Потребительский кредит. 27

Содержание

Введение 3

1Теоретические  аспекты организации потребительского  кредитования 6

1.1 Теоретические аспекты  организации  потребительского кредитования 6

1.2 Основные  подходы банка при проведении  кредитных операций 16

2. Потребительское  кредитование в современной России 24

2.1Оценка рынка  потребительского  кредитования  в  современной  России 24

2.2Основные методики оценки кредитоспособности, применяемые банками в процессе потребительского кредитования 36

2.3 Риски, присущие  потребительским кредитам 39

3.Международный опыт организации и развития потребительского кредитования населения. 46

Заключение 56

Срисок  использованных источников 58

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее  время одним из самых динамично  развивающихся рынков в России является рынок потребительского кредитования.

Потребительское кредитование является неотъемлемой частью современного розничного рынка, покупателями на котором являются отдельные лица и домохозяйства, приобретающие  товары и услуги для личного потребления. Сфера потребительского кредитования пока еще недостаточно сформированная часть национальной экономики России. Цель ее функционирования повышение  доходов банков и торговых организаций, удовлетворение потребностей населения  в товарах и услугах на основе кредитных ресурсов, расширение его  покупательских возможностей, что, в  свою очередь, способствует развитию национальной экономики. Но достижение этой цели требует  использования научных принципов  и эффективных методов управления взаимодействиями субъектов сферы  потребительского кредитования.

В настоящее  время национальным кредитным организациям необходимо активно использовать накопленный  зарубежный и отечественный опыт в сфере операций кредитования физических лиц на потребительские нужды.

В настоящей  работе будет исследована тема:                              «Потребительский кредит: разновидности и современная практика организации»

Актуальность  темы работы обусловливается еще  и тем, что развитие сферы потребительского кредитования будет способствовать ускоренному развитию потребительского рынка и банковского сектора  экономики, что, в свою очередь, приведет к росту экономики страны в  целом, а также повышению качества и уровня жизни российских граждан.

Предметом исследования является система потребительского кредитования его разновидности и современная практика организации.

В  качестве объекта исследования  выступает механизм потребительского  кредитования.

Целью данной работы является рассмотрение теоретических  положений и практических рекомендаций по вопросу о потребительском  кредитовании его разновидности и современной практики организации.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие  задачи:

- рассмотреть основные подходы банка при проведении кредитных операций;

- рассмотреть  теоретические аспекты организации  потребительского кредитования;

- оценить  рынок потребительского  кредитования в современной России;

- изучить основные методики оценки кредитоспособности, применяемые банками в процессе потребительского кредитования;

- проанализировать риски, присущие потребительским кредитам;

- сделать  вывод о международном опыте организации и развитии потребительского кредитования населения.

При написании  работы теоретическую основу исследования составили труды отечественных  и зарубежных ученых и специалистов в области экономики, финансов, кредита.          В качестве информационной базы использовались статистические и аналитические материалы Правительства РФ, Центрального Банка РФ, Министерства финансов РФ. Для решения поставленных задач применялись методы системного, факторного, анализа, методы классификации, группировки, статистического анализа.

Структуру работы определили цель и задачи исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

В первой  главе  работы  рассматриваются  теоретические  аспекты  организации  кредита, дается  характеристика  потребительскому  кредиту  как  одной  из его  форм, изучается  развитие  потребительского кредита  в  России.

Во второй  главе  работы рассматривается организация  потребительского  кредитования,  дается  характеристика  его  рискам.

 В   третьей   главе  работы  изучается  международный опыт организации и развития потребительского кредитования населения.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ  ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют  возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

При всей очевидности той пользы, которую  приносит кредит, его воздействие  на народное хозяйство оценивается  неоднозначно. Зачастую одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, он нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.

Столь разноплановое  понимание воздействия кредита  на экономику во многом связано с отсутствием о нем четкого представления.

Определения кредита, встречающиеся в экономической  литературе, представлены  в  таблице 1.

Таблица  1 -Определения  кредита  в  экономической  литературе

Таким  образом, все  авторы  сходятся  на  том, что кредит представляет  собой форму  движения  ссудного капитала.

