Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Потребительское кредитование. 10

НЕГСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ТОМСКИЙ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ

Курсовая работа

На тему:

«Потребительский кредит»

Выполнил:

студент гр.118

Искандорова А.В.

Проверил:

Преподаватель

Аксиненко И.А.

Томск, 2012

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций. При этом следует подчеркнуть, что сфера действия потребительского кредита намного шире, чем только покупки товаров длительного пользования, таких как автомашины, бытовая техника и т.п.

В нашей стране наблюдается стремительный рост потребительского кредитования. Можно выделить несколько причин подобного роста: во- первых стабилизация экономического положения и политической жизни в нашей стране постепенно возвращают людям чувство уверенности, во- вторых, отмечается рост благосостояния населения и, как следствие, появление желания покупать более дорогие вещи, не являющиеся вещами первой необходимости (машины, бытовую технику, новую мебель) в- третьих, опыт последних лет показал неэффективность простого накопления денег вследствие инфляции и колебаний валютных ресурсов и, все чаще, предпочтение отдается вложениям в те или иные товары.

Уже сейчас ранок кредитования населения развивается ускоренными темпами. То есть потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что потребительский кредит дает:

Возможность получить те вещи, которых без использования кредита пришлось бы очень долго ждать или которые были бы просто не доступны;

Гибкость: делать покупки в удобное время на распродажах при снижении цен и совершать выгодные сделки, даже если в этот момент мы не располагаем нужной суммой наличных денег;

Безопасность: когда мы делаем покупки или путешествуем, кредитные карты и расходные счета являются более удобным и надежным средством оплаты по сравнению с наличными деньгами;

Помощь: кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы( ремонт автомобиля после аварии);

Целью данной курсовой работы является раскрытие сущности потребительского кредита и его социальные значения.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

1.Описать сущность потребительского кредита

2.Изучить основные формы потребительского кредита

3.Изучить проблемы, перспективы и анализ потребительского кредитования

Объектом исследования является потребительский кредит.

Предмет- потребительский кредит и его развитие в России
ГЛАВА I. Сущность потребительского кредита

1.1.Понятие потребительского кредита

Потребительский кредит – “это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т.п.)”.
Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае – это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны – заемщики – люди. Одним из направлений кредитной деятельности банка является кредитование населения.

Кредитополучателями могут выступать совершеннолетние физические лица прописанные, и имеющие постоянный источник дохода.

Граждане, достигшие пенсионного возраста, могут получать кредит только на потребительские нужды и при наличии поручителей физических лиц, возраст которых на дату окончания срока действия кредитного договора не будет превышать пенсионного возраста, установленного законодательством.

Физическим лицам кредиты предоставляются на следующие цели:

· Финансирование недвижимости:

- строительство (реконструкция) жилых домов, квартир;

- приобретение, мену жилого дома, квартиры;

- строительство и приобретение садовых домиков и индивидуальных жилых домов для сезонного проживания;

- строительство и приобретение гаражей (автостоянок);

· Потребительские нужды:

- приобретение товаров, предназначенных для личного, семейного и домашнего потребления;

- приобретение транспортных средств со сроком эксплуатации не более 5 лет;

- сервисные кредиты (приобретение путевок для отдыха и лечения; затраты по обучению, лечению; на ритуальные услуги; на установку охранной сигнализации, телефонизацию);

- иные потребительские нужды.

Сроки пользования кредитами устанавливаются в следующих пределах:

· на финансирование недвижимости:

- на строительство, приобретение, мену жилого дома, квартиры, приобретение квартиры путем принятия участия в местных жилищных облигационных займах - до 15 лет;

- на реконструкцию жилого дома или квартиры, на строительство и приобретение садовых домиков, индивидуальных жилых домов для сезонного проживания, гаражей (автостоянок) - до 7 лет;

· на потребительские нужды:

- на приобретение транспортных средств со сроком эксплуатации не более 5 лет - до 5 лет;

- на другие потребительские нужды - до 3 лет

Кредит играет большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с обращением товаров и металлических денег. Благодаря тому, что потребительский кредит ускоряет реализацию товаров, сокращаются издержки, связанные с их упаковкой и хранением. Экономия же на издержках обращения металлических денег достигается:

1.     развитием системы безналичных расчётов. На основе развития кредитов и банков создаются возможности производства платежей без участия наличных денег путём перевода денежных средств со счёта должника на счёт кредитора;

2.     увеличением скорости обращения денег. С помощью кредита свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в банки, а последние путём предоставления ссуд пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает необходимость предварительного накопления денег, а долг может оплачиваться немедленно после получения дохода.

Таким образом, кредит и кредитная система сводят до минимума резерв денег как покупательного и платёжного средств у каждого отдельного физического и юридического лица;

3.     заменой металлических денег кредитными - банкнотами. По мере того, как с развитием капитализма развивается кредит и банки, металлические деньги всё больше замещаются кредитными деньгами, обеспечивая всему классу капиталистов огромную экономию на издержках обращения денег. Начиная с первой мировой войны, в большинстве капиталистических стран, а с периода мирового экономического кризиса 1929-1933 г.г. во всех странах металлические деньги перестали выполнять функции средств обращения и платежа. С этого времени металлические деньги внутри страны полностью заменены кредитными деньгами и кредитными операциями.

"Кредит, преодолевая границы обращения полноценных наличных денег, расширяет тем самым границы развития производства".

Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, т.е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей.

1.2.Принципы и функции потребительского кредита

В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг). Кредит — это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.

Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги.

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика. Отношения по кредиту — это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращения его величины. Заемщик обязан вернуть кредитору заемный капитал и проценты, начисленные на этот капитал, согласно договора.

Стадии движения кредита как ссужаемой стоимости разработаны академиком РАЕН О.И. Лаврушиным. В соответствии с методологией О.И. Лаврушина движение кредита можно описать формулой:

Кр = Рк - > Пкз - > Ио... Вр... Вк - > Икс - > Впр, где

Рк - размещение кредита (ссужаемых средств);

Пкз - предоставление кредита заемщику;

Икз - использование кредита заемщиком;

Вр - высвобождение ресурсов из хозяйственного оборота заемщика;

Вк – возврат кредита;

Икс - получение кредитором ссуженных средств;

Впр - восстановление портфеля ресурсов кредитора.

Эта формула дает комплексное представление о всех стадиях движения кредита, начиная с выдачи и кончая возвратностью кредита и восстановлением ссудного портфеля банка-кредитора.

Стадии кредита представляют собой единый комплекс его движения в кругообороте индивидуальных капиталов предпринимателей и их нельзя рассматривать изолированно. Только последовательный переход кредита из одной стадии в другую позволяет обеспечивать непрерывность его участия в хозяйственном обороте заемщика и обеспечить эффективное завершение процесса кредитования.
Функции кредита - это его конкретные действия в различных сегментах экономики, выражающие его сущности как самостоятельной экономической категории.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

1. Возвратность кредита. Данный принцип выражает необходимость возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов своевременно, после того как завершается их использование заемщиком. Этот принцип находит свое практическое выражение в погашении ссуды путем перечисления необходимой суммы денежных средств со счета заемщика на средства кредитной организации предоставившей кредит (кредитора).

2. Срочность кредита. Данный принцип отражает необходимость возврата заемных средств не в любое приемлемое для заемщика время, а в срок, который был определен кредитором и был зафиксирован в кредитном договоре, либо в заменяющем его документе.

3. Платность кредита. Ссудный процент. Данный принцип отражает необходимость не только прямого и полного возврата заемщиком кредитору кредитных ресурсов, но и оплату права на их использование. Экономическая сущность такой платы за кредит отражается в распределении полученной за счет использования заемных ресурсов прибыли между заемщиком и кредитором.

4. Обеспеченность кредита. Данный принцип отражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитной организации (кредитора), при возможном нарушении заемщиком обязательств, которые он принял на себя и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как кредитование под финансовые гарантии или кредитование под залог имущества.

5. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

1.3.Роль потребительского кредита в экономике

ГЛАВА II. Основные формы потребительского кредита. Оформление кредита. Учет.

2.1. Основные формы потребительского кредита

К основным формам потребительского кредита относятся:

Покупка в рассрочку (применятся при продаже товаров длительного применения: бытовой техники, автомобиля, мебели);
Кредитные и расходные карточки;
Автоматически возобновляемые ссуды (аналог кредитных карточек);
Персональные ссуды;
Овердрафт (форма кредита, при предоставлении которого списываются средства со счета клиента);
Скоринг (быстрая выдача кредитного займа).

Виды потребительских кредитов

Существует несколько различных видов потребительских кредитов. Рисунок 1.Согласно мировой практике, классификация потребительских кредитов осуществляется по целевому назначению( т.е. по той цели, на которую выдаются средства) и по виду кредита (например, кредит погашаемый в рассрочку или единовременно в конце срока кредитования).

Рисунок 1.

2.2. Условия и порядок предоставления потребительского кредита

Банк осуществляет выдачу кредитов физическим лицам в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяется каждым банком самостоятельно на основе действующих рекомендаций Центрального банка. Специфика организации кредитования каждого конкретного банка отражается в самостоятельно разрабатываемом и утверждаемом руководством банка Положении о кредитовании, которое определяет внутренние правила организации кредитной работы в банке и основные этапы, механизм и критерии работы с клиентами. Очень важным является вопрос о наиболее характерных целях получения кредитов.
Схема кредитования включает следующие основные этапы Рисунок 2.

Рисунок 2.

При обращении клиента в Банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (кредитный инспектор) разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, знакомит с перечнем документов, которые будут необходимы для получения кредита. Рассмотрение заявки заемщика (Приложение А.), поступившей в банк, всегда начинается с рассмотрения документов. В них содержатся основные сведения о заемщике и испрашиваемом кредите: размер, вид, цель, срок, возможное обеспечение. В то же время для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с банком, перечень предоставляемых для кредитования документов может быть банком сокращен.

Изучение кредитоспособности заемщика, т.е. его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, начинается с изучения риска непогашения кредита, который может возникнуть под воздействием различных факторов. Отсюда, прежде чем принимать решение о выдаче кредита клиенту, банк анализирует его кредитоспособность.
При анализе кредитоспособности заемщика учитываются следующие факторы:

дееспособность в отношении ссуд. Предоставляя ссуду плательщику, необходимо ознакомиться с уставом и положением, определяющими правомочность лиц выступать от имени заемщика;
деловая репутация заемщика. Здесь понимают не просто готовность вернуть долг, но и выполнить все обязательства по условиям соглашения. При оценке репутации существенную роль играет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом;
способность получить доход. Банку необходимо оценить способность заемщика заработать средства, достаточные для погашения ссуды.

Одновременно с оформлением кредитного договора( Приложение Б), графика погашения кредита и срочного обязательства кредитный инспектор оформляет также в зависимости от вида обеспечения:

договор поручительства (Приложение В)
договор залога (приложение Г)

Выдача кредита в рублях производится, в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

зачисления на счет заемщика по вкладу до востребования;
зачисления на счет пластиковой карточки заемщика;
оплаты счетов торговых и других организаций;
перечисления на счета гражданам-предпринимателям.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

Уполномоченный сотрудник кредитного подразделения требует от заемщика предоставления полного пакета документов на кредит согласно перечню коммерческого банка. В процессе ознакомления с предоставленным пакетом документов, сотрудник проводит личную беседу с заемщиком (его уполномоченным представителем), либо направляет ему письменный запрос, целью которого является получение данных об организации.
В первую очередь данные о заемщике (организации):

основная информация об организации (учредители, структура, продукция, услуги, рынок сбыта, наличие филиалов или дочерних предприятий);
информация о кредитах в других банках (погашенных, непогашенных);
информация о количестве и местонахождении расчетных и валютных счетов;
собственность и менеджмент (форма и структура собственности, опыт и квалификация руководителей);
объемы производства и реализации товаров, услуг;
основные потребители товаров, услуг, каналы сбыта, конкуренты;
основные поставщики товаров, услуг;
финансовые показатели (выручка, затраты, активы и пассивы (баланс), структура дебиторской и кредиторской задолженности, показатели платежеспособности и финансовой устойчивости фирмы–заемщика).

Информация о кредите содержит следующие данные:

расчет размера кредита;
прогноз потребности в финансовых ресурсах;
график и источники погашения кредита (прямые и резервные);
альтернативные варианты обеспечения по кредиту.

Наличие просроченной задолженности по кредитам других банков является негативным фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности заемщика, которые, возможно, планируется временно компенсировать при помощи кредита. Если задолженность не является просроченной, необходимо по возможности обеспечить, чтобы срок погашения кредита наступал раньше погашений других кредитов. Кроме того необходимо проконтролировать, чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по испрашиваемому кредиту не заложен другому банку.
При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться, что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т.д
В том случае, если запрашиваемый кредит является очередным в ряде предыдущих, своевременно погашенных кредитов, то при приеме заявки от данного заемщика он может не представлять в банк свои документы, но с обязательным уведомлением банка о всех внесенных в них изменениях.

Оценка кредитоспособности клиента

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории.

Можно выделить три основных метода оценки кредитоспособности физического лица, которые учитывают названные факторы:

Скорринговая оценка;
Изучение кредитной истории;
Оценка на основе финансовых показателей платежеспособности.

2.3 Учет операций по кредитованию физических лиц

20202-Касса

45502-Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок до 30

Дней

45504-Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 91 до 180 дней

45507-Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3 лет

45515-Резервы на возможные потери

45404-Кредиты, предоставленные физическим лицам- индивидуальным предпринимателям на срок от 31 до 90 дней

40817-Счет физических лиц

45815-Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам

45818-Резервы на возможные потери

45915-Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам

45918-Резервы на возможные потери

47427-требование по получению процентов

47425-Резервы на возможные потери

70606-Расходы

70601-Доходы

91311-Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам

91704-Неполученные проценты по кредитам и прочим размещённым средствам, предоставленным клиентам, списанным с баланса кредитной организации

91802-Задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам, списанная за счет РВП

1)Предоставлен кредит физическому лицу. Сформирован РВП. Приняты в обеспечение ценные бумаги.

Дт 45502 Дт 70606 Дт 99998

Кт 40817 Кт 45515 Кт 91311

2)Пролонгация кредита. Восстановлен РВП. РВП сформирован заново.

Дт 45507 Дт 45515 Дт 70606

Кт 45404 Кт 70601 Кт 45515

3)Начислены проценты по размещенным средствам. Сформирован РВП.

Дт 47427 Дт 70606

Кт 70601 Кт 47425

4)Получены проценты без нарушения сроков. Восстановлен РВП.

Дт 40817 Дт 47425

Кт 47427 Кт 70601

5)Не погашены в срок предоставленные кредиты. Восстановлен РВП. РВП сформирован заново.

Дт 45815 Дт 45515 Дт 70606

Кт 45504 Кт 70601 Кт 45818

6)Не получены в срок проценты за размещенные средства. Восстановлен РВП. РВП сформирован заново.

Дт 45915 Дт 47425 Дт 70606

Кт 47427 Кт 70601 Кт 45918

7)Погашение просроченной задолженности по выданному кредиту. Восстановлен РВП. Списано полученное обеспечение.

Дт 40817 Дт 45818 Дт 91311

Кт 45815 Кт 70601 Кт 99998

8)Погашена просроченная задолженность по процентам. Восстановлен РВП.

Дт 40817 Дт 45918

Кт 45915 Кт 70601

9)Кредит признан безнадежным и подлежащим списанию с баланса банка (за счет РВП и расходов).

Дт 45818 Дт 45918 Дт 70606 Дт 91704 Дт 91802

Кт 45815 Кт 45915 Кт 45815 Кт 99999 Кт 99999

10)Поступили денежные средства от должников после списания с баланса.

Дт 40817 Дт 20202 Дт 99999

Кт 70601 Кт 70601 Кт 91802, 91704

11)Получен штраф за несвоевременный возврат кредита.

Дт 40817

Кт 70601

12)В случае не поступления средств в течении 5- ти лет производится списание с внебаланса просроченной задолженности по выданному кредиту и процентам.

Дт 91704 Дт 91802

Кт 99999 Кт 99999

ГЛАВА III. Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования, и анализ потребительского кредитования

3.1.Проблемы развития потребительского кредитования

В настоящее время в нашей стране наблюдается стремительное развитие рынка кредитования населения. Объемы предоставленных физическим лицам кредитов продолжают увеличиваться, несмотря на то, что многие кредитные организации всячески стараются утаивать от потенциального заемщика реальную стоимость кредита на стадии оформления кредитной заявки. Банки, рекламируя свои кредитные продукты, умалчивают или не полностью раскрывают информацию о реальных размерах процентных ставок, взимаемых за пользование кредитом, комиссиях и других скрытых дополнительных выплатах по кредиту.

Статистические данные говорят о том, что большинство потребителей принимают поспешное решение при приобретении товара в рассрочку. И это является очень серьезной проблемой. При этом россияне недостаточно подробно изучают условия кредитования, о чем впоследствии сожалеют, т.к. в процессе обслуживания кредита «натыкаются на подводные камни» дополнительных платежей и условий кредитного договора.

Если заемщик попытается внимательно ознакомиться с текстом кредитного договора, то сможет обнаружить в нем напечатанные мелким шрифтом соответствующие пункты, на которые не обратили внимание клиента представители банка при оформлении кредита. Можно смело сказать, что сокрытие реальной стоимости кредита путем утаивания дополнительных платежей является своеобразной уловкой, используемой для привлечения клиентов.

Таким образом, одной из важнейших проблем потребительского кредитования является то, что потенциальный заемщик не всегда способен самостоятельно тщательно изучить и осмыслить условия кредитного договора.

Вместо того чтобы оформлять экспресс-кредит, допустим, под 10% годовых плюс скрытые дополнительные платежи (в результате получается почти 50% по кредиту, взятому на год), гораздо выгоднее обратиться в банк, который предлагает 20% годовых и не требует никаких дополнительных выплат. Как правило, клиент выбирает более низкие декларируемые проценты (10% годовых) и будет оформлять кредит прямо в торговой точке, в итоге воспользуется худшим предложением.

Многие кредитные учреждения знакомят своих клиентов с подробностями кредитного договора лишь после оформления кредита. Такие клиенты вряд ли повторно воспользуются низким процентом и возможностью быстрого оформления кредита. Данное явление, естественно, подрывает доверие населения к кредитным организациям.

Для исчерпывающего объективного анализа необходимо выполнять дополнительные математические расчеты, т.к. в настоящее время процентная ставка по кредиту, объявленная в рекламе, теряет роль ориентира для потенциальных заемщиков. В результате банки оставляют клиентов наедине с агрессивной рекламой потребительского кредитования, в которой не может оперативно разобраться человек, не обладающий большим количеством свободного времени и хорошими математическими способностями.