Потребительский кредит и его социально-экономическое значение

Учреждение образования

«Частный институт управления и предпринимательства»

                     Кафедра ____________________________________________

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Деньги. Кредит.  Банки

на тему: Потребительский кредит и его социально-экономическое значение

Студент(ка)_____________________

________________________________

(Ф. И. О. студента, подпись)

Курс ____, группа ____

Факультет ______________________

Специальность __________________

Руководитель____________________

(должность, уч. звание, уч. степень)

________________________________

(Ф. И. О., подпись)

Минск 2010

УТВЕРЖДАЮ

Зав. кафедрой

«___» _____________ 20 __ г.

Факультет  ______________________

Специальность ____________________________

З А Д А Н И Е  
на курсовую работу

по дисциплине: Деньги. Кредит. Банки.

студенту(ке) ____________________________________________________

1. Тема: Потребительский кредит и его социально-экономическое значение

2. Содержание:

Ведение.

1 Роль потребительского  кредита в политике Республики  Беларусь

1.1Сущность потребительского  кредита и его виды 

1.2 Значение потребительского  кредита в удовлетворение потребностей населения 

2. Анализ кредитования  населения в банках Республики Беларусь

3. Перспективы развития  потребительского кредитования  населения в Республике Беларусь

График выполнения ___________________________________________

1. Выдача  задания ____________________________________________

2. Консультации _____________________________________________

3. Представление  работы на рецензию_________________________

____________________________________________________________

СОДЕРЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 4

1 РОЛЬ  ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО  КРЕДИТА В ПОЛИТИКЕ РЕСПУБЛИКИ  БЕЛАРУСЬ 6

1.1 Сущность потребительского кредита 6

1.2 Значение  потребительского кредита в удовлетворении  потребностей населения 11

2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ  НАСЕЛЕНИЯ  БАНКАМИ РЕСПУБЛИКИ 16

3  ПЕРСПЕКТИВЫ  РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ  НАСЕЛЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26

Список использованных источников 28

ПРИЛОЖЕНИЯ 30

ВВЕДЕНИЕ

Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова — и с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа.

Проводимая в стране экономическая  реформа открыла новый этап и  задачи в развитие банковского дела. И современное состояние экономики  страны стимулирует увеличение количества кредитов, выдаваемых физическим лицам, - потребительских кредитов.

Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций в развитых странах Запада. При этом следует  подчеркнуть, что сфера действия потребительского кредита намного  тире, чем только покупки товаров  длительного пользования, таких  как автомашины, бытовая техника  и т.п.

Потребительский кредит получил  такое широкое распространение  в промышленно - развитых странах  в первую очередь потому, что посредством  использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость  рынка по целому спектру потребительских  товаров и недвижимости.

В нашей стране наблюдается  стремительный рост потребительского кредитования. Можно выделить несколько  причин подобного роста.

Во-первых, некоторая стабилизация экономического положения и политической жизни в нашей стране постепенно возвращают людям чувство уверенности.

Во-вторых, отмечается рост благосостояния населения и, как следствие, появление желания покупать более дорогие вещи, не являющиеся вещами первой необходимости (машины, бытовую технику, новую мебель).

В-третьих, опыт последних лет показал неэффективность простого накопления денег вследствие инфляции и колебаний валютных курсов, и, все чаще, предпочтение отдается вложениям в те или иные товары.

Уже сейчас рынок кредитования населения развивается ускоренными  темпами. То есть потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского  сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах. И, как следствие, уже сейчас существует необходимость в эффективных методах оценки частных заемщиков.

Актуальность тематики данной работы, во-первых, обусловлена  тем, что уровень развития потребительского кредитования оказывает непосредственное воздействие не только на уровень  жизни населения, но и на эффективность  экономики в целом, так как  способствует реализации конечного  продукта воспроизводства. Для населения кредит ускоряет получение определенных благ, которые они могли бы иметь только в будущем при условии накопления суммы денежных средств, необходимых для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг. В развитых странах Запада потребительское кредитование развивается уже очень давно, поэтому прогрессивный зарубежный опыт может служить основой совершенствования этой формы кредитования в нашей стране.