Кредит  возникает  из функции  денег как  средства  платежа  при продаже  товара  не  за  наличные деньги, а  с рассрочкой  платежа, что   обусловлено  не   бедностью  покупателя,  а   особенностью процесса   производства. Поэтому  кредит   появляется  не  в   сфере  производства, а  в  сфере   обращения [42, с. 478].

Существование  кредитных отношений  в  условиях денежного обращения  определяется  наличием  следующих условий:

- несовпадение  во времени  индивидуальных  кругооборотов  и  оборотов  производственных фондов отдельных  товаропроизводителей. Кругооборот  промышленного капитала неизбежно   приводит к образованию временно  свободного денежного капитала. Поскольку временно свободный  денежный капитал  накапливается  и не  приносит  прибыль, то  возникает противоречие между  свободными (неподвижно лежащими  денежными капиталами) и природой  капитала как стоимости, находящейся  в непрерывном движении и   приносящей  прибавочную стоимость  (прибыль). Это  противоречие  разрешается   посредством  кредита, когда  владелец денежных капиталов   отдает их другому лицу  в   ссуду. Денежный капитал, переданный  в ссуду, выступает в качестве  ссудного  капитала;

- юридическая   самостоятельность кредитора и   заемщика, что обеспечивает  экономическую  ответственность сторон в процессе  реализации кредитных отношений;

- заинтересованность  кредитора и заемщика в кредитных  отношениях. Данную  функцию  выполняет   банковская процентная ставка.  С  одной стороны, она должна  обеспечить максимальную прибыль  кредитору, а с другой -   возможность уплаты данных процентов  без ущерба для заемщика. Уровень   процента зависит  от  соотношения  спроса и предложения, которые  определяются множеством  факторов [28, с. 189].

Таким образом, при кредите заимодавцем выступает  банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды  или займа.                

В рыночной экономике с помощью кредита  облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних  отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального  капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые  обеспечивают получение более высокой  прибыли или являются приоритетными  с точки зрения общенациональных интересов России. Эта способность  кредита носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.

Сущность  кредита проявляется в его  функциях.  Однако  в  данном вопросе  точки  зрения авторов  несколько  отличаются (таблица 2).

Таблица  2 – Точки  зрения авторов  на  функции  кредита

Таким  образом, все  авторы  выделяют в  качестве  одной  из функций  кредита  распределительную (перераспределительную).

Распределительная функция кредита заключается  в распределении на возвратной основе денежных средств. Она  проявляется  при  аккумуляции  средств, а  также  при их размещении. Конкретно эта  функция проявляется в процессе временного предоставления средств  предприятиями и организациями  для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия  таким образом обеспечиваются необходимым  оборотным капиталом и ресурсами  для  инвестиций. Реализация  данной  функции  позволяет  вкладывать свободный  денежный  капитал в любую отрасль  экономики. Из отраслей с низкой нормой прибыли капиталы  высвобождаются в  денежной  форме, накапливаются  в  банках, а  затем  в форме кредитов  направляются в отрасли с высокой нормой  прибыли.

Второй  важной с точки зрения большинства  авторов является  функция замещение  действительных денег кредитными средствами обращения. В  современном кредитном  хозяйстве  созданы  необходимые  условия  для  такого  замещения. Перечисление денег с одного счета  на другой в связи с   безналичными расчетами за товары и услуги, зачет  взаимной  задолженности  (перечисление  только сальдо взаимных зачетов) дают возможность  сократить  налично-денежные платежи, уменьшив издержки обращения, и улучшить структуру  денежного  оборота.

Еще  одной  функцией, по мнению  некоторых  авторов, является функция  концентрации и замещения капитала. Кредит стимулирует  развитие  производительных сил, ускоряет формирование  источников  капитала  для  расширения  воспроизводства  на основе достижений научно-технического прогресса. Заемные средства, присоединенные к собственным, расширяют либо масштабы производства, либо масштабы хозяйственных  операций, что позволяет получить дополнительную прибыль, т.е. являются  дополнительным источником финансирования.

