Потребительское кредитование

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..5

Глава 1. Основы организации потребительского кредитования

1.1. Потребительский кредит, его  сущность и значение……………………….7

1.2. Классификация потребительских  кредитов……………………………….10

1.3. Принципы и функции потребительского кредитования………………….13

Глава 2. Анализ и оценка эффективности потребительского кредитования на примере ЗАО КБ «РУСНАРБАНК»

2.1. Характеристика ЗАО КБ «РУСНАРБАНК»………………………………16

2.2. Анализ структуры и качества  потребительских кредитов, организация работы банка ЗАО КБ «РУСНАРБАНК» по их  предоставлению…………....18

2.3. Сравнение программ потребительского  кредитования ЗАО КБ «РУСНАРБАНК» и ОАО «БАНК УРАЛСИБ»………………………………...22

Глава 3. Перспективы развития потребительского кредитования

3.1. Оценка современного состояния потребительского кредитования в России…………………………………………………………………………….26

3.2. Основные условия и порядок предоставления кредита…………………..30

3.3. Проблемы и перспективы развития  потребительского кредитования…..34

Заключение……………………………………………………………………...39

Список литературы…………………………………………………………….41

Приложения……………………………………………………………………..42

Введение

              В последнее время в России наблюдается рост доли потребительского кредитования. Это свидетельство того, что российская экономика становится по-настоящему рыночной. В ней начинают быть востребованы рыночные механизмы кредитования, строятся взаимоотношения населения (потребителей) с банковско-кредитными организациями.

              Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

   Актуальность темы исследования обусловливается тем, что развитие сферы потребительского кредитования будет способствовать ускоренному развитию потребительского рынка и банковского сектора экономики, что, в свою очередь, приведет к росту экономики страны в целом, а также повышению качества и уровня жизни российских граждан. Однако, существует ряд проблем и трудностей в деле дальнейшего развития системы кредитования физических лиц в нашей стране.

Во-первых далеко не все банки реально способны работать со средствами населения.

Во-вторых, до сих пор существует недоверие населения к кредитным организациям. Из-за этого потребители не спешат размещать свои средства в банках и полагаться на банки как на надежных посредников.

Целью курсового проекта является анализ условий и практики кредитования физических лиц, разработка и обоснование основных направлений совершенствования потребительского кредитования.

Для достижения поставленной цели в работе осуществлялось решение следующих задач:

- раскрыть понятие, сущность и значение потребительского кредита;

- проанализировать эффективность потребительского кредитования на примере ЗАО КБ «РУСНАРБАНК»;

- дать оценку современной ситуации  на рынке потребительского кредитования в РФ;

- проанализировать пути совершенствования потребительского кредитования.

Объектом исследования является деятельность коммерческих банков России на рынке банковских услуг, связанная с реализацией тех или иных видов потребительского кредита. Предмет исследования - потребительское кредитование, реализуемое российскими коммерческими банками в процессе деятельности на рынке банковских услуг.

В курсовом проекте использована теория и методология, изложенная в справочной и учебной литературе российских и зарубежных авторов, в публикациях периодической печати, а также нормативных актах, статистические материалы, отчеты коммерческих банков, размещаемые на официальных сайтах, имеющих адреса www.cbr.ru и www.rusnarbank.com

Глава 1. Основы организации потребительского кредитования

1.1. Потребительский  кредит, его сущность и значение

В рыночной экономике кредит рассматривается как всеобщая форма движения ссудного капитала. Он выражает экономические отношения между владельцами денежных средств (коммерческими банками) и субъектами рынка, то есть пользователями этих средств (юридическими и физическими лицами) по поводу использования денежных ресурсов на основе возвратности и платности. Главная задача кредита - ускорение оборота денежных ресурсов с целью обеспечения дохода и устойчивого экономического роста. Материальной предпосылкой развития кредита является кругооборот капитала в процессе расширенного воспроизводства. Временно свободные в результате кругооборота финансовые ресурсы могут быть на некоторое время отданы в ссуду под определенный процент. С помощью кредита временно свободные денежные ресурсы превращаются в ссудный капитал и затем вновь вовлекаются в процесс производительного использования. Тем самым обеспечивается непрерывность процесса расширенного воспроизводства. Кредит как способ вовлечения в хозяйственный оборот временно свободные денежные средства является доминирующим для условий рынка. В этом предназначении он противостоит прямому финансированию из госбюджета, которое широко практиковалось в советской экономике. Различные сферы действия кредитных отношений в зависимости от целей и субъектов этих отношений обусловливают наличие разных форм кредита. Одной из важных и распространенных форм является потребительский кредит. [4,c.231]

Потребительский кредит - это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т.п.). [9,c.11]

В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае – это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны – заёмщики – люди. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с рассрочкой платежа. Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, т.е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей. [4,c.235]

Потребительский кредит можно рассматривать как важную составную часть целостной системы кредитных отношений. Основная цель потребительского кредита - способствовать более полному удовлетворению потребительских нужд населения посредством приобретения товаров и услуг в рассрочку. При этом следует подчеркнуть, что сущностной чертой потребительского кредита выступают отношения кредитора (банка) и заемщика (физического лица). На это положение, в частности, обращает внимание проф. Жуков Е.Ф.: «Потребительский кредит - кредит, предоставляемый банком населению с целью приобретения дорогостоящих предметов потребления, улучшения жилищных условий и т.д.» [8, с.480].   Высказанное положение имеет ключевое значение для определения сущности потребительского кредита. Однако имеются несколько суженные представления о потребительском кредите, когда он представляется отсрочкой платежа за купленные товары. Характеризуя далее сущностные черты потребительского кредита, обратим внимание на его функциональную природу. Она определяется тем, что полученные заемщиком денежные ресурсы используются лишь в качестве средства платежа. Это напрямую корреспондируется с главной целью кредита - непосредственное финансирование конечного потребления домашних хозяйств. Указанные положения необходимо соотнести с направлениями кредитования представленными формой ссуды капитала и ссуды денег. Ссуда капитала обслуживает расширенное воспроизводство, обеспечивая прирост стоимости вложенных средств. Это касается форм кредитования юридических лиц, которое направлено на увеличение стоимости основного и оборотного капитала в сфере производства. [8,c.483] Кредит может быть выдан как ссуда денег, в результате чего не происходит возрастания стоимости. К этому определению подходит и потребительский кредит, обусловливающий движение денег как платежного средства. Наряду с сущностью необходимо отметить плюсы и минусы покупки товара в кредит.

К плюсам относятся:

- покупка в кредит спасает от возможности подорожания товара в будущем;

- покупка в кредит позволяет купить на месте товар нужной модификации, при условии, что он есть в наличии;

- покупка в кредит позволяет оплачивать товар несущественными платежами на протяжении нескольких месяцев.

        К минусам можно отнести:

- процент по кредиту увеличивает стоимость вещи;

- истечение периода первоначального удовольствия от покупки;

- велик риск заплатить кредитному учреждению гораздо большую сумму за пользование кредитом, чем кажется на первый взгляд — зачастую банки в России маскируют реальную процентную ставку. [7,c.21]

1.2. Классификация  потребительских кредитов

Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д. Рассмотрим классификацию ниже.

           - В зависимости от заемщиков, которым может быть предоставлен потребительский кредит:

а) кредиты, предоставляемые трудоспособному населению;

б) кредиты пенсионерам;

в) студенческие кредиты;

г) кредиты молодым семьям;

д) кредиты, предоставляемые постоянным клиентам Банка (определенным социальным группам, VIP-клиентам ) и т.д.

- По виду кредитора это ссуды, предоставляемые:

а) банками;

б) торговыми организациями, ломбардами;

в) пунктами проката;

г) кредитно- потребительскими союзами (КПС); [10,c.311]

В настоящее время в России, в связи с общей экономической нестабильностью, деление потребительского кредита по срокам носит условный характер, т.е.  в зависимости от сроков потребительские кредиты могут быть:

а) краткосрочные – берутся на короткое время, как правило, не превышающее 365 дней (1 год);

б) среднесрочные потребительские кредиты – берутся на время от года до трёх лет;

в) долгосрочные – время, которое может быть взята ссуда составляет 5 лет, хотя, некоторые банки выдают кредиты на срок до 7 лет.

         - В зависимости от обеспечения потребительского кредита:

а) потребительские кредиты без обеспечения. Как правило – по программам, не предусматривающим необходимость залога или поручителей можно получить в ссуду небольшую сумму денег на короткий срок. Особенно распространены такие виды кредитов при покупке бытовой техники или других товаров длительного пользования (компьютеров, шуб и т.д.).

б) потребительские кредиты, выдаваемые под залог имущества. В качестве залога может выступать недвижимость, автомобиль, ценные бумаги и т.д.

в) потребительские кредиты, выдаваемые при условиях наличия поручителей.[9,c.25] 

         - В зависимости от цели, на которую берётся потребительский кредит, различают:

а) строго целевые (на образование, лечение, строительство или приобретение жилья, автокредиты, ипотечные ссуды, на приобретение товаров длительного пользования и пр.);

б) нецелевой кредит на неотложные нужды (в виде овердрафта);

         - По методу погашения:

а)  разовое погашение (текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли, а также кредиты в виде отсрочки платежа);

б) рассрочка платежа (равномерно погашаемые (ежемесячно, ежеквартально) и неравномерно погашаемые (сумма платежа меняется)).

         - По условиям предоставления:

а) разовый;

б) возобновляемый (револьверный).

В настоящее время конкурентом обычных потребительских кредитов выступает кредитная карта. Кредитная карта – это банковская пластиковая карта, на которую начисляется сумма выданного вам кредита. Во всем мире кредитные карты считаются основной альтернативой потребительскому кредиту. С такой картой можно пользоваться средствами банка для оплаты своих расходов в рамках определенного лимита. Размер лимита зависит от величины ваших доходов и вашей кредитной истории. В России пластиковые карты активно распространяются в течение последних семи-восьми лет, выпущено около 120 млн банковских карт, почти половина из них – кредитные. Самые распространенные в России карты – VISA International и MasterCard Worldwide. С их помощью можно оплачивать покупки, услуги и получать наличные деньги в банкоматах. Кредитные карты различаются по уровню своих возможностей, условиям обслуживания и дополнительным услугам на электронные (electron), классические (classic), золотые (gold) и платиновые (platina). Как правило, банки позволяют повысить первоначальный кредитный лимит через определенный срок – от 3 месяцев до 1 года. [12,c.118] Также существуют карты с услугой овердрафт.

Овердрафт (от англ. overdraft – «сверх планируемого») – это особая схема краткосрочного кредита, возможная при условии, что заёмщик (физическое или юридическое лицо) имеет свой расчётный счёт в банке.

Обычно, говоря об овердрафте, подразумевают разрешённый овердрафт, когда кредитор дал на это своё разрешение. Смысл разрешённого овердрафта в том, что, снимая или переводя куда-либо деньги, заёмщик, по договору с кредитором, может использовать больше средств, чем имеет в настоящий момент на своём счёте, то есть, получить минусовой баланс (перерасход) и в последующем погасить его. Достоинство овердрафта как вида кредитования в том, что заёмщик имеет стабильную возможность брать неограниченное количество раз необходимую сумму (в пределах лимита) и автоматически пополнять счёт, выплачивая кредит без лишней волокиты. Овердрафт выгоден и тем, что процент начисляется лишь с фактической суммы минусового баланса, и по мере его уменьшения плата за пользование средствами заёмщика также уменьшается. Кроме того, этот кредит обычно не требует залога, достаточно личного поручительства заёмщика. Процентные ставки по овердрафту обычно самые низкие (10%-20%), иногда даже есть беспроцентный период (несколько суток), оплата по кредиту начисляется ежедневно, и чем быстрее человек погасит долг, тем меньше его расходы.[17]

1.3. Принципы  и функции  потребительского кредитования

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах, рассмотрим их ниже:

1. Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета.

2. Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется.

3.  Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов. [2]

4. Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. [10,c.286] Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях. Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также, прежде всего выполняемыми им функциями. Рассмотрим функции потребительского кредита в виде схемы Рис. 1.3.1

Рис. 1.3.1. Функции кредита

  Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.

Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов. Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.

В процессе реализации функции обслуживания товарооборота кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги.

 Банки осуществляют выдачу кредита за счёт имеющихся у них ресурсов. Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно по сравнению с другими формами кредита, так как связан с потребностями населения, регулирования уровня жизни. Руководствуясь законодательством, каждый банк разрабатывает локальные нормативные правовые акты, определяющие кредитную политику банка, условия и порядок предоставления кредитов, полномочия структурных подразделений банка, должностных лиц по осуществлению кредитных операций и контролю над своевременным возвратом кредита.[17] Рассмотрим механизм потребительского кредитования на примере ЗАО КБ «РУСНАРБАНК».

Глава 2. Анализ и оценка эффективности потребительского кредитования на примере ЗАО КБ «РУСНАРБАНК»

2.1. Характеристика  ЗАО КБ «РУСНАРБАНК»

ЗАО КБ «РУСНАРБАНК» создан в 2001 году решением единственного акционера № 1 от 01.08.2001 года. В 2006 году приступил к кассовому обслуживанию клиентов и осуществлению денежных переводов физических лиц без открытия счета. В июне 2008 года получил лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, впервые обратившись за таковой, и включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов (ССВ) в июне 2008 года. Единственный акционер банка — ООО «Гамбит Инвестментс», на 99,99% принадлежащее ООО «Группа компаний «Высота». [15]

Уставный капитал банка составляет 684 млн. руб. Прирост собственных и привлеченных средств увеличился более чем в 5 раз. В своей работе Банк ориентируется на долгосрочное сотрудничество, которое основано на индивидуальном подходе к Клиенту, направлено на удовлетворение потребностей каждого и укрепление взаимовыгодных отношений с ним.[14] Нормативы достаточности капитала и мгновенной ликвидности на основе данных Приложения 2 представим в таблице 2.1.1

Таблица 2.1.1

Нормативы достаточности собственных средств банка и мгновенной ликвидности в динамике за 2008-2010 гг.

На основе данных таблицы 2.1.1 сделаем вывод: фактическое значение нормативов Н1 и Н2 в 2010 году уменьшилось по сравнению с 2009 г. на 29,5% и 47,2% соответственно. Н1 регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. На 1-е полугодие 2011 г. он составил 16,69 % (>10) что говорит о достаточности собственных средств для покрытия рисков. Н2 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования. Значение данного норматива составило 94,96% (>15) следовательно, высоколиквидных активов хватает на покрытие обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования.

Значительная часть бизнеса ориентирована на работу с ценными бумагами, в основном на операции с векселями и облигациями. На отчетную дату порядка 36% активов-нетто приходится на векселя российских банков и компаний, 28% занимают долговые обязательства, около 20% размещается на корреспондентском счете в Банке России. Выданные кредиты составляют менее 7% активов-нетто. Остатки средств клиентов на расчетных счетах занимают 24% пассивов, депозиты юридических и физических лиц — 30% и 26% соответственно. Руснарбанк почти не привлекает средств на межбанковском рынке, выступая в основном нетто-кредитором. Отметим, что с начала текущего года, существенно сокращена работа в области предоставления МБК при увеличении оборотов по корсчету в Банке России.

В рейтинге российских кредитных организаций на 1 июля 2010 года РУСНАРБАНК с активами в размере 6,81 млрд. рублей занял 268-е место, расположившись рядом с Юникорбанком и «ДнБ НОР Мончебанк». [14]

На данный момент активы нетто составляют 8 143 млн. рублей, банк занимает также 268-е место, по размеру чистой прибыли 37 млн. рублей банк занимает 414-е место.

В следующей главе мы рассмотрим структуру и качество кредитного портфеля ЗАО КБ «РУСНАРБАНКА».

2.2. Анализ структуры  и качества потребительских кредитов, организация работы банка ЗАО КБ «РУСНАРБАНК» по их  предоставлению

В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по размещению кредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1, которая составляется на основании данных по счетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Для исследования динамики кредитного портфеля рассчитаем с использованием данных Приложения 1 объемы кредитного портфеля за анализируемые периоды (2009-2011 гг.), а также ряд необходимых показателей, и занесём данные в таблицу 2.2.1

Таблица 2.2.1

Анализ динамики кредитного портфеля ЗАО КБ «РУСНАРБАНК»

На основе данных таблицы 2.2.1 сделаем вывод: доля кредитного портфеля в совокупных активах в 2010 г. уменьшилась на 0,96%  по сравнению с 2009 г., однако, доля в работающих активах увеличилась на 2,53%. Анализируя динамику объемов кредитного портфеля, необходимо выявить причины его увеличения (уменьшения), для этого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика и исследовать изменения каждой из статей. Данные по структуре кредитного портфеля ЗАО КБ «РУСНАРБАНК» представим в таблице 2.2.2

Таблица 2.2.2

Структура кредитного портфеля по типу заемщика