рисков; обеспечения безусловных правовых и финансовых гарантий выполнения страховыми компаниями обязательств перед страхователями.
С переходом к рыночным отношениям появились большие потребности в страховых услугах. Радикальные преобразования страхового дела в стране направлены на формирование страхового рынка, твердой правовой основы его функционирования, создания условий для всенародного расширения сферы и качества страховых услуг.
1. Теоретические основы страхования
1.1 Сущность, отличительные признаки, функции страхования
Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов формируемых страховщиками их уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков [1]. Страхование в современном мире является сложной системой отношений, институтов, мероприятий, видов деятельности, в связи, с чем оно может рассматриваться в различных аспектах:
- экономическом;
- финансовом;
- социальном.
Так, с позиции экономики, основой в страховании является обеспечение непрерывности процесса воспроизводства. С позиции финансов – обеспечение, формирующееся в процессе страхования, доходов и расходов его участников. При рассмотрении с социальных позиций, приоритетом является защита общества и личности от случайных неблагоприятных событий.
С экономической точки зрения страхование представляет собой процесс перераспределения средств. Есть ряд особенностей, характеризующих экономическую категорию «страхование».
При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.
Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба, понесенного одним или несколькими участниками на всех вовлеченных в страхование участников.
Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования.
Для организации замкнутой раскладки ущерба создаётся денежный страховой фонд целевого назначения, формирующийся за счёт фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладе ущерба.
Поэтому чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование.
Страхование предусматривает распределение суммы ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени.
Поскольку страхователи и застрахованные объекты «привязаны» к определённой территории, то эффективное территориальное распределение страхового фонда становится возможным при достаточно большой территории и значительном числе подлежащих страхованию объектов. Раскладка ущерба во времени (или временная раскладка ущерба) в связи со случайным характером возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки 1 года. Чрезвычайных событий может не быть несколько лет подряд, и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельства, порождающие необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для их использования в качестве источника возмещения ущерба в неблагоприятном году.
Замкнутые отношения застрахованных, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба, которой гарантируют возвратность собранных в страховой фонд страховых платежей.
Страховые платежи каждого застрахованного, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в масштабе определенной территории (области, края, республики) и в течение определенного периода.
Приведенные особенности перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяет охарактеризовать экономическую категорию страхование как совокупность замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения чрезвычайного или иного ущерба организациям или оказания денежной помощи гражданам.
Страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах, которые используются на практике и имеют собственную сферу применения.
Основными организационными формами страх фондов являются:
- государственные (фонды социального страхования);
- фонды страховых компаний;
- фонды самострахования (самозащиты).
Государственные страховые фонды формируются как фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц.
Средства этих фондов используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий. В частности, для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости, и в других предусмотренных законом случаях.
Первой и главной функцией, выражающей общественное назначение страхования, исторически является рисковая функция, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию помощи пострадавшим страхователям – гражданам и организациям (предприятиям, учреждениям).
С экономической точки зрения сущность сберегательной функции страхования заключается в том, что застраховать (сберечь) на законном основании можно только то, что имеешь фактически и можешь оплатить деньгами.
Накопительная функция присуща лишь видам страхования жизни, в которых накапливается страховая сумма, обусловленная в договоре, и выплачивается страхователю по окончании срока страхования. Взносы страхователей формируют стабильный приток денежных средств, формируемых страховой организацией в страховые резервы для выполнения своих обязательств по заключенным со страхователями договорам. Рыночный механизм использования временно свободных средств позволяет средства сформированных резервов размещать в ценные бумаги и приносить доход.
В предупредительной (превентивной) функции реализуется возможность предупреждения (или недопущения) наступления страхового события и минимизации ущерба в том случае, если страховое событие все –таки произошло. И хотя с экономической точки зрения предупреждение всегда имеет приоритет перед остальными методами борьбы против случайных событий – репрессивными и компенсационными, в данном случае они переплетаются. Репрессивные мероприятия ограничивают ущерб страхование же само можно отнести к «мероприятиям компенсационного порядка».
Рассмотрение сущностных признаков страхования и его содержания дает возможность определить страхование как отношения, целью которых является обеспечение компенсации ущерба (дополнительной потребности в средствах) при наступлении страхового случая путем выравнивания ущерба на основе формирования и использования целевого фонда.