Цель курсовой работы - на основании исследованной экономической литературы и практической работы филиала № 500 Минского    управления ОАО «АСБ Беларусбанк», изучить организацию кредитования физических лиц, рассмотреть сущность потребительского кредита, порядок предоставления кредита физическим лицам на потребительские нужды и отражения операции в бухгалтерском учете.

В соответствии с поставленной целью  определим задачи курсовой работы:

• рассмотреть сущность и роль потребительского кредита;
• исследовать виды потребительского кредита;
• проанализировать кредитование населения в ОАО «Беларусбанк»;
• рассмотреть перспективы развития потребительского кредитования населения Республики Беларусь

Объектом исследования является практическая деятельность по организации  кредитования физических лиц в ОАО  «АСБ Беларусбанк».

Предметом исследования –  система организации потребительского кредитования.

При написании работы использовались законодательные акты и нормативные  правовые акты Национального банка  Республики Беларусь, локальные акты ОАО «АСБ Беларусбанк», теоретические исследования в периодических изданиях.

1 РОЛЬ  ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА  В ПОЛИТИКЕ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

1. Сущность потребительского кредита

В настоящее время в  нашей жизни потребительский  кредит стал играть довольно важную роль. Потребительский кредит дает возможность  заработать банкам, а населению –  повысить качество жизни. Это кредит, который дает физическим лицам:

• возможность получить те блага, которые бы без использования кредита пришлось ждать очень долго или которые были бы просто не доступны;
• гибкость: делать покупки в удобное время на распродажах при снижении цен и совершать выгодные сделки, даже если в момент покупки нет нужной суммы наличных;
• безопасность: кредитные карточки и расходные счета являются более удобным и надёжным средством оплаты по сравнению с наличными деньгами при покупке товаров или, например, во время путешествия;
• помощь: кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы.

Однако нужно отметить, что потребительский кредит имеет  свои недостатки, о которых не стоит  забывать:

• иногда, приобретая кредит, возникает иллюзия богатства, что приводит к чрезмерным тратам и в итоге, по мере роста долгов, часто возникают трудности с ежемесячными платежами;
• покупки в кредит, как правило, обходятся дороже, чем при оплате наличными, так как приходится выплачивать проценты;
• люди, пользующиеся кредитом, чаще совершают неэкономные покупки.

Итак, дадим определение  потребительского кредита – это особая форма кредита, которая отражает экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления и является средством удовлетворения потребительских нужд населения [4, с.210]. Также потребительский кредит можно определить как продажу торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т.п.) [10, с.157].

Для населения кредит ускоряет получение определенных благ, которые  они могли бы иметь только в  будущем при условии накопления суммы денежных средств, необходимых  для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства  и др. Выдача потребительского кредита  населению, с одной стороны, увеличивает  его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой стороны, ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов.

В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита  могут быть и товары, и деньги. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае - это банки, небанковские кредитные организации (ломбарды, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, пункты проката) и другие предприятия, а с другой стороны - заемщики – физические лица. Причем нужно отметить, что между населением и банками может существовать посредник, например, торговая организация. Во Франции около 1/4 всего потребительского кредита предоставляется банками и 3/4 - специализированными кредитными учреждениями. Но поскольку последние получают необходимые им средства в большей мере за счёт банковских ссуд, то фактически 9/10 всей суммы потребительского кредита предоставляется банками.

Перечень потребительских  кредитов достаточно многочисленный, их можно классифицировать по определенным признакам:

а) целевому характеру;

б) субъектам кредитных  отношений - на банковские и небанковские кредиты;

в) способу организации  предоставления ссуженных средств - на кредиты организованные и неорганизованные, прямые и косвенные;

г) формам выдачи - на товарные и денежные кредиты;

д) степени покрытия кредитом стоимости потребительских товаров, услуг - на кредиты на полную стоимость или частичную их оплату;

е) способу погашения кредита - на погашаемые постепенно или разовым платежом;

ж) срокам выдачи – на краткосрочные и долгосрочные.

В зависимости от целевого назначения потребительские кредиты  бывают:

• инвестиционные (кредиты на строительство, кредиты на строительство, завершение строительства и приобретение индивидуальных жилых домов и квартир, садовых домиков; благоустройство садовых участков; реконструкцию, капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, дач и др.);
• для покупки особых товаров или оплаты услуг;
• на развитие личных хозяйств;
• целевые кредиты отдельным социальным группам;
• на нецелевые потребительские нужды;
• чековые и др.