Содержание  контрольной функции состоит  в осуществлении  контроля  за  эффективностью  деятельности  экономических  субъектов. Действие  этой  функции  проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль  рублем. Именно на  базе  кредитных  отношений  строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредитов, оценивается  кредитоспособность  и  платежеспособность предприятий. Ведь  любой кредитор - банк или предприниматель – через ссуду своими методами контролирует  состояние заемщика, стремясь  обеспечить своевременный  возврат  ссуды, предотвратить  несвоевременный возврат   долга.

Контрольная функция кредита также проявляется  на макроуровне. На  современном  этапе он  выступает в качестве мощнейшего средства   регулирования  экономики. Государства  через центральные  банки  в  целях обеспечения  устойчивости  национальной  валюты, платежного  баланса  страны, снижения уровня инфляции и других  макроэкономических показателей  проводят  единую денежно-кредитную политику.

В современных  условиях вид кредита связан с  целью кредитования, видом заемщика (юридическое или физическое лицо, предприниматель), сроком и формой предоставления, способом обеспечения. Современная  практика кредитования отличается многообразием  его форм: ипотечный, межбанковский, государственный, овердрафтный, синдицированный, вексельный кредит.

Банковские  кредиты классифицируются по следующим  группам.

По группам  заемщиков различают: кредит субъектам  хозяйства и населению, государственным  и местным органам власти, банкам и небанковским организациям.

По целям  использования выделяют кредит: на увеличение основных и оборотных  средств заемщика, на потребительские  нужды и т.д.

            По срокам пользования подразделяют  кредиты на краткосрочные (до  одного года), среднесрочные (от  одного до трех лет) и долгосрочные (свыше тригода).

Кредитование  осуществляется по определенным принципам:

- принцип   возвратности 

- принцип  срочности

- принцип  платности

- принцип  материальной обеспеченности кредита

- принцип  целевого характера [23, c. 91]

Принцип возвратности означает, что полученные от кредитора финансовые ресурсы  подлежат возврату или погашению  заемщиком в полном объеме. Заемщик  отвечает перед кредитором за полноту  погашения кредита. Данный принцип  находит свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счет предоставившего ее банка. Финансовая устойчивость предпринимательской фирмы, ее принадлежность к категории надежных заемщиков является гарантией возвратности кредита.

Принцип срочности означает необходимость  возврата кредита в точно определенный срок, а не в любое, удобное для  фирмы-заемщика время, т.е. кредит выдается на определенный срок [21, c. 614]. Срок пользования кредитом зависит от времени существования действительной потребности в кредите. Все кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные в зависимости от срока, на который они предоставляются. В российской финансовой практике краткосрочными считаются ссуды на срок до одного года, а среднесрочные и долгосрочные рассматриваются как ссуды на срок более одного года.

Срок  возврата кредита предусматривается  в кредитном договоре, при этом сроки погашения могут быть конкретными  или условными, когда сроки уточняются в ходе кредитования. При наличии  финансовых возможностей и по желанию  фирмы-заемщика кредит может быть погашен  раньше установленного в договоре срока. Нарушение срока является для  кредитора достаточным основанием для применения к фирме-заемщику экономических санкций. Длительная задержка погашения ссудной задолженности (в соответствии с российским законодательством  — свыше трех месяцев) может стать  основанием для объявления заемщика неплатежеспособным.

Однако  по договоренности кредитора и заемщика кредитные организации могут  предоставлять отсрочку в погашении  кредита, пролонгировать кредитную  сделку.

Принцип платности означает, что кредит предоставляется  заемщику с условием возврата его  с процентами, которые формируют  прибыль кредитной организации [21, c. 616]. Таким образом, этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата фирмой-заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Размер процента устанавливается в виде годовых норм или ставок, при этом процентные ставки могут быть твердыми или плавающими. Твердые процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока кредитования, а плавающие ставки могут изменяться, Использование плавающих ставок характерно для периодов с высокими темпами инфляции.    Начисление процентов может происходить ежемесячно или ежеквартально. При начислении суммы процентов могут применяться простые либо сложные проценты.             При начислении методом простых процентов срок кредитования совпадает со сроком начисления процентов и ставка процентов применяется к неизменной начальной сумме кредита. Сложные проценты применяются в том случае, когда в течение срока кредитования проценты начисляются по периодам внутри срока кредитования и ставки применяются к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами.

Величина  и вид процентов устанавливаются  договором между банком и фирмой-заемщиком. На размер процентов оказывает влияние  ряд факторов как микро, так и  макроэкономического характера:

- степень  риска возврата кредита;

- срок  погашения кредита;

- величина  расходов по оформлению кредита  и контролю за его

- использованием;

- темп  инфляционного процесса;

- цикличность  развития рыночной экономики  и др. [14, c. 219]

Принцип материальной обеспеченности кредита  выражает необходимость обеспечения  защиты имущественных интересов  кредитора при возможном нарушении  фирмой-заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое применение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или  под финансовые гарантии. Таким образом, данный принцип означает, что по условиям кредитования заемщик обязан гарантировать кредитору возврат  кредита, а при отказе в выполнении этого требования кредитор должен иметь  основание для изъятия из оборота  заемщика незаконно удерживаемых средств. Кредит может не иметь материального обеспечения, если кредитор абсолютно уверен в платежеспособности и обязательности заемщика.

Залог должен быть оформлен в виде отдельного договора. Преимущество залога для банка состоит  в большой вероятности вернуть  кредит, поскольку в случае его  не возврата банк получает возможность  удовлетворения своей претензии  из стоимости заложенного имущества. Кроме того, право удовлетворения претензии кредитором по кредитной  сделке с залогом является преимущественным перед рядом других кредиторов.

В залог, как правило, передается имущество  либо имущественные права, права  пользования или владения имуществом. Обеспечением кредита могут быть товарно-материальные ценности, ценные бумаги, валюта, расчетные документы  и т.п., за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью заемщика, в частности требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью.

Залогом может стать имущество, которое  уже находится в залоге в обеспечение  предыдущих требований, такой залог  называется последующим залогом. При  использовании последующего залога фирма-заемщик обязана сообщить каждому последующему кредитору-залогодержателю  сведения обо всех существующих на данный момент времени залогах данного  имущества. Ценности, реализация которых  затруднена, принимаются банками  в залог с большими оговорками.

По условиям залога заложенное имущество может  остаться у заемщика либо передаваться во владение кредитору. Залогодержатель  обычно принимает ценные бумаги и  иностранную валюту, а другие предметы оставляет у залогодателя. Предмет  залога может быть оставлен у заемщика под замком или печатью кредитора, а также с наложением знаков, свидетельствующих  о залоге. Такой залог называется твердым. При залоге имущественного права, подтвержденного ценной бумагой, последняя может быть передана на хранение нотариусу.

В зарубежной кредитной практике принято, что  отношение суммы кредита к  сумме залога должно составлять: под  товарно-материальные ценности — не более 85% их стоимости; под обязательства  дебиторов в зависимости от их надежности — от 50 до 90%; под акции  — до 80%; под государственные ценные бумаги — до 95% их рыночной стоимости.

Возврат банковского кредита может быть обеспечен также поручительством  или банковской гарантией.

По договору поручительства поручитель обязывается  перед кредитором третьего лица отвечать за исполнение последним его обязательства  полностью или частично. Поручитель отвечает перед кредитором в том  же объеме, что и фирма-должник, включая  уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и  других убытков кредитора, вызванных  неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником. Договор может предусматривать  для поручителя как субсидиарную (единоличную), так и солидарную с  должником ответственность.

Поручительство  прекращается: после возврата кредита  банку фирмой-заемщиком; в случае перевода долга на другое лицо, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника, а также в  случае истечения указанного в договоре поручительства срока, на который оно  дано.

Банковская  гарантия — это письменное обязательство  кредитной организации, выданное по просьбе другого лица — принципала, уплатить кредитору принципала —  бенефициару в соответствии с  условиями даваемого гарантом обязательства  денежную сумму по представлении  бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Фирма использует банковскую гарантию также для дополнительного  привлечения заемного капитала, при  этом важна цена банковской гарантии, которая в совокупности с процентом  за кредит должна обеспечивать требование самоокупаемости. Фирма должна убедиться  в том, что гарант выполнит свои обязательства  перед бенефициаром при получении  от него соответствующего требования и документов.

Принцип целевого характера кредита распространяется на многие кредитные операции и выражается в обязательности целевого использования  финансовых средств, полученных от кредитора. Практическое выражение этот принцип  находит в соответствующем разделе  кредитного договора, в котором устанавливается  конкретная цель выдаваемого кредита. Нарушение обязательства целевого использования кредита может  стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного  ссудного процента.

1.2 оСНОВНЫЕ ПОДХОДЫ БАНКА ПРИ ПРОВЕДЕНИИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Принципы  и методы потребительского кредитования

Кредитование  осуществляется по определенным принципам:

- принцип   возвратности 

- принцип  срочности

- принцип  платности

- принцип  материальной обеспеченности кредита

- принцип  целевого характера

Принцип возвратности означает, что полученные от кредитора финансовые ресурсы  подлежат возврату или погашению  заемщиком в полном объеме. Заемщик  отвечает перед кредитором за полноту  погашения кредита. Данный принцип  находит свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счет предоставившего  ее банка. Финансовая устойчивость предпринимательской  фирмы, ее принадлежность к категории  надежных заемщиков является гарантией  возвратности кредита.

Принцип срочности означает необходимость  возврата кредита в точно определенный срок, а не в любое, удобное для  фирмы-заемщика время, т.е. кредит выдается на определенный срок. Срок пользования  кредитом зависит от времени существования действительной потребности в кредите. Все кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные в зависимости от срока, на который они предоставляются. В российской финансовой практике краткосрочными считаются ссуды на срок до одного года, а среднесрочные и долгосрочные рассматриваются как ссуды на срок более одного года.

Срок  возврата кредита предусматривается  в кредитном договоре, при этом сроки погашения могут быть конкретными  или условными, когда сроки уточняются в ходе кредитования. При наличии  финансовых возможностей и по желанию  фирмы-заемщика кредит может быть погашен  раньше установленного в договоре срока. Нарушение срока является для  кредитора достаточным основанием для применения к фирме-заемщику экономических санкций. Длительная задержка погашения ссудной задолженности (в соответствии с российским законодательством  — свыше трех месяцев) может стать  основанием для объявления заемщика неплатежеспособным.

Однако по договоренности кредитора и заемщика кредитные организации могут  предоставлять отсрочку в погашении  кредита, пролонгировать кредитную  сделку.

Принцип платности означает, что кредит предоставляется  заемщику с условием возврата его  с процентами, которые формируют  прибыль кредитной организации. Таким образом, этот принцип выражает необходимость не только прямого  возврата фирмой-заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Размер процента устанавливается в  виде годовых норм или ставок, при  этом процентные ставки могут быть твердыми или плавающими. Твердые  процентные ставки остаются неизменными  в течение всего срока кредитования, а плавающие ставки могут изменяться, Использование плавающих ставок характерно для периодов с высокими темпами инфляции.    Начисление процентов может происходить  ежемесячно или ежеквартально. При  начислении суммы процентов могут  применяться простые либо сложные  проценты.                При начислении методом простых процентов срок кредитования совпадает со сроком начисления процентов и ставка процентов применяется к неизменной начальной сумме кредита. Сложные проценты применяются в том случае, когда в течение срока кредитования проценты начисляются по периодам внутри срока кредитования и ставки применяются к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами.

Величина  и вид процентов устанавливаются  договором между банком и фирмой-заемщиком. На размер процентов оказывает влияние  ряд факторов как микро, так и  макроэкономического характера:

- степень  риска возврата кредита;

- срок погашения  кредита;

- величина  расходов по оформлению кредита  и контролю за его

- использованием;

- темп инфляционного  процесса;

- цикличность  развития рыночной экономики  и др.

Принцип материальной обеспеченности кредита  выражает необходимость обеспечения  защиты имущественных интересов  кредитора при возможном нарушении  фирмой-заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое применение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или  под финансовые гарантии. Таким образом, данный принцип означает, что по условиям кредитования заемщик обязан гарантировать кредитору возврат  кредита, а при отказе в выполнении этого требования кредитор должен иметь  основание для изъятия из оборота  заемщика незаконно удерживаемых средств. Кредит может не иметь материального  обеспечения, если кредитор абсолютно  уверен в платежеспособности и обязательности заемщика.