В научной литературе страхование рассматривается не только как экономическая категория, но и как правовая, т. к. общественные отношения, возникающие при создании и использовании страхового фонда, опосредуются нормами права. Страхование является комплексным правовым институтом, объединяющим нормы различных отраслей Российского права и в первую очередь нормы гражданского и финансового права.
В настоящее время значение страхования возрастает в силу следующих обстоятельств: частота и тяжесть стихийных бедствий и других неблагоприятных событий возрастают; новые, сложные риски порождает научно-технический прогресс – от взрывов и пожаров при внедрении новых технологий до рисков, связанных с новыми информационными технологиями, генетикой и т.д. Важно отметить, что это новые риски, опыт управления которыми не наработан.
Развитие экономики ведет за собой усложнение хозяйственных связей, в то же время известно, что чем сложнее система, тем легче вывести ее из состояния равновесия. Обрыв одной хозяйственной связи (недопоставка продукции вследствие пожара у поставщика) в ряде случаев ставит в критические условия всю цепочку производителей и потребителей. Кроме того, развитие экономики порождает массу новых предпринимательских рисков, особенно в сфере финансового рынка (биржевое, банковское дело).
Плотность размещения производственных объектов, жилья, культурных и исторических ценностей резко повышает вероятность кумуляции риска. Одновременно происходит возрастание стоимости одного объекта (например, нефтяных вышек и других сложных технологических сооружений). В совокупности эти два явления повышают риск катастрофического ущерба. В таких условиях защиту общества невозможно обеспечить без помощи страхования. Эти проблемы актуальны и для России.
1.2 Особенности
развития и становления
Появление страхования на Руси связывают с памятником древнерусского права – «Русской правдой». Уже в этом документе, отражающем законодательство 10 –11 вв., встречаются элементы договора страхования. Даже некоторые государственные мероприятия носили характер страхового обеспечения.
До конца 18 в. страхование в России развивалось медленно, на страховом рынке было много иностранных страховых компаний. Для предотвращения вывоза капитала из страны Екатерина II Манифестом от 28 июня 1786г. запретила страховать имущество в иностранных страховых компаниях и открыла Государственную страховую экспедицию. В задачи экспедиции входили операции по страхованию имущества на выборочной основе и практически безрисковые (каменные дома, каменные фабрики и т.п.). В 1822г. Государственная страховая экспедиция была закрыта.
Для страхования товаров российское правительство открыло в 1797г. Страховую Контору при Ассигнационном Банке, которая также оказалась нежизнеспособной и была упразднена в 1805г. Принцип государственной монополии в страховании также как и идея государственного страхования закончились крушением.
Однако страховой рынок не мог оставаться незаполненным. С развитием производства спрос на страховые услуги начал расти и, при отсутствии на страховом рынке России иностранных страховых компаний его могли заполнить только отечественные. Возникли предпосылки для формирования страхового рынка России посредством создания собственных частных акционерных компаний. В июне 1827г. было учреждено «Первое Российское от огня страховое общество». Обществу предоставлялось исключительное право на осуществление страховых операций в течение 20 лет с освобождением от налогов, исключая пошлины в казну. Более того, «Первому Российскому от огня страховому обществу» разрешалось принимать застрахованное в нем имущество в залог во всех казенных и кредитных учреждениях. Успешная деятельность данного общества способствовала появлению других страховых обществ. В 1835г. учреждается «Второе Российское от огня страховое общество», в 1846г. – товарищество «Саламандра». Соучредителями создаваемых страховых обществ были высшие государственные лица государства, на которых возлагалась обязанность курировать данные страховые общества. Довольно обширный неосвоенный страховой рынок России позволил трем указанным страховым обществам поделить сферу влияния на территории России. На смену государственной монополии в страховании пришла монополия частная.
Отмена крепостного права, замена натурального хозяйства денежным, развитие капиталистических отношений создавали предпосылки для формирования национального страхового рынка. Начали возникать новые акционерные общества без монопольных привилегий: 1858г. – Петербургское и Московское, 1867г. – «Русское», 1870г. – «Коммерческое» и «Варшавское», 1871г. – «Северное», 1872г. – «Якорь»
Конкуренция, борьба за средства страхователя породила множество страховых компаний и одновременно создала условия для их объединения, прежде всего с целью затруднить проникновение конкурентов на собственный рынок и обеспечить единые правила страхования. В 1874г. съезд представителей акционерных страховых обществ предпринял первые шаги по объединению страховщиков. Конвенция, принятая на съезде, предполагала установление общих страховых тарифов по видам страхования, а также ведение общей статистики. Тарифное соглашение получило название Страхового синдиката – по сути первого монополистического объединения в России.
Для придания устойчивости страховым операциям в этот же период организуются общества взаимного страхования. За период 1863 – 1865 гг. было образовано 12 таких обществ.
В 1885г. был снят запрет на деятельность в России иностранных страховых обществ. В Петербурге открылось центральное агентство страхового общества «Нью – Йорк» (США). К концу 19в. в России сложился страховой рынок, на котором, наряду с отечественными страховщиками, были представлены и иностранные страховые компании. Наибольшее распространение в дореволюционной России имело страхование от огня. Второе место в имущественном страховании по сбору платежей занимало транспортное страхование судов и грузов. В крупных городах получило распространение страхование стекол от разбития. С 1900г. общество «Помощь» начинает проводить страхование от краж с взломом.
Приход на страховой рынок России иностранных страховых компаний способствовал объединению российских страховщиков. В 1909г. создается Всероссийский союз обществ взаимного страхования, объединивший 83 страховых общества на основе договора, обязывающего страховые компании оказывать взаимопомощь при пожарных убытках, превышающих годичный сбор премий.
В ноябре 1918г. Совнарком принял Декрет «Об организации страхового дела в Российской Республике», которым была закреплена государственная монополия на страхование во всех видах и формах. В условиях, когда деньги почти полностью утратили свое значение как форма накоплений и сбережений, а также как платежное средство о развитии страхового рынка не могло быть и речи. При Народном комиссариате финансов создается главное управление Госстраха – государственной страховой организации, монополизировавшей весь страховой рынок России. На протяжении многих десятилетий страхование в России оставалось в исключительном ведении государства.
До конца 80–х. операции по страхованию в стране выполняли две государственные страховые организации Госстрах СССР (Государственная страховая организация) и Ингосстрах СССР (Государственная страховая организация по операциям с иностранными страховщиками). При этом сферы деятельности между ними были разделены законодательством.
С принятием Закона СССР от 26 мая 1988г. «О кооперации в СССР», в соответствии с которым кооперативам и их союзам разрешалось создавать кооперативные страховые организации, определять порядок, виды и условия страхования в стране стали создаваться первые страховые организации. Это дало толчок к началу становления страхового рынка в России.
В 1991г. были приняты законы РСФСР «О медицинском страховании» и «О налогообложении доходов от страховой деятельности». Законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка заложил Закон РФ №4015 – 1 «О страховании» от 27 ноября 1992г. Согласно ему страховые организации, общества (страховщики) могут образовывать союзы, ассоциации, компании и иные объединения для координации своей деятельности и осуществления совместных программ, если их создание не противоречит требованиям законодательства РФ. Эти объединения не вправе непосредственно заниматься страховой деятельностью. Объединения страховщиков действуют на основании уставов и приобретают права юридических лиц после государственной регистрации.
Страховая деятельность в России характеризуется принятием таких важных подзаконных нормативных актов, как: «Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации», утвержденные Росстрахнадзором 19 мая 1994г., «Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности», утвержденное Росстрахнадзором 19 июня 1995г., «Положение о страховом пуле», утвержденное Росстрахнадзором 18 мая 1995г., «Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации», утвержденное Росстрахнадзором 9 февраля 1995г., «Правила размещения страховых резервов», утвержденные Росстрахнадзором 14 марта 1995г. №02 –02/06, «Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни», утвержденные Росстрахнадзором 18марта 1994г. «Положение о порядке проведения валютных операций по страхованию и перестрахованию», утвержденное ЦБ РФ от 15 декабря 1995г. №32 и пр.
В это же время был создан Росстрахнадзор – Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были приданы контрольные функции за отечественным страховым рынком.
В 1996г. Правительством Российской Федерации было принято Постановление №1387 «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации», которым предусмотрен ряд мер, направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного со страховой деятельностью, а также участие международных финансовых организаций в финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997г. была разработана специальная целевая программа развития страхования и перестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и стихийных бедствий.
В марте 2011г. Указом Президента РФ № 270 Федеральная служба страхового надзора присоединена к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР), которая является органом страхового надзора в настоящее время.
2. Рынок страхования в России на современном этапе
2.1 Сущность и функции страхового рынка
Страховой рынок – сегмент финансового рынка, представляющий собой форму организации денежных отношений по поводу формирования и распределения страховых фондов для обеспечения страховой защиты общества[7].
Обязательными условиями существования страхового рынка являются:
- наличие общественной потребности (спроса) на страховые услуги;
- присутствие страховщиков, способных удовлетворить эту потребность (предложение).
Субъектами страхового рынка являются [3]:
- профессиональные участники страхового рынка – страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии;
- страхователи (покупатели страховых услуг) – это юридические и дееспособные физические лица;
- субъекты инфраструктуры – обеспечивающие профессионализм страховой деятельности и повышение качества предоставляемых услуг (аварийные комиссары, сюрвейеры, оценщики и т.д.);
- государство – осуществляет регулирование страховой деятельности.
Принципы функционирования страхового рынка определяются общими условиями развития и состояния экономики. Одним из основополагающих является принцип демонополизации страхового дела. Реализация этого принципа означает, что страховую деятельность на рынке могут осуществлять любые страховые компании независимо от формы их собственности.
Важным принципом формирования и развития страхового рынка является конкуренция страховых организаций по представлению страховых услуг, привлечению страхователей и мобилизации денежных средств в страховые фонды.
Следующим принципом функционирования рынка является принцип свободы выбора для страхователей условий предоставления страховых услуг, форм и объекта страхования. Для его реализации необходимо широкий ассортимент страховых услуг, разумное сочетание обязательной и добровольной форм страхования на рынке и постоянно расширяющиеся возможности покрытия различных видов ущерба.
Свобода предпринимательской деятельности предоставляет право любому юридическому лицу заниматься страховым делом. Но страхование – особая форма предпринимательской деятельности, которая должна обеспечить страховую защиту страхователя при наступлении неблагоприятных непредвиденных событий. Поэтому важным принципом организации страхового дела в условиях рынка является принцип надежности и гарантии страховой защиты. Реализация этого принципа базируется на юридической основе. Механизм регистрации страховых компаний, лицензирование их деятельности и контроля государства обеспечивает соблюдения интересов страхователей и финансовую устойчивость страховых операций.
Организация страхового дела на рыночной основе повышает потребность в поступлении информации о деятельности страховщика. Принцип гласности позволяет страхователю осознанно решать вопрос о выборе страховой компании.
Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли – продажи страховой услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связей.
Место страхового рынка обусловлено двумя обстоятельствами. С одной стороны, существует объективная потребность в страховой защите, что и приводит к образованию страхового рынка в социально – экономической системе общества. С другой стороны, денежная форма организации страхового фонда обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком.
Страховой рынок выполняет ряд взаимосвязанных функций: компенсационную, накопительную, распределительную, предупредительную и инвестиционную [7]. Основная функция страхового рынка – компенсационная функция, благодаря которой существует институт страхования. Содержание функции выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и физическим людям в форме возмещения ущерба при наступлении неблагоприятных явлений, которое и было объектом страхования.
Накопительная или сберегательная функция обеспечивается страхованием жизни и позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную страховую сумму.
Распределительная функция страхового рынка реализует механизм страховой защиты. Сущность функции выражается в формировании и целевом использовании страхового фонда. Формирование страхового фонда реализуется в системе страховых резервов, которые обеспечивают страховые выплаты и стабильность страхования.
Предупредительная функция страхового рынка непосредственно не связана с осуществлением страховой деятельности. Данная функция работает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба. Реализация предупредительной функции обеспечивается финансированием мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев и стихийных бедствий. Осуществление предупредительных функций способствует повышению финансовой устойчивости страховщиков и выступает важным фактором обеспечения бесперебойности процесса общественного воспроизводства.
Инвестиционная функция страхового рынка реализуется через размещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость. С развитием страхового рынка роль инвестиционной функции возрастает.
Страховые организации все больше выполняют функции специализированных кредитных институтов, занимающихся кредитованием различных сфер и отраслей хозяйственной деятельности, и во многих странах занимают после коммерческих банков ведущие позиции в качестве поставщиков ссудного капитала. Характер аккумулируемых страховыми организациями денежных ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг.