Особую группу кредитов банков составляют кредиты на текущие (неотложные) нужды: для покупки товаров; на лечение, оздоровление и отдых детей и  взрослых; на затраты по обучению; на торжественные мероприятия (свадьба, юбилей); на ритуальные услуги и др. Срок таких кредитов обычно краткосрочный.

К кредитам на развитие личных хозяйств относятся: на покупку сельскохозяйственной техники, транспортных средств; приобретение взрослого скота, его молодняка, кормов; покупку посадочного материала, фруктовых деревьев, рассады, удобрений.

Нецелевые потребительские наличные кредиты могут представляться населению коммерческими банками, ломбардами под залог имущества, кассами взаимопомощи, хозяйственными организациями без обязательного указания целей использования кредита. Это может быть кредит на неотложные нужды, осуществление затрат, возникающих, как правило, в связи с особыми или непредвиденными обстоятельствами (лечение, несчастный случай, стихийное бедствие, получение образования). Размеры таких кредитов определяются стоимостью товаров, продаваемых в кредит, вещей, сдаваемых в ломбард, а также реальными доходами заемщика- физического лица [13, с.345].

К  потребительскому кредиту  относятся также чековый кредит. В мировой банковской практике предоставление чекового кредита связывается с наличием счета в банке. Оговорено (письменно) между кредитором и кредитополучателем заранее обусловленное автоматическое предоставление кредита в момент исчерпания остатка средств на счете (овердрафтные счета). Такие кредиты могут погашаться либо в процессе поступления на счет обычных депозитов, либо специальными взносами кредитополучателя.

Другая разновидность  чекового кредита основана на применении специального чекового счета и специальных банковских чеков. Эти чеки могут иметь особую форму и код, обеспечивающий идентификацию при их обработке в банке. Банки обеспечивают клиентов чеками установленного достоинства и образца. Вкладчик получает кредит, как только чек поступает в банк для проводки по счету. Кредитополучатель выписывает чеки против суммы выделенного ему чекового кредита. При предъявлении чека установленная сумма лимита уменьшается, когда же на счет поступают платежи, кредитный лимит восстанавливается. Чековое кредитование сопряжено с небольшими расходами и для банка, и для потребителя и легче поддается контролю. Чековый кредит предоставляется только при обращении кредитополучателя в банк, который должен оценить его кредитоспособность [12, с.215].

Особенностью развития потребительского кредита является использование  банковских карточек. Банковская пластиковая карточка- это уникальное техническое средство, которое дает возможность владельцу карточки получать оперативный и круглосуточный доступ к денежным средствам на его счете в банке. Пластиковые карточки подразделяются на:

• дебитные (клиент располагает только своими средствами)
• кредитные (клиент берет деньги в кредит у банка)

В ряде случаев, если это  предусмотрено договором между  банком и клиентом, допускается образование  отрицательного (дебетового) сальдо по текущему счету клиента, которое  возникает в результате проведенного владельцем карточки операций на сумму, превышающую остаток денежных средств  на его счете. В таком случае говорят  об овердрафте, либо овердрафтном кредитовании. Для клиента основным недостатком использования овердрафта является его высокая стоимость. Кроме того, данный вид кредитования является краткосрочным, то есть возмещение возникшего овердрафта должно произойти в весьма сжатые сроки.

Гораздо более привлекательным  с точки зрения стоимости и  сроков кредитования является потребительское  кредитование с использованием кредитной  карточки [13, с.87]. Кредитная карточка - именной денежный документ, выпущенный кредитной организацией (банком), предназначенный для приобретения товаров и услуг в розничной торговле, как правило, без оплаты наличными деньгами, а также получение кредита клиентом от эмитента.

Для торговых предприятий (продавцов) прием кредитных карточек позволяет  увеличить объем продаж, доходов, расширить круг покупателей, предоставить дополнительные услуги клиентом и повысить свою конкурентоспособность [4, с.217].

К потребительскому кредиту  относится кредит ломбардов. Ломбард предоставляет возможность населению хранения предметов личного пользования и домашнего потребления, а также получения (обычно наличными деньгами) ссуд под их залог. Размер кредита ломбардов зависит от  стоимости имущества, сдаваемого в ломбард.

По способу погашения  кредиты физическим лицам подразделяются на: кредиты, погашаемые в рассрочку, и кредиты, погашаемые единовременно.

Кредитами в рассрочку  называются долго- и среднесрочные  кредиты, погашаемые двумя или более  платежами (как правило, ежемесячно или ежеквартально). Подобные кредиты  обычно предоставляются для покупки  крупногабаритных товаров. Кредиты, погашаемые единовременно – это краткосрочные  кредиты физическим лицам и семьям на покрытие текущей потребности в наличных средствах, возвращаемые одной суммой в конце срока кредитования или в момент погашения долговой расписки заемщика. Подобные кредиты могут предоставляться на относительно мелкие суммы (500 или 1000 долл.) и включают кредиты со сроком погашения, как правило, в пределах 30 дней или другого, относительно незначительного периода времени. Кредиты, погашаемые единовременно, предоставляемые на короткий срок (обычно не превышающий шести месяцев) физическим лицам с высоким уровнем доходов, могут быть и достаточно крупными — от 5000 до 10 000 долл. Данные кредиты обычно используются для покрытия расходов на отпуск, медицинское обслуживание и пребывание в больнице, приобретение электробытовых товаров, на ремонт автомобилей и жилых домов [16, с.64].

Однако, выделяя все многообразие видов потребительского кредита, нужно  сказать о том, что все эти  виды носят социальный характер. Социальный характер данных кредитов обусловлен тем, что их функционирование имеет  целью решение общественных задач - укрепление семьи, улучшение ее бытовых  условий, закрепление кадров за предприятиями, оказание материальной помощи студентам. Кредиты, как правило, выдаются на льготных условиях: относительно низкая процентная ставка; обеспечение гарантии возврата за счет администрации предприятия, учебных заведений [4, с.213].

В составе кредитов на потребительские  цели наибольшее распространение получили кредиты на приобретение предметов домашнего имущества: покупку мебели, холодильников, телевизоров, газовых, электрических плит, швейных, стиральных машин, пылесосов и др. Получают развитие и кредиты на такие цели, как лечение, обучение в учебных заведениях, на курсах, наем репетиторов, для подготовки детей к новому учебному году, на торжественные мероприятия, ритуальные услуги и др.

Сроки кредитов колеблются в зависимости от их видов и  объектов. Размер кредита на потребительские цели, как правило, увязывается с размерами минимальных заработных плат, а на финансирование недвижимости — со сметной стоимостью строительства, ремонта, реконструкции объекта недвижимости.

1.2 Значение  потребительского кредита в удовлетворении  потребностей населения

Потребительский кредит –  это удобная форма обслуживания населения. В странах с рыночной экономикой он играет большую роль и подвергается активному регулированию  со стороны государства. Регулирование  может затрагивать уровень процентных ставок, сроков соблюдения принципов  социальной справедливости, доступности  кредита для населения. В разных странах действуют разные законы в области кредитования индивидуальных заемщиков, однако их объединяет общая  установка: ради повышения уровня жизни  потребителей кредит должен быть доступен в необходимом объеме. При выдаче потребительского кредита физическим лицам, соблюдаются общие принципы кредитования: возвратность, срочность, платность, дифференцированный подход к заемщикам.

В качестве источника погашения  кредитов кредитополучателем могут  выступать: заработная плата и другие доходы; залог имущества, включая  приобретенное за счет кредита; страховые  полисы; заклад сберегательного вклада; гарантия, поручительства третьих лиц; совместное обязательство супругов и др.

Кредиты физическим лицам  в Республики Беларусь предоставляются банками на потребительские цели и финансирование недвижимости. Процедуры предоставления кредитов физическим лицам каждым коммерческим банком разрабатываются самостоятельно и различаются между собой порядком установления предельных сроков, сумм и размеров кредита. Условия выдачи кредитов утверждаются Правлением коммерческого банка и подвержены частым изменениям, особенно в части процентных ставок, размер которых зачастую увязывается со ставкой рефинансирования.

Потребительский кредит очень  хорошо стимулирует эффективность  труда. Получая заработную плату, недостаточную  для покупки за наличный расчет ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, т.е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей[15, с.89].

