Потребительское кредитование: разновидности и современная практика организации. 2
Тема: «Потребительское кредитование: разновидности и современная практика организации»
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1 Теоретические аспекты потребительского
кредитования
1.1 Экономическая сущность, функции и принципы
кредитования
1.2 Потребительский кредит как одна
из форм кредитования
25
2 Организация потребительского кредитования
на примере ООО «Банк Хоум кредит энд
Финанс»
2.1 Характеристика «Банк Хоум кредит энд Финанс» 34
2.2 Анализ кредитного портфеля банка 42
2.3 Организация потребительского кредитования
в ООО «Банк Хоум кредит энд Финанс»
3 Проблемы и перспективы развития потребительского
кредитования в России 74
Заключение
Список использованных источников
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Современная банковская система - это
важнейшая сфера национального
хозяйства любого развитого государства.
Её практическая роль определяется тем,
что она управляет в
Современная банковская система - это
сфера многообразных услуг
Наличие товарного производства и денег обусловливает существование и функционирование кредита. С развитием товарного производства кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования. Кредит содействует закреплению хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он является необходимым условием производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, даёт возможность беспрерывно совершать процесс оборачивания и как следствие влияет производству и реализации продукции.
На практике оценку финансового состояния банка осуществляют органы государственного регулирования банковской деятельности (в лице Центрального Банка), непосредственно банки и независимые экспертные группы или рейтинговые агентства.
Затяжной характер кризиса вызывает всё новые проблемы. Многие банки пересматривают политику своего развития, перестраивают работу, смещают акценты в деятельности. Банковская система пришла в движение. Волна неплатежей продолжает “подсаживать” банки, в том числе в области потребительского кредитования.
Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, т.е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей. Актуальность данной темы состоит в том, что потребительское кредитование продолжает набирать обороты в России. Пожалуй, сегодня уже трудно найти человека, который никогда не слышал о возможности купить что угодно за чужой счет. Устоять перед этим практически невозможно, и банки выдумывают все новые и новые предложения, чтобы завлечь клиентов. кредита.
Данная работа поможет понять, какую роль играет потребительское кредитование для финансовой деятельности банка.
Итак, целью дипломной работы будет рассмотрение теоретических и практических аспектов организации потребительского кредитования на примере ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк».
Задачи следующие:
а) обозначить экономическую сущность, функции кредитования и раскрыть принципы кредитовая;
б)показать характеристику по формам и видам кредита;
в) выявить характеристику банка
г) рассмотреть организацию потребительского кредитования на примере «Банк Хоум Кредит энд Финанс» и провести анализ кредитного портфеля банка
д) раскрыть особенности потребительского кредитования в «Банк Хоум Кредит энд Финанс »
е) изучить проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в России.
Объектом исследования будет ООО «Хоум кредит энд Финанс Банк».
Предмет исследования: экономические отношения по поводу организации потребительского кредитования.
Основным видом деятельности Банка является предоставление конкурентоспособных продуктов и финансовых услуг в сегменте банковской розницы.
Эмитент осуществляет свою деятельность в 80 регионах Российской Федерации в тесной кооперации с федеральными и региональными партнерами.
Партнерами Банка на рынке потребительского кредитования в настоящее время являются крупные федеральные и региональные торговые сети, а также отдельные магазины столицы и регионов России. Постоянно расширяя партнерскую сеть, Банк делает основной акцент на развитии долгосрочных и взаимовыгодных деловых взаимоотношений с надежными и опытными компаниями. На 30 сентября 2008 количество точек продаж (магазинов), в которых доступны продукты Банка составляет свыше 30 000.
В регионах Российской Федерации работает 93 представительства Банка. Услуги Банка доступны более чем в 115 офисах России, клиентами Банка стало более 15 млн. человек, а объем предоставленных кредитов увеличился на 47,6% до 49,7 млрд. рублей по сравнению с 3 кварталом 2007 года.
Результаты одного из последних исследований уровня удовлетворенности российских потребителей услугами Банка (Market, Brand & Advertising) демонстрируют, что индекс в сегменте кредитования наличными составляет 66 и максимально приблизился к европейскому показателю, который составляет 68.
В соответствии со стратегией
развития на региональных рынках и
дистрибуции кредитных продукто
Поэтому Хоум Кредит занимает одну из ведущих позиций в области потребительского кредитования на российском банковском рынке.
В работе использовались статьи из периодических источников, статистические данные из сети Интернет, учебники по финансам и кредиту, экономический словарь.
Структурно дипломная работа состоит из введения, трех основных глав, заключения и списка использованной литературы.
В первой главе «Теоретические аспекты кредитования» обозначена экономическая сущность, функции и принципы кредитования. Приведена характеристика потребительского кредитования по форме. Проведен анализ российского и зарубежного опыта потребительского кредитования.
Во второй главе «Организация потребительского кредитования на примере «Банк Хоум Кредит»», раскрыта характеристика банка. Проведен анализ кредитного портфеля банка. Раскрыта организация потребительского кредитования в «Банк Хоум Кредит».
В третьей главе выявлены проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в России
В процессе проведенного исследования использовались как общенаучные, так и специальные методы: анализ учебной литературы, периодических источников, Интернет-источников и законодательных актов, по данной тематике; метод мониторинговых исследований кредитной деятельности коммерческого банка.
Практическая ценность дипломной работы заключается в теоретической и практической проработке сущности процесса кредитования физических лиц, выявлении его особенностей и тенденций развития.
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ
Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс:
либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела;
либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Кредит как особая форма стоимостных отношений возникает тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и таким образом продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса.
Часто кредит воспринимается как деньги. Тем не менее деньги и кредит - это различные не только понятия, но и разные отношения.
Первым отличием кредитных от денежных отношений является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги - от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно кредитор и заемщик. Именно потому, что в сделке качественно изменился состав ее участников, имеющих специфические интересы, возникают новые, особые отношения - отношения по поводу возвратного движения стоимости. Стоимость при этом не совершает встречного движения: она переходит от кредитора к заемщику и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу. Исключение составляют кредиты, предоставляемые ломбардами под залог имущества. Однако и здесь собственность на ценность, под залог которой выдается денежная ссуда, не переходит к кредитору.
Для кредита характерна отсрочка платежа: стоимость переходит во временное владение и возвращается к кредитору только через определенный срок.
Тем не менее деньги и кредит существуют рядом друг с другом, более того, они кажутся неразрывными. Однако это единство - в рамках общего движения стоимости, которое может включать различные по своей сущности и функциональному назначению процессы. Переход от одного процесса (купля-продажа с немедленной уплатой эквивалента) к другому (продажа с применением кредита) означает переход к новой форме отношений, к смене характера экономической сделки, переход от одной экономической категории к другой.
Второе отличие кредита от денег наблюдается при отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Тем не менее, если деньги проявляют свою суть в акте рассрочки платежа в момент самого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функцией средства платежа), то платеж в кредитной сделке - только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.
Нельзя также забывать, что в акте платежа деньги проявляют свою суть не только в связи с истечением отсрочки платежа, связанного с движением кредита. Как отмечалось ранее, деньги как средство платежа функционируют и при уплате налогов в бюджет, при выплате стипендий, пособий и т.п.
Третье отличие кредита от денег связано с различием потребительных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это выступает существенным моментом. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.
Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как в денежной, так и товарной формах. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.
Результатом бурного развития кредитно-денежной политики государства стал повсеместный охват кредитными отношениями практически всего рынка товаров и услуг. На сегодняшний день в кредит можно приобрести практически все, начиная от покупки жилья, завершая проведением отпуска на курорте.
Кредит (ит. – credit – ссуда; от лат. credit – он верит) – предоставление в долг денег или товаров на условиях возвратности и платности [31, c.24].
Кредит (в узком смысле) - это, с одной стороны, денежные средства, которые банк обязуется предоставить или предоставил заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. С другой стороны, кредит - это денежная сумма, полученная заемщиком от банка на основании кредитного договора и подлежащая возврату вместе с процентами на нее [7, c.78].
Кредит (в широком смысле) - правоотношение кредитора (банка или иной кредитной организации) и заемщика в связи с возникновением, исполнением, обеспечением исполнения и прекращением обязательств по кредитному договору. Такое правоотношение называется кредитным правоотношением. Деньги - объект кредитного правоотношения [11, c.105].
Существование кредита как экономической категории определяется наличием, как минимум, двух условий: - существованием товарно-денежных отношений и действием закона стоимости. Существование кредита и кредитных отношений между субъектами финансового рынка предопределено рядом факторов. Прежде всего, необходимость существования кредита вытекает из неравномерности процесса производства и возникновения в связи с этим разрыва между завершением одного производственного цикла и началом другого. Кроме того, при организации нового бизнеса необходим начальный капитал; в некоторых случаях в развитой экономике при недостатке или полном отсутствии собственного капитала имеет место венчурное кредитование - одно из самых рисковых, но одновременно и самых доходных. Таким образом, для обеспечения нормального производственного процесса необходимы дополнительные вливания денежных средств – кредит [12, c.123].
Возможность существования кредита обусловлена следующими причинами.
Во-первых, результатом производственного процесса является получение прибыли, причем оно носит относительно постоянный характер. В то же время использование прибыли отличается периодичностью, осуществляется по мере накопления требуемых денежных средств. При этом в процессе накопления денежные средства высвобождаются из кругооборота и могут участвовать в кредитных отношениях.
Во-вторых, в состав затрат на производство существенной статьей входит амортизация основных фондов. При этом начисление амортизационных отчислений производится постоянно в соответствии с действующим законодательством, а их расходование - по мере списания действующих основных фондов и приобретения новых. Данный временной разрыв в создании и использовании денежных средств может быть использован при организации кредитных отношений.
В-третьих, в современных экономических условиях существует ряд специальных финансово- кредитных организаций, которые аккумулируют денежные средства населения (пенсионные фонды, страховые компании, кредитные союзы и др.). Накопление средств при этом происходит в течение длительного периода для целевого использования собственником в отдаленной перспективе. Все вышесказанное создает основу для появления кредитных отношений [22].
Также, доходы населения в ряде случаев (гонорары, премии, авторские вознаграждения и т. п.) могут носить нерегулярный характер. В результате, при относительно регулярной потребности в расходовании денежных средств наблюдается нестабильное их поступление, что может служить базой для возникновения кредитных отношений. Таким образом, разрыв между потребностями в использовании денежных средств в процессе кругооборота производственных фондов предприятий и удовлетворения платежеспособного спроса населения, с одной стороны, и имеющимися возможностями, с другой, сделали возможным существование кредита как экономической категории.
Кредит как стоимостная категория выражает движение ссудного капитала в рамках экономической системы, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Посредством кредита осуществляется трансформация денежного капитала в ссудный и возникают отношения между субъектами кредитной сделки- кредитором и заемщиком. Через кредитные отношения свободные денежные капиталы и доходы физических, юридических лиц, государства в рамках экономической системы аккумулируются и превращаются в ссудный капитал. Последний передается во временное пользование по определенной цене. Таким образом, кредит является формой движения авансированной стоимости на условиях платности.
Существуют различные точки зрения по определению сущности кредита
Таблица 1 – различные точки зрения по определению сущности кредита.
Авторы |
Сущность кредита |
1. перевод с латинского |
«kreditum» - ссуда, долг. В тоже время переводится как «верую», «доверяю». |
2. В толковом словаре О.М. Островской |
«кредит (от лат. creditum - ссуда) - заем, предоставляемый в денежной форме на условиях возвратности и, как правило, платности в виде процентов за пользование кредитом». |
3. М.В. Романовский, «Финансы и кредит: Учебник», Юрайт-Издат, 2004 г. |
кредит - это определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности
|
4. Ю.И. Коробов, «Банковские операции», М: Магистр,2007г. |
кредит - это отношение по поводу возвратного движения стоимости |
5.О.И.Лаврушин «Организация и планирование кредита», М.,Финансы и Ста-тистика, 2003 г |
кредит - передача кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности в интересах общественных потребностей |
6.Антонов Н.Г., Пессель М.А. |
Кредит - форма движения ссудного капитала. |
Продолжение таблицы 1.
7.Грязнова А.Г. |
Кредит - экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности, платности. |
8.КабушкинС.Н., Сычев Н.Г., Болдырев Б.Г. |
Кредит характеризует отношения между кредитором и заемщиком по поводу аккумуляции ресурсов и передачи их во временное пользование в денежной или товарной форме на определенных условиях. |
В науке сформировалась различные точки зрения относительно данного понятия: одни специалисты понимают под термином «кредит» совокупность отношений, другие - форму движения ссудного капитала или форму движения денежного капитала, третьи вовсе смешивают понятия «кредит», «ссуда» и «заем», «сделка», «товар» и т.д.
Например, правовое определение кредита сводится к осуществлению сделки и раскрывается через понятие кредитного договора, по которому «банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».
Термины «кредит», «заем» и «ссуда» часто трактуются в литературе (например, в финансово-кредитных словарях) как синонимы, однако в юридическом смысле это не так. В соответствии с действующим законодательством РФ термин «заем» [1,ст. 807-818 ГК РФ] применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на основе срочности и платности, а термин «кредит» - как разновидность займа с присущей ему спецификой. При этом на практике, в частности в банковском деле, встречаются как договоры займа, так и договоры кредита.
Понятие «ссуда» в
Гражданском кодексе
Кредит как экономическая категория представляет собой некую совокупность отношений. Чтобы точнее сформулировать понятие в данном контексте, углубимся в структуру кредитных отношений как целостного образования.
Кредитные отношения - это все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд. Структура - есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите.
Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик. Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.
Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия и население. Поскольку банки (как кредиторы) работают в основном на привлеченных ресурсах, они должны так построить систему кредитования, чтобы обеспечить возврат размещенных ресурсов и их передачу действительным собственникам по их требованию. Это означает, что не только предприятия или индивидуальные ссудополучатели должны возвратить ссуду кредитору (банку), но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полученный от своих клиентов.
Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.
Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик - близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако никакого кредитного отношения здесь не возникает. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг - это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.
Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.
Особое место заёмщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.
Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.
Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства, как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.
В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.
В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.
В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает своей зависимости от заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому должен полностью выполнить все обязательства, вытекающие из договора о ссуде, создав основание для очередного получения кредита.