Потребительский кредит играет большую роль в экономике. Поэтому он подвергается активному регулированию со стороны государства. Регулирование осуществляется как на уровне выдачи кредита, так и на уровне его использования и выражается либо в поощрении кредитования конечного потребителя через процентную ставку, срок кредита, первоначальное участие собственными средствами в кредитуемой операции, либо в ужесточении режима кредитования.

Банковское кредитование физических лиц получило широкое распространение в промышленно развитых странах и в первую очередь потому, что посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости, повышается диверсификация банковских услуг, существует надежный способ обеспечения возвратности кредита. По существу, целые фрагменты розничного рынка функционируют лишь благодаря использованию различных схем банковского кредитования физических лиц, и его доступности.

Однако потребительский  кредит может оказаться “долговой  ямой” так как, лишаясь заработка  в результате безработицы или  по ещё какой-либо причине, может  возникнуть такая ситуация, что люди не смогут погашать свою задолженность. Важно так же заметить, что потребительский  кредит уменьшает текучесть кадров посредством того, что вынуждает  людей, как можно крепче держаться  за своё рабочее место.

Рассмотрим порядок кредитного процесса в ОАО «АСБ Беларусбанк», первым этапом которого является рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с потенциальным кредитополучателем.

Кредитная сделка (с момента  обращения клиента в банк и  до момента погашения кредита) сопровождается составлением, предоставлением и  ведением кредитной документации.

 Например, при обращении физического лица в филиал №500 – Минское управление ОАО «АСБ Беларусбанк» за получением кредита работник службы кредитования населения  информирует об условиях предоставления, порядке выдачи и погашения кредитов, знакомит с перечнем необходимых для его получения документов и порядком их оформления, условием предоставления кредитополучателем отчета о целевом использовании кредита (при необходимости), применении тарифов за услуги, оказываемые банком, и других вопросах.

Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о  выдаче кредита является представление  потенциальным кредитополучателем в банк письменного ходатайства (заявки) на получение кредита, содержащего  исходные данные о запрашиваемой  сумме кредита, целевой направленности (по требованию банка), сроках погашения, процентной ставке и предлагаемом обеспечении.

Так называемая предварительная  информация о потенциальном кредитополучателе, которая частично отражена в кредитной  заявке, а в основном пополняется  и аргументируется клиентом в  ходе собеседования (интервью), призвана выяснить первичные данные о клиенте  и его мотивах обращения в  ОАО «АСБ Беларусбанк» за кредитной поддержкой. Методом интервью оцениваются причины, побудившие клиента оформить заявку, цели кредитования, источники погашения кредита, сфера деятельности и другие вопросы, позволяющие сформировать предварительное мнение о заявителе. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о предоставлении кредита: она позволяет уточнить важные аспекты ходатайства, составить психологический портрет кредитополучателя. В ходе беседы внимание концентрируется на ключевых, базовых вопросах, представляющих наибольший интерес для банка. Перечень вопросов определяется банками самостоятельно и касается, как правило, следующих аспектов: сведений о кредитополучателе  и его семье; о сумме кредита и ее обосновании; о сроке кредита и источниках его погашения; о формах обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита; о связях клиента с другими банками[10].

Банк требует, чтобы к  заявлению были приложены документы, служащие обоснованием просьбы о  предоставлении кредита и объясняющие  причины обращения в банк. Эти  документы – составная часть  заявления. 

В состав кредитного пакета для оформления потребительского  кредита в ОАО «АСБ Беларусбанк» входят:

• документ, удостоверяющий или подтверждающий личность (для обозрения);
• заявление-анкета кредитополучателя (приложение В), зарегистрированное в книге входящей корреспонденции или в журнале регистрации заявлений, находящемся в службе кредитования населения;
• справки кредитополучателя и его поручителей о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний за последние три месяца (приложение Г) и (или) документы, подтверждающие другие источники дохода, при наличии последних.
• заявление-анкета на получение кредита в виде возобновляемой кредитной линии с использованием кредитной карточки (приложение Д);
• правила пользования кредитной карточкой (приложение Е);

При обращении физического лица в учреждение Банка за получением кредита работник службы кредитования населения в день регистрации  заявления-анкеты кредитополучателя  передает представленный пакет документов работникам службы безопасности и юридической  службы. Работники служб безопасности и юридической расписываются  на заявлении-анкете